+Kiến nghị đối với nhà nước và các bộ, ngành cĩ liên quan
Cải thiện mơi trường kinh tế
Các chính sách, cơ chế quản lý kinh tế vĩ mơ của nhà nước ta đang trong quá trình đổi mới, hồn thiện cĩ sự điều chỉnh thường xuyên. Vì vậy các doanh nghiệp trong kế hoạch kinh doanh đã khơng theo kịp,thường bị động và dự báo nhu cầu khơng sát thực dẫn đến phát triển tràn lan như: thép, mía đường...Một số chủ trương chính sách kinh tế của chính phủ được ban hành do khơng dự đốn trước được những khĩ khăn, vướng mắc khi thực hiện dự án đã gây ra những rủi ro khơng được lường trước. Vì khơng theo kịp chính sách quản lý kinh tế mà cĩ khơng ít doanh nghiệp bị thua lỗ dẫn đến các ngân hàng cho vay vốn cũng phải chịu khơng ít hậu quả ảnh hưởng. Để tình trạng này khơng cịn xảy ra, Nhà nước nên đưa ra chính
sách định hướng phát triển kinh tế hợp lý, hạn chế những đột biến xuất hiện trong mơi trường kinh tế gây ra ảnh hưởng xấu cho các hoạt động kinh doanh của các tổ chức kinh tế nĩi chung và các NHTM nĩi riêng dẫn đến thiệt hại khơng mong muốn cho các ngân hàng, chủ đầu tư và tồn nền kinh tế.
Cải thiện mơi trường pháp lý
Trong tất cả các hoạt động kinh doanh thì rủi ro từ kinh doanh tiền tệ được xem là rủi ro lớn nhất, nhưng đối với các ngân hàng ở Việt nam thì rủi ro đĩ cịn bị nhân lên nhiều lần vì: điều kiện hành lang pháp lý vừa thiếu lại khơng ổn định, một số quy định khơng rõ ràng, khơng thực hiện được hoặc rất yếu trong cơng tác đưa luật vào thực thi nhanh chĩng. Mặt khác một số chính sách, chủ trương của Ngành ngân hàng lại luơn bị thay đổi, thậm chí là trong thời gian ngắn nhiều vấn đề thực tế đã xảy ra song lại khơng được quy định bổ sung kịp thời. Đối với các thành phần trong nền kinh tế thì hành lang pháp lý là cơng cụ quản lý của nhà nước, dù đã cĩ nhiều đổi mới, tiến bộ song hệ thống pháp lý ở Việt Nam nhìn chung vẫn chưa hồn thiện. Bởi thế, yêu cầu cần thiết hiện nay là hồn thiện hệ thống pháp luật cho hoạt động ngân hàng nĩi chung và quy chế thẩm định dự án đầu tư nĩi riêng.
Để đảm bảo cho hệ thống ngân hàng hoạt động hiệu quả, an tồn và năng động thì Nhà nước cần khẩn trương hồn thiện cơ chế, chính sách, hệ thống các văn bản pháp quy đảm bảo đúng khuơn khổ pháp lý cần thiết cho việc thực hiện luật ngân hàng. Hệ thống hành lang pháp lý vừa phải đảm bảo quyền lợi và trách nhiệm cho ngân hàng cho vay đồng thời với quyền lợi và trách nhiệm ràng buộc đối với khách hàng đi vay.
Thực thi sửa đổi pháp lệnh hợp đồng kinh tế, điều chỉnh hợp lý một số vấn đề cịn vướng mắc liên quan tới hoạt động tín dụng và các vấn đề nảy sinh chưa giải quyết được do chưa cĩ quy định cụ thể. Hồn thiện chính sách kế tốn kiểm tốn đối với tất cả các đơn vị thuộc mọi thành phần kinh tế nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc thực hiện cơng tác thẩm định. Kiến nghị Nhà nước ban hành một hệ thống các chỉ tiêu thống kê thống nhất.
Thường xuyên thực hiện thanh tra giám sát các hoạt động kinh doanh của các thành phần kinh tế đồng thời quy định rõ ràng lĩnh vực, phạm vi hoạt động trong đăng ký kinh doanh tránh tình trạng mập mờ trong doanh nghiệp .
