- Sử dụng hiệu quả nguồn vốn hiện có và tiết kiệm chi phí ở công ty:
Muốn nâng cao hiệu quả sử dụng vốn thì trước hết, công ty phải tìm cách tăng tốc độ chu chuyển vốn gồm cả vòng quay hàng tồn kho và vòng quay toàn bộ vốn. Vì lượng hàng tồn kho của công ty luôn cao và lại có xu hướng gia tăng. Điều này, một mặt chứng tỏ công ty đang có nhiều việc làm cho người lao động nhưng mặt khác nó lại thể hiện sự kém hiệu quả trong quá trình xây dựng khi mà lượng hàng tồn kho tăng tập trung vào chi phí sản xuất kinh doanh dở dang. Rõ ràng làm cho chi phí sử dụng vốn tăng lên, nguồn vốn tồn đọng lớn. Trong khi nhu cầu vốn lưu động cho kinh doanh lại bị thiếu trầm trọng, phải nói rằng với đặc điểm nhiệm vụ kinh doanh của công ty thì việc tăng hai chỉ tiêu trên rất khó. Tuy nhiên điều này vẫn có thể cải thiện nếu công ty quan tâm hơn đến việc xây dựng phương án, chương trình kinh doanh cụ thể, thậm chí cụ thể đối với từng công trình xây dựng. Không phải chỉ riêng công ty mà đối với đa số các doanh nghiệp khi xây dựng dự án phương án kinh doanh mới chỉ chú trọng đến việc trình bày những kết quả chính bản thân phương án dự định đầu tư mà chưa chú ý đến việc đặt phương án đó trong mối quan hệ chặt chẽ với những hoạt động khác của công ty, với những dự án khác. Vì vậy, đôi khi một dự án chưa thể hiện rõ tác động của nó đến sự tăng trưởng và triển vọng hoạt động của công ty. Do đó, một trong những yêu cầu đặt ra để đảm bảo tính hiệu quả của hoạt động kinh doanh là phải thể hiện được kết quả tổng hợp của công ty. Điều đó có nghĩa là khi tiến hành tham gia một hoạt động xây dựng nào, công ty cần phải xem xét một cách tổng quát đến nguồn vốn sẽ huy động các chi phí sẽ bỏ ra, dự kiến thời gian xây lắp, các công tác về quyết toán, thanh toán công trình và một vấn đề cũng rất quan trọng, đó là phải nâng cao hơn nữa chất lượng mà người lao động mà lực lượng công nhân xây lắp trực tiếp chiếm vị trí chủ đạo. Bên cạnh đó, kết hợp với việc thuê lao động thời vụ tham gia nhưng lực lượng cũng cần phải có sự quản lý chặt chẽ về thời gian và về chất lượng lao động. Nhờ vậy mà công trình sẽ hoàn thành sớm, khi công tác quyết toán được tiến hành nhanh chóng công ty mới có thể thu hồi vốn và nhờ đó làm giảm lượng hàng tồn kho và nâng cao số vòng luân chuyển vốn.
- Tăng tỷ lệ vốn vay ngân hàng:
điều tiết của công ty Điện lực I về lượng vay vốn ngắn hạn. Hạn mức đối với công ty hiện nay là một tỷ đồng, đây có thể nói là một hạn mức quá thấp đối với công ty, việc quy định này tất yếu có lý do của nó. Đó có thể là do công ty cần phải cân đối hoạt động cho các công ty thành viên chứ không chỉ có công ty xây lắp điện nhưng có lẽ nguyên nhân cơ bản ở đây là do công ty chưa chứng tỏ được tính hiệu quả trong hoạt động của mình. Vậy đặt ra vấn đề là muốn được tăng hạn mức tín dụng thông qua ngân hàng, công ty cần phải đề xuất ra được những phương án kinh doanh có tính hiệu quả cao. Một thực tế ở công ty là hàng năm vẫn thực hiện theo chỉ tiêu pháp lệnh của công ty đưa xuống và đa số các công trình mà công ty thực hiện đều là chỉ định thầu, ý nghĩa của hoạt động chỉ định thầu ở đây chính là do công ty đã định giá, định doanh thu, định thời gian cho công ty. Hay nói cách khác là bản thân công ty chưa thực sự đưa ra được những phương án có hiệu quả hơn các phương án mà công ty đưa xuống, công tác đấu thầu ở công ty cũng rất hạn chế. Vì vậy có thể nói: thứ nhất do công ty chưa chủ động nhiều trong việc tự tìm và tạo thị trường, thứ hai công ty chưa có được nhiều phương án kinh doanh có hiệu quả nên hạn mức tín dụng ngân hàng của công ty không tăng lên được.
