I. ĐẶC ĐIỂM TÌNH HÌNH SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG
2. Cơ cấu vốncủa công ty
Vốn là yếu tố không thể thiếu được của mọi quá trình kinh doanh. Như vậy quản lý và sử dụng vốn trở thành một trong những nội dung quan trọng của quản trị tài chính. Mục tiêu quan trọng nhất của quản lý và sử dụng vốn là đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh tiến hành bình thường với kết quả kinh tế cao nhất. Khi xem xét công tác quản lý, sử dụng vốn cũng như hiệu quả sử dụng vốn, ta không thể không quan tâm đến tỷ trọng của từng loại vốn và công dụng của nó
Bảng 2: Cơ cấu vốn của Công ty TNHH Giải pháp kiểm định Việt Nam trong 3 năm 2010, 2011, 2012
Đơn vị tính: Triệu đồng Tài sản 2010 2011 2012 So sánh 2011/2010 So sánh 2012/2011 Số Tỉ trọng (%) Số tiền Tỉ trọng (%) Số tiền Tỉ trọng (%) Số tiền Tỉ lệ (%) Số tiền Tỉ lệ (%) 1. Vốn kinh doanh 71218 100 8345 7 100 11371 6 100 12239 17,18 30259 36,26 - Vốn cố định 24431 34,3 2081 8 24,95 22655 19,92 -3613 -14,78 1837 8,82 - Vốn lưu động 46787 65,7 6263 9 75,05 91061 80,08 15852 33,88 28422 45,37 2. Nguồn vốn 71218 100 8345 7 100 11371 6 100 12239 17,18 1623 5,75 - Vốn sở hữu 23068 32,39 2494 1 29,89 25107 22,08 1873 8,12 166 0,67 - Vốn vay và vốn khác 48150 67,61 5851 6 70,11 88609 77,92 10366 21,53 30093 51,42
( Nguồn số liệu: Bảng cân đối kế toán của công ty 3 năm 2010, 2011, 2012 )
Qua bảng trên ta thấy: Trong 3 năm qua đã có sự chuyển dịch dần về cơ cấu giữa vốn lưu động và vốn cố định. Năm 2010 vốn cố định của công ty là 24431triệu đồng chiếm 34,3% vốn kinh doanh, năm 2011 con số này là 20818triệu đồng chiếm 24,95% vốn kinh doanh, năm 2012 con số này là 22655triệu đồng chiếm 19,92% vốn kinh doanh, vốn lưu động của công ty trong tổng số kinh doanh đang có xu hướng tăng lên, năm 2011 tăng hơn so với năm 2010 là 15852 triệu đồng với số tương đối là 33,88%, năm 2012 tăng so với năm 2011 là 28422 triệu đồng với số tương đối là 45,37%. Trong vốn cố định của công ty ta thấy có khoản đầu tư tài chính dài hạn chiếm tỷ trọng lớn và không thay đổi qua 3 năm vừa qua ( với số tiền là 9778 triệu đồng ).Như vậy tỷ trọng vốn cố định của công ty liên tục giảm trong các năm qua. Tỷ trọng vốn cố định của công ty giảm cho thấy hiệu suất sử dụng TSCĐ tăng lên, cho thấy công ty đã sử dụng TSCĐ rất hiệu quả, tránh tình trạng để trang thiết bị hao mòn vô hình, đồng thời tăng được hiệu quả sản xuất. Năm
2012 tuy tỷ trọng vốn số định của công ty giảm, nhưng số vốn cố định của công ty so với năm 2011 tăng lên 1837 triệu đồng, đó là do năm 2012 công ty đã chú trọng đầu tư máy móc thiết bị dùng cho sản xuất, thanh lý những tài sản đã xuống cấp không đáp ứng được yêu cầu của quy trình công nghệ sản xuất động cơ mà công ty đang chế tạo. Nó cho thấy sự sáng suốt của lãnh đạo công ty trong việc tăng chất lượng sản phẩm, tạo uy tín với thị trường để có thế mở rộng thị phần của mình trong điều kiện cạnh tranh gay gắt như hiện nay.
Vốn lưu động của công ty tăng liên tục trong 3 năm vừa qua, năm 2011 tăng hơn so với năm 2010 là 15852 triệu đồng với số tương đối là 33,88%; năm 2012 tăng hơn so với năm 2011 là 28422 triệu đồng với số tương đối là 45,37%, ta thấy vốn lưu động của công ty liên tục tăng trong 3 năm qua và có xu hướng ngày càng cao nhất là năm 2011. Điều này tăng là do tăng khoản hàng tồn kho, tăng tiền và khoản tài sản lưu động khác. Như vậy nguồn vốn kinh doanh của công ty trong 3 năm qua tăng đều đặn là do sự tăng lên nhanh chóng của vốn lưu động.
Về cơ cấu nguồn vốn của công ty, vốn vay và các nguồn vốn khác chiếm tỷ trọng lớn hơn nhiều so với vốn chủ sở hữu, đồng thời có xu hướng tăng lên. Năm 2010 vốn vay của công ty là 48150 triệu đồng chiếm 67,61% tổng nguồn vốn, năm 2011 vốn vay của công ty là 58516 triệu đồng chiếm 70,11% tổng nguồn vốn, và năm 2012 vốn vay của công ty đã lên tới 88609 triệu đồng chiếm 77,92% tổng nguồn vốn. Điều này cho thấy công ty đã không ngừng mở rộng quy mô kinh doanh, và dịch vụ sản phẩm của công ty thực sự đã chiếm được lòng tin của khách hàng. Uy tín của công ty đối với các Ngân hàng ngày càng được củng cố và mở rộng. Tuy nhiên chi phí của vốn vay là rất lớn, rủi ro vốn vay cao nên công ty cần có những chiến lược đúng đắn đối với nguồn vốn vay.
Năm 2010 vốn chủ sở hữu của công ty là 23086 triệu đồng, năm 2011 là 24941 triệu đồng tăng so với năm 2010 là 1823 triệu đồng, với số tương đối là 8,12%. Năm 2012 vốn chủ sở hữu của công ty là 25107 triệu đồng, tăng so với năm 2011 là 166 triệu đồng, tương ứng tăng 0,67%. Như vậy nguồn vốn chủ sở hữu của công ty trông 3 năm qua có xu hướng tăng lên, chứng tỏ công ty không ngừng nâng cao nguồn vốn của mình để từ đó tạo sự chủ động về mặt tài chính.
Trên đây chúng ta đã có một cái nhìn tổng quát về tình hình tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh và cơ cấu nguồn vốn của Công ty TNHH Giải pháp kiểm định Việt Nam qua 3 năm vừa rồi, sau đây em sẽ đi vào đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của công ty qua 3 năm vừa qua.