2. Tài trợ nhập khẩu
2.3. Nghiệp vụ bảo lónh, tỏi bảo lónh
- Cơ sở phỏp lý của nghiệp vụ bảo lónh và tỏi bảo lónh được thực hiện trờn
tinh thần nghị định 58/CP – ngày 30/3/1993 của Thủ tướng chớnh phủ về Quy chế
vay và trả nợ nước ngoài; Quyết định 23/ QĐ - NH14 ngày 21/02/1994 của Thống
đốc Ngõn hàng Nhà nước về quy chế bảo lónh và tỏi bảo lónh.
- Hiện nay cỏc nõn hàng thực hiện bảo lónh cho cỏc doanh nghiệp, thực
hiện tỏi bảo lónh cho cỏc ngõn hàng khỏc. Cỏc doanh nghiệp muốn vay vốn nước
ngoài phải lập kế hoạch vay vốn nước ngoài đó cú sự đồng ý của cơ quan chủ quản
và nằm trong hạn mức vay vốn nước ngoài được cơ quan nhà nước duyệt.
- Hiện nay cú nhiều hỡnh thức bảo lónh: bảo lónh vay vốn, bảo lónh tham
gia đấu thầu, bảo lónh thực hiện hợp đồng, bảo lónh đặt cọc… nhưng thực tế bảo
lónh thực hiện hợp đồng, đấu thầu rất ớt sử dụng. Bảo lónh vay vốn là hỡnh thức chủ
yếu tại cỏc ngõn hàng, tỏi bảo lónh ớt được thực hiện. Bảo lónh ở nước ta chủ yếu để
tài trợ cho cỏc doanh nghiệp nhập khẩu vay vốn, được thực hiện dưới cỏc hỡnh thức
sau:
+ Phỏt hành thư bảo lónh .
+ Mở L/C trả chậm.
+ Ký bảo lónh trờn hối phiếu (Bill of exchange) nhận nợ nước ngoài.
nhận nợ nước ngoài.
- Sau đõy xin giới thiệu hai hỡnh thức bảo lónh được ỏp dụng phổ biến ở
nước ta hiện nay:
+ Bảo lónh vay vốn bằng cỏch phỏt hành thư bảo lónh.
Hiện nay đa số cỏc ngõn hàng nước ngoài, cỏc doanh nghiệp nước ngoài cho
cỏc doanh nghiệp Việt Nam vay để nhập hàng hoỏ, mỏy múc thiết bị do nước đú
sản xuất. Nhà xuất khẩu trước khi giao hàng thường yờu cầu phớa cỏc doanh nghiệp
Việt Nam phải cú ngõn hàng đứng ra bảo lónh. Ngõn hàng bảo lónh sẽ phỏt hành
thư bảo lónh cam kết thanh toỏn cho nước ngoài nếu doanh nghiệp Việt Nam khụng
thanh toỏn tiền khi đến hạn. Trờn cơ sở bảo lónh của ngõn hàng Việt Nam, nhà xuất
khẩu nước ngoài cú thể giao dịch với ngõn hàng phục vụ của họ để vay vốn thay
cho cỏc doanh nghiệp Việt Nam. Nếu chấp nhận những điều kiện vay vốn của ngõn
hàng nước ngoài, doanh nghiệp phải trả nợ trực tiếp cho ngõn hàng nước ngoài.
+ Bảo lónh bằng phỏt hành L/C trả chậm:
Đõy là hỡnh thức được ỏp dụng phổ biến nhất ở nước ta trong thời gian vừa
qua, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong dư nợ bảo lónh tại cỏc ngõn hàng thương mại.
Đối với cỏc doanh nghiệp Việt Nam đõy là hỡnh thứcc vay vốn, tranh thủ vốn nước
ngoài đơn giản và đễ được chấp thuận bằng cỏch mua chịu hàng hoỏ, phự hợp trong
hoàn cảnh hiện nay doanh nghiệp đang thiếu vốn.
Theo quy chế mở thư tớn dụng nhập hàng trả chậm ban hành kốm theo quyết
định số 207- NH7 ngày 01/07/1997 của Thống đốc Ngõn hàng Nhà nước, quy định:
+ Việc mở L/C trả chậm nhập khẩu, hàng hoỏ phải phự hợp với chớnh sỏch
xuất nhập khẩu hàng năm của Nhà nước, cỏc quy định hiện hành của Nhà nước liờn
+ Số dư L/C trả chậm ngắn hạn (1 năm trở xuống) phải nằm trong hạn mức
vay ngắn hạn theo quy định của Cụng văn 515/CV NH7 về hạn mức vay ngắn hạn
của ngõn hàng và mức ký quỹ tối thiểu mở L/C trả chậm. Ngõn hàng phải duy trỡ tỷ
lệ tối đa là 3 lần giữa số dư vay và bảo lónh vay ngắn hạn nước ngoài (gồm số dư
L/C trả chậm ngắn hạn, số tiền đang bảo lónh vay ngắn hạn nước ngoài và số dư
vay ngắn hạn nước ngoài) trờn vốn tự cú của ngõn hàng. Ngõn hàng khụng cú nợ
quỏ hạn phỏt sinh từ nghiệp vụ mở L/C trả chậm.
+ Trớch lập quỹ bảo lónh theo quy định hiện hành về bảo lónh và tỏi bảo lónh
theo quy định:
Quỹ bảo lónh = 5% Giỏ trị thực tế bảo lónh
Giỏ trị thực tế bảo lónh = Giỏ trị ngõn hàng bảo lónh – Giỏ trị mà bờn xin bảo
lónh ký quỹ tại ngõn hàng.
Như vậy tớn dụng tài trợ xuất nhập khẩu xuất hiện như là một yờu cầu khỏch
quan đó thể hiện được vai trũ quan trọng của mỡnh với hoạt động xuất khập khẩu
cũng như đối với nền kinh tế. Với sự phỏt triển ngày càng đa dạng và phong phỳ
của cỏc hỡnh thức tài trợ xuất nhập khẩu mà ngõn hàng thương mại Việt Nam đó
cung cấp, cỏc doanh nghiệp xuất nhập khẩu cú điều kiện thực hiện tốt nhiệm vụ sản