Vậy, để tăng được nguồn vốn từ vay ngân hàng, tăng cường chủ động hơn nữa trong việc đi tìm thị trường. Điều này một mặt công ty sẽ trợ giúp cho các đội, mặt khác bản thân tự các đội mà đứng đầu là các đội trưởng phải mở rộng quan hệ hơn nữa với khách hàng, tăng cường hiệu quả chất lượng các công trình được thi công nhờ đó, tăng được sự tín nhiệm của khách hàng và có cơ hội hơn nữa khi khách hàng sẽ tự tìm đến đặt hợp đồng.
Dự kiến nhiệm vụ kế hoạch của các đơn vị trong năm 2014 được công ty đưa ra như sau. Đơn vị: Triệu đồng
STT Đơn vị thi công Kế hoạch
2014 Địa bàn hoạt động
Tổng số 60.000
I Thi công xây lắp các công
trình điện 52.000
1 Đội điện 1 5.000 Hà Tây. Lào Cai. Bắc Cạn. Cao Bằng.
Tuyên Quang. Phú Thọ
2 Đội điện 2 3.000 Bắc Giang. Yên Bái
3 Đội điện 3 3.500 Nam Định. Thanh Hoá
4 Đội điện 4 5.000
5 Đội điện 5 4.000 Nam Định - Ninh Bình
6 Đội điện 6 4.000 Hà Tĩnh. Nghệ An. Bắc Giang
7 Đội điện 7 3.000 Sơn La. Hoà Bình
8 Đội điện 8 5.000 Quảng Nam. Hà Nam
9 Đội điện 9 3.500 BQLDA ĐLI Hưng Yên - Hải Dương
10 Đội điện 10 5.000 Bắc Ninh. Vĩnh Phúc. Hưng Yên
11 Đội điện 11 3.000 Cao Bằng. Hải Phòng. Bắc Cạn
12 Đội điện 12 3.500 Thái Nguyên. Lạng Sơn. Ninh Bình
13 Các chủ nhiệm công trình 5.000
Hà Nội và các công trình khách hàng (mỗi đồng chí chủ nhiệm có doanh thu tối thiểu 1.250 triệu đồng)
STT Đơn vị thi công Kế hoạch
2014 Địa bàn hoạt động
II Thi công các công trình xây dựng dân dụng và công nghiệp
14 Đội xây dựng 5.000 Các công trình xây dựng thuộc công
ty Điện lực I
III Sản xuất hòm compozit & Cơ khí
15 Phân xưởng cơ khí 3.500 Công ty Điện lực I và khách hàng
- Lựa chọn hình thức quản lý tài chính trong cấp phát vốn đầu tư XDCB
Trong hoạt động đầu tư xây dựng, từ trước đến nay có 5 hình thức cấp phát cho vay vốn thanh toán như sau:
Thứ nhất, cấp phát vốn thanh toán theo giá trị khối lượng theo tuần kỳ;
Thứ hai, là hình thức thanh toán theo giá trị khối lượng hoàn thành theo quy ước hoặc khối lượng thực hiện đến điểm dừng kỹ thuật;
Thứ ba, là hình thức cấp phát vốn thanh toán theo sản phẩm hoàn thành; Thứ tư, là hình thức đấu thầu xây dựng;
Thứ năm, là hình thức khoán gọn.