Hồn thiện hệ thống kế tốn, kiểm tốn
Mặc dù đã cĩ nhiều biến đổi tích cực trong thời gian gần đây song hệ thống kế tốn kiểm tốn Việt Nam vẫn được xem là một trong những nước cĩ chế độ kế tốn kiểm tốn, thanh tra lạc hậu nhất. Tính tổng hợp và chính xác của các số liệu là
rất quan trọng trong thẩm định dự án đầu tư nĩi chung và thẩm định tài chính dự án đầu tư nĩi riêng, đấy là mấu chốt cho những tính tốn và chuẩn hố các chỉ tiêu khác. Sự yếu kém này đã gây ra hạn chế cho cơng tác thẩm định tài chính dự án đầu tư.
Sự ra đời của hệ thống kế tốn mới, được áp dụng thống nhất trên tồn quốc từ ngày 01-07-1995 cho mọi thành phần kinh tế là rất hợp lý, đã giải quyết được một số tồn tại của chế độ kế tốn cũ về phân chia, cách tính tốn các chỉ tiêu tài chính...Mặc dù vậy việc áp dụng vẫn chưa được phổ biến, một số doanh nghiệp vẫn sử dụng chế độ kế tốn cũ cũng cĩ thể cập nhật nhưng khơng đầy đủ hay sử dụng lẫn lộn các tiêu trí.
Tiến hành áp dụng chế độ kế tốn kiểm tốn mới bắt buộc đối với tất cả đơn vị kinh tế của mọi thành phần kinh tế là việc hết sức cần thiết, điều này giúp quản lý khách hàng doanh nghiệp cĩ căn cứ rõ ràng để xem xét phân tích.
Mặt khác cần mở rộng phạm vi hoạt động của các cơ quan kiểm tốn Nhà nước các cơng ty liên doanh cũng như cơng ty kiểm tốn nước ngồi cần đến các tỉnh, địa phương trên tồn quốc tránh tình trạng chỉ hoạt động ở các thành phố lớn như hiện nay.
+ Kiến nghị đối với các cơ quan chủ quản
Kiến nghị Bộ Cơng nghiệp, Bộ tài chính, Bộ kế hoạch và đầu tư, Tổng cục đầu tư và thống kê... tiến hành thống hố các thơng tin liên quan đến các lĩnh vực mà ngành mình phụ trách. Cơng bố thơng tin một cách cơng khai, chính xác ở trung tâm thơng tin của ngành một cách thường niên để tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng, chủ đầu tư trong việc thu thập thơng tin
Cần cĩ các văn bản hướng dẫn cụ thể hơn về quy hoạch, kế hoạch đầu tư, định hướng xây dựng và phát triển do Bộ kế hoạch đầu tư soạn thảo để hướng dẫn các doanh nghiệp, ngân hàng tập trung vào tài trợ cho các dự án cũng như các chương trình ưu tiên của Chính Phủ
Đề nghị các bộ ngành cĩ sự phối hợp chặt chẽ trong việc thẩm định, phê duyệt dự án. Cần cĩ văn bản cụ thể quy định rõ trách nhiệm giữa các bên đối với kết quả thẩm định trong nội dung các dự án đầu tư do Chính phủ quy định
+ Kiến nghị đối với chủ đầu tư dự án:
Khi cung cấp các thơng tin để nộp hồ sơ xin vay vốn cần phải chính xác, khơng được tránh né những thơng tin xấu từ doanh nghiệp hoặc thêm bớt thơng tin. Điều này sẽ giúp các cán bộ thẩm địnhđược dễ dàng hơn rất nhiều khi thực hiện chứng thực thơng tin và đưa ra các quyết định cho vay vốn.
Bên cạnh đĩ các số liệu phân tích tài chính phải được tính tốn chính xác, khơng được sai lệch, phải cần cĩ đầy đủ giấy tờ pháp lý kèm theo đối với tài sản đảm bảo. Mặt khác cần phải cĩ thái độ hợp tác tích cực với cán bộ thẩm định thực hiện cung cấp đầy đủ các yêu cầu từ cán bộ thẩm định, khơng gây khĩ dễ hay làm chậm tiến trình thẩm định vì như thế sẽ mang lại tổn thất cho cả đơi bên và tránh làm xấu đi hình ảnh của chủ đầu tư trong mắt ngân hàng.
