C ăs ht ng ca doanh nghi p
N gi mua tr tin tr c: m 2013 so vin m 2012 t ng 3 997 101 nghìn đ ng
t ng đ ng t ng 32,30% và chi m t tr ng 10,33% trong t ng n ng n h n. Trong khi
ch tiêu nƠy n m 2012 chi m t tr ng là 11,44%. N m 2014, ch tiêu nƠy t ng m nh so
v i n m 2013, đ t m c 22.705.175 nghìnđ ng, t ng đ ng t ng 38,67%. Tuy nhiên,
t tr ng bình quân trong t ng n ng n h n v n ti p t c gi m xu ng ch còn 9,53%.
Trong giai đo n này kho n m c ng i mua tr ti n tr c luôn t ng cao do nhu c u c a
khách hƠng t ng lên, ngoƠi ra m c t ng lên nƠy còn do công ty có các h p đ ng kinh
doanh, kí k t v i các đ i tác l n. Bên c nh đó, s t ng lên c a kho n ng i mua tr ti n tr c s có l i cho doanh nghi p, vì đơy lƠ m t kho n v n mƠ công ty đi chi m
d ng đ c. V n t ng thì công ty có c h i m r ng vi c đ u t vƠo các ho t đ ng kinh doanh khác ki m l i.
Bên c nh các kho n vay ng n h n, ph i tr ng i bán, ng i mua tr ti n tr c chi m t tr ng l n trong t ng n ng n h n thì còn có các kho n m c nh thu và các kho n ph i tr n p NhƠ n c, ph i tr ng i lao đ ng và chi phí ph i tr chi m t tr ng khá nh nh ng c ng khá quan tr ng khi phân tích tình hình n ng n h n, c ng nh quá trình ho t đ ng SXKD c a công ty. V kho n thu và các kho n ph i n p NhƠ n c,
n m 2012 chi m t tr ng 1,74%, đ n n m 2013 gi m xu ng ch còn 0,17% do chi phí
phát sinh l n và s m đ m chung c a n n kinh t n n m 2014, t tr ng nƠy đƣ có chút kh i s c t ng lên, chi m 0,26% n ph i tr . V kho n ph i tr ng i lao đ ng
trong 3 n m đ u b ng 0 do công ty đƣ thanh toán toƠn b ti n l ng cho ng i lao
đ ng. Vi c nƠy lƠm t ng uy tín c a công ty, đ ng th i t o đ ng l c cho nhân viên nhi t tình làm vi c. V chi phí ph i tr ch phát sinh trong n m 2013, chi m 0,59% t ng n ng n h n ơy lƠ kho n trích tr c chi phí thi công đ ng Hà N i – Lào Cai
phát sinh n n m 2014, công ty đƣ tr h t chi phí. Ngoài ra, các kho n ph i tr , ph i
n p khác, qu khen th ng phúc l i không có phát sinh trong giai đo n 2012 – 2014.
2.3.3. Phân tích t ng b ph n c u th nh v n l u đ ng
V n l u đ ng bao g m các kho n m c ch y u nh v n b ng ti n, các kho n
ph i thu, hàng t n kho, tài s n ng n h n khác Do đó đ tìm hi u v th c tr ng s d ng
v n l u đ ng t i công ty CPTMTV&XD V nh H ng, chúng ta s đi vƠo phơn tích t ng
b ph n c u thành c a v n l u đ ng.
V n b ng ti n
Ti n m t là kho n m c có tính thanh kho n cao nh t trong v n l u đ ng và doanh nghi p d tr ti n m t v i nhi u m c đích khác nhau nh ph c v nhu c u chi tiêu, chi tr cho các chi phí giao dch, chi phí l ng, thu vƠ t ng kh n ng thanh toán ng n h nầV n b ng ti n s gi m b t đ c nh ng chi phí phát sinh do vi c gi ti n thông qua chuy n sang gi ch ng khoán ng n h n m i khi l ng ti n m t có d th a so v i nhu c u. Tuy nhiên Vi t Nam các doanh nghi p th ng d tr v n b ng ti n d i hai hình th c ch y u: ti n m t t i qu và ti n g i ngân hàng. Ti n g i ngân hàng tuy không có tính sinh l i cao do lãi su t không k h n th ng không đáng k tuy
nhiên nó c ng giúp doanh nghi p h n ch ph n nào các kho n chi phí phát sinh do gi
ti n m t t i qu nh : chi phí b o qu n, nh ng r i ro ti m n khi vi c gi ti n không đ c ki m soát ch t ch d n đ n m t mát ơy lƠ m t bi n pháp tích c c nh m nâng cao hi u qu s d ng v n b ng ti n.
49