Hiện nay, ở công ty đang áp dụng hình thức thứ ba, tức là cấp phát vốn thanh toán theo sản phẩm hoàn thành. Trong XDCB, sản phẩm hoàn thành là toàn bộ công trình hoặc từng hạng mục công trình hoàn thành đưa vào sử dụng. Ưu điểm của hình thức cấp phát này là tạo ra mối quan hệ chặt chẽ giữa công tác cấp phát vốn với rút ngắn thời gian thi công để nhanh chóng đưa dự án vào sản xuất kinh doanh. Nhược điểm lớn nhất của hình thức này là chu kỳ thanh toán quá dài, các đơn vị thi công cần phải có một lượng vốn lưu động rất lớn để dự trữ vật tư trong suốt quá trình thi công cho đến khi hoàn thành sản phẩm được nghiệm thu đưa vào sử dụng mới được cấp vốn thanh toán. Chính vì áp dụng theo phương thức này mà chi phí sản xuất kinh doanh dở dang và các khoản phải thu của công ty lại lớn đến như vậy.
Theo tôi, hình thức hợp lý nhất đối với công ty hiện nay có thể áp dụng là hình thức đấu thầu xây dựng. Theo hình thức này thì giá bán sản phẩm xây dựng được khẳng định trước bên A và bên B theo chất lượng sản phẩm đã được xác định. Sau khi ký xong hợp đồng thì bên A sẽ đặt trước cho bên B một khoản vốn để làm công tác chuẩn bị xây dựng (chuẩn bị mặt bằng xây dựng, mua vật tư dự trữ thi công) trong quá trình xây dựng. Khối lượng thực hiện được cấp vốn thanh toán và trừ dần vào số tạm ứng. Hình thức này giải quyết được những khó khăn về vốn cho công tác tổ chức xây dựng của đơn vị.
- Đảm bảo sự cân đối hợp lý giữa các nguồn huy động:
Việc huy động vốn luôn gắn liền với chi phí huy động, sử dụng vốn và tỷ trọng các nguồn vốn trong cơ cấu vốn. Do đó khi huy động công ty cần phải tính đến hai nguồn vốn rẻ nhất là tín dụng thương mại và nợ tích luỹ. Nói chung ở công ty, hai nguồn này đã được huy động một cách triệt để và hầu như không có khả năng huy động thêm, cái chính ở đây
là công ty phải xem xét lại nguồn huy động từ tín dụng thương mại, tỷ lệ của nguồn này quá cao khiến công ty có thể rơi vào tình trạng mất tự chủ về tài chính bất cứ lúc nào và hơn nữa nó cũng chính là nguyên nhân khiến công ty không tăng được hạn mức tín dụng từ phía ngân hàng lên. Bây giờ vấn đề đặt ra lại là công ty phải điều chỉnh lại nguồn vốn này và tìm cách tăng nguồn vốn chủ sở hữu. Vì như trên đã nói nguồn vốn chủ sở h ữu của công ty là quá nhỏ bé, muốn tăng lên không còn cách nào khách là phải tăng hiệu quả kinh doanh. đảm bảo hoạt động có lãi. Từ đây, ta lại trở về với việc tính toán mức độ hiệu quả của từng dự án và vai trò của nó trong sự phát triển của công ty và vấn đề mở rộng thị trường tăng khả năng đấu thầu.
- Tăng cường quản lý tài chính:
Sự mất cân đối trong nguồn vốn mà hệ quả là chưa khai thác, chưa huy động hiệu quả được các nguồn vốn chính là kết quả của một phần công tác quản lý tài chính. Tăng cường công tác quản lý tài chính đòi hỏi nhà quản trị cấp cao trong công ty phải nắm vững được hoạt động kinh doanh của toàn công ty từ đầu vào đến đầu ra, nắm vững từng phương án - dự án kinh doanh xây dựng, tính hiệu quả của từng dự án đó, xác định được tốc độ luân chuyển vốn và hiệu quả sử dụng vốn đối với từng công trình. Để từ đó ra những quyết định quản trị tài chính ngắn, trung và dài hạn một cách hợp lý. Công tác quản lý tài chính là một công tác vô cùng quan trọng, công tác này trong công ty tập trung chủ yếu vào phòng kế hoạch dưới sự giám sát của giám đốc công ty. Tuy nhiên ở công ty công tác lập kế hoạch tài chính vẫn chưa được sát sao và tính hiệu quả còn thấp. Nhưng lý do về điều này cũng một phần vì công ty là đơn vị trực thuộc mà sự quản lý của công ty Điện lực I đóng vai trò quan trọng nên đôi khi công ty còn ỷ lại vào sự điều tiết của công ty.