+ Kiến nghị đối với NHNN và VIBBank
Trong nền kinh tế thị trường hệ thống các Ngân hàng thương mại đĩng vai trị vơ cùng quan trọng. Vì vậy điều cần thiết là phải đẩy mạnh hơn nữa việc sắp xếp và kiện tồn củng cố hệ thống ngân hàng, tập trung phát triển theo định hướng của ngân hàng quốc doanh nhằm tạo ra sự hiệu quả, ổn định trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại nĩi chung cũng như các đơn vị kinh doanh nĩi riêng.
Ngồi ra cần tích cực tổ chức các hội nghị tổng kết kinh nghiệm thẩm định, các hội thi cán bộ thẩm định giỏi tồn ngành Ngân hàng nhằm nâng cao sự hiểu biết và hợp tác giữa các NHTM và các đơn vị kinh doanh của các ngân hàng. Đẩy mạnh hỗ trợ nâng cao nguồn nhân lực cho các đơn vị thành viên của ngân hàng. Tăng cường điều kiện cơ sở vật chất cho các đơn vị kinh doanh đáp ứng nhu cầu phát triển của nền kinh tế.
Những chiến lược phát triển thích hợp cho tồn ngành ngân hàng cần phải được đề ra bởi Ngân hàng Nhà nước nhằm đảm bảo sự phát triển bình đẳng giữa các ngân hàng đồng thời tạo điều kiện cho sự hợp tác giữa các ngân hàng đối với những dự án đầu tư cĩ quy mơ lớn, gĩp phần tận dụng được thế mạnh của các ngân hàng trong việc thẩm định dự án đầu tư.
Về phía Ngân hàng VIB, cần cĩ những giải pháp nhất định một mặt nâng cao thẩm quyền ra quyết định tín dụng đối với các dự án đầu tư tạo điều kiện cho các đơn vị kinh doanh cĩ thể trực tiếp cọ sát, tiếp xúc nhiều hơn với các dự án quy mơ, phức tạp, đồng thời vẫn đảm bảo chịu trách nhiệm cho quyết định đầu tư sau khi thẩm định những dự án như vậy. Định kỳ tổ chức các đồn kiểm tra giám sát nhằm hỗ trợ hoạt động thẩm định tại đơn vị, lựa chọn những cán bộ thẩm định giỏi và kinh nghiệm, các chuyên gia thẩm định thuộc hội sở tới tư vấn và đĩng gĩp ý kiến xây dựng cho cơng tác thẩm định tại sở, chi nhánh. Bên cạnh đĩ cũng cần đưa ra chính sách khen thưởng đãi ngộ xứng đáng với những cán bộ thẩm định giỏi. Đồng thời cĩ các hình thức kiểm điểm các cán bộ thẩm định sai phạm làm giảm uy tín của ngân hàng trong mắt khách hàng. Đặc biệt cần tăng cường về cả số lượng lẫn chất
lượng cán bộ thẩm định tại các đơn vị kinh doanh vì thực tế luơn tồn tại sự quá tải đối với các cán bộ thẩm định khi dự án đầu tư trình duyệt ngày càng nhiều mà nhân lực lại cĩ hạn.
KẾT LUẬN
Trong những năm gần đây nền kinh tế Việt Nam đã từng bước ổn định và đang trên đường phát triển. Cùng với sự đi lên của nền kinh tế quốc dân cũng như của hệ thống các ngân hàng thương mại Việt Nam, VIB Bank đã từng bước hồn thiện và hiện đại hố cơ sở vật chất, nâng cao trình độ của đội ngũ nguồn nhân lực nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của lĩnh vực Ngân hàng. Nhận thức đúng đắn được vai trị quan trọng của hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư ban lãnh đạo Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quốc Tế đã chỉ đạo cùng các ban ngành nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho cơng tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại VIB Bank ngày càng hiệu quả.
Sau thời gian thực tập tại Ngân hàng với sự hướng dẫn của thầy Đặng Ngọc Biên và các anh chị tại Ngân hàng đã giúp em hồn thành chuyên đề : “ Nâng cao
chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam “. Nội dung chuyên đề bao gồm lý thuyết tổng quan về hệ thống ngân hàng thương mại, những lý luận cơ bản về thẩm định tài chính dự án đầu tư, thực trạng cơng tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam, qua đĩ em xin đưa ra một số giải pháp nhằm gĩp phần nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng bao gồm một số giải pháp chung và riêng đối với Ngân hàng VIB nĩi riêng và hệ thống NHTM và các cơ quan quản lý Nhà nước nĩi chung.
