Trong tổng cơ cấu doanh thu của công ty thì doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm tỷ trọng lớn nhất, có năm chiếm toàn bộ tổng doanh thu của công ty, do công ty không có hoạt động đầu tư tài chính , thu nhập khác chủ yếu từ thanh lí nhượng bán TSCĐ, có năm công ty cũng không có khoản thu nhập này. Vì vậy mà tổng doanh thu của công ty là chủ yếu từ doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ.
Do hoạt động trong lĩnh vực xây dựng và khách sạn nên doanh th u bán hàng và cung cấp dịch vụ cũng chính là tổng của doanh thu công trình và doanh thu khách sạn. Đây cũng là hai nhân tố ảnh hưởng đến tổng doanh thu của công ty.
Bảng 4.11: Tình hình doanh thu của công ty theo kế hoạch và thực tế qua ba năm 2010-2012 (xem phụ lục trang 42)
Dựa vào bảng 4.11 và kết quả tính toán các nhân tố ảnh hưởng đến doanh thu (xem phụ lục trang 42) ta có bảng 4.12 sau:
Bảng 4.12: Bảng tổng hợp ảnh hưởng của các nhân tố đến doanh thu của công ty qua 3 năm 2010-2012
Đơn vị tính: triệu đồng Mức độ ảnh hưởng đến doanh thu
2010 2011 2012
Chỉ tiêu
Số tiền Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ trọng(%) Doanh thu công trình (285) 547 99,27 (2.573) 98,85
Doanh thu khách sạn 21 4 0,73 (30) 1,15
Tổng mức ảnh hưởng (264) 551 100 (2.603) 100
Qua bảng trên, ta thấy mức ảnh hưởng của doanh thu công trình đến tổng doanh thu là nhiều nhất vì qua 3 năm nó luôn chiếm một tỷ trọng rất cao trong sự thay đổi tổng doanh thu , chiếm trên 98%. Năm 2011 do nhu cầu xây dựng và sữa chữa các công trình dân dụng tăng cao trong dịp Festival, để cạnh tranh công ty đã hạ giá nhận thầu, nhờ vậy mà công ty trúng thầu thêm được một số công trình ngắn hạn , giúp doanh thu công trình vượt so với kế hoạch đặt ra, chiếm đến 99,27% sự thay đổi tồng doanh thu.
Sang năm 2012, thị trường bất động sản đóng băng, nhu cầu xây dựng giảm mạnh, công ty kiếm được rất ít hợp đồng xây dựng mới, dẫn đến doanh thu không đạt so với kế hoạch, chiếm 98,85% trong sự thay đổi tổng doanh thu. Riêng đối với năm 2010, do doanh thu khách sạn vượt so với kế h oạch đặt ra nên góp phần bù đắp được 7,37% (xem cách tính phụ lục trang 42) khoản giảm từ doanh thu công trình, kéo tổng doanh thu giảm xuống còn 264 triệu đồng . Tóm lại, qua việc phân tích ta thấy sự đóng góp của doanh thu công trình vào mức thay đổi của tổng doanh thu luôn chiếm một tỷ trọng rất cao, nhưng tỷ trọng này lại có xu hướng giảm dần qua 3 năm, do đó để tạo ra được sự tăng trưởng tổng doanh thu thì công ty cần tập trung vào sự gia tăng của doanh thu công trình.