Các giải pháp riêng đối với VIB Bank bao gồm một số điểm nổi bật như sau: tập hợp so sánh các quy trình ở các NHTM nhằm xây dựng một quy trình thống nhất và hợp lý nhất tránh các thủ tục rưởm rà,chú ý đên cách tính tốn các chỉ tiêu về phân tích độ nhạy nhằm phân tích tính bền vững của dự án đầu tư trong nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư, về cơng tác tổ chức điều hành cần phân bố phù hợp và chuyên mơn hố các cán bộ quản lý khách hàng doanh nghiệp đối với từng lĩnh vực dự án đầu tư. Ngồi ra tập trung đào tạo bồi dưỡng nguồn nhân lực các cán bộ thẩm định nhằm đáp ứng nhu cầu phân tích các dự án cĩ quy mơ lớn phức tạp đồng thời hồn thiện hệ thống lưu trữ xử lý thơng tin và phát triển tốt cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội bộ, bên cạnh đĩ đề xuất hình thành một phịng thẩm định cĩ chức năng thẩm định dự án đầu tư riêng biệt. Bên cạnh đĩ là các giải pháp chung nhằm kiến nghị Nhà nước, các cơ quan quản lý Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước hồn thiện hơn về hành lang pháp lý cũng như các chính sách kinh tế vĩ mơ nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho các hoạt động của Ngân hàng, đồng thời kiến nghị các chủ dự án đầu tư cần tăng cường thái độ tích cực hợp tác với Ngân hàng và cung cấp
đầy đủ chính xác các thơng tin cần thiết để đẩy nhanh thời gian thực hiện thẩm định dự án đầu tư đem lại hiệu quả cho cả phía doanh nghiệp và Ngân hàng.
Bên cạnh các kiến thức cơ bản đã học và thực tiễn tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam em đã đưa ra một số đề xuất mang tính chủ quan xuất phát từ phương pháp nghiên cứu tư duy biện chứng nhưng gắn liền với thực tiễn tại hệ thống ngân hàng thương mại ở Việt Nam. Với kiến thức và kinh nghiệm cịn nhiều hạn chế nên trong quá trình phân tích khơng tránh khỏi những thiếu sĩt vì vậy em rất mong nhận được những đĩng gĩp chỉ dẫn của thầy cơ để chuyên đề được hồn chỉnh hơn.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Chủ biên Lưu Thị Hương (2002), Giáo trình Thẩm định tài chính dự án, NXB Thống Kê.
2. Chủ biên Lưu Thị Hương (2007), Giáo trình Lập dự án đầu tư , NXB Đại học kinh tế quốc dân.
3. Chủ biên Phan Thị Thu Hà (2008), Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế quốc dân.
4. Chính Phủ Việt Nam (2009), Nghị định 12/2009/NĐ-CP về Quản lý dự án đầu tư và xây dựng cơng trình
5. Frederic S.Mishkin (1995), Tiền tệ ngân hàng và thị trường tài chính, NXB Khoa học và Kỹ thuật.
6. Giám đốc ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (2011), Báo cáo tổng kết cuối năm của Giám đốc ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam năm 2011.
7. Hồ sơ dự án đầu tư xây dựng tồ nhà chung cư Biển Đơng của cơng ty Bắc Hà 8. Ngân hàng TMCP Quốc tế (2009), Báo cáo thường niên ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Namnăm 2009.
9. Ngân hàng TMCP Quốc tế (2010), Báo cáo thường niên ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Namnăm 2010.
10. Ngân hàng TMCP Quốc tế (2011), Báo cáo thường niên ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Namnăm 2011.
11. Những quy định, quy chế áp dụng đối với hoạt động thẩm định dự án tại ngân hàng TMCP Quốc tế Việt nam
12. Quốc Hội Việt Nam (2005), Luật đầu tư 2005.
13. Website của Ngân hàng VIB: http://www.vib.com.vnbài báo: - Tin tức hoạt động của VIB (ngày 28/12/2011)