3.2.2. Kiến nghị với Nhà nước
Trong những năm gần đây, vai trò quản lý của Nhà nước đối với các doanh nghiệp hầu như được “nới lỏng”. Các doanh nghiệp hoàn toàn độc lập tự chủ trong mọi hoạt động sản xuất kinh doanh, chủ động trong việc huy động vốn và sử dụng vốn. Nhà nước chỉ can thiệp ở tầm vĩ mô với các chính sách kinh tế - xã hội đã được ban hành. Tuy nhiên, để tạo môi trường và điều kiện kinh doanh cho các doanh nghiệp đồng thời phải phù hợp với tình hình thực tế, đòi hỏi nhà nước cần có những cải cách sau.
3.2.2.1.Môi trường kinh tế
Đó là tất cả những nhân tố ảnh hưởng trực tiếp hay gián tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Cụ thể, đó là chính sách kinh tế vĩ mô của nhà nước. Các chính sách này đúng đắn và phù hợp sẽ là yếu tố quan trọng tạo nên một môi trường kinh tế ổn định và phát triển, từ đó sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Sự tác động của các chính sách vĩ mô được thể hiện ở những khía cạnh sau:
- Lãi suất vay ngân hàng:
Vốn vay ngân hàng là một trong những nguồn tài trợ đắc lực và hữu hiệu nhất với bất kỳ doanh nghiệp nào hoạt động kinh doanh trong nền KTTT
Nhưng mối quan tâm hàng đầu của doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng là lãi suất và điều kiện thanh toán. Lãi suất được coi như một chi phí vốn mà việc tăng hay giảm lãi suất sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến doanh thu và lợi nhuận của doanh nghiệp.
Bởi vậy, ngân hàng phải tính toán một cách hợp lý sao cho lãi suất tiền vay luôn nhỏ hơn lợi nhuận bình quân của các doanh nghiệp. Khung lãi suất do ngân hàng nhà nước quy định phải bảo đảm vừa khuyến khích các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có hiệu quả vừa hỗ trợ tạo điều kiện cho các doanh nghiệp tiến hành kinh doanh thuận lợi.
Các ngân hàng cũng cần xem xét điều kiện cho vay. Nếu ngân hàng đó quá khắt khe trong việc lựa chọn khách hàng thì doanh nghiệp khó có thể vay vốn của ngân hàng. Ngược lại, nếu ngân hàng quá dễ dãi trong việc cho khách hàng vayvốn có thể khiến doanh nghiệp xác định không đúng nhu cầu vốn của mình dễ dẫn đến có những khoản nợ khó đòi.
- Thủ tục hành chính:
Đây là một nhân tố ảnh hưởng không nhỏ tới quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Nhà nước cần phải cải thiện thủ tục hành chính cho thuận tiện, rõ ràng, gọn nhẹ, giảm bớt các chi phí thủ tục giấy tờ, thời gian chờ đợi tránh gây ra tình trạnh tham nhũng, hối lộ, cửa quyền đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho thu hút vốn đầu tư nước ngoài, mở rộng sản xuất kinh doanh.
- Tạo nguồn vốn bằng hình thức thuê mua:
Để đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh, DNNN cần có vốn lớn, thời gian trong sử dụng dài, tín dụng thuê mua là một phương thức tài trợ hữu hiệu đối với các doanh nghiệp. Nó đảm bảo tài trợ linh hoạt nhu cầu vốn, cho phép doanh nghiệp thực hiện đầy đủ kịp thời mà không phải đảo lộn cơ cấu tài chính. Tín dụng thuê mua còn có tác dụng như là một biện pháp hạn chế rủi ro lạc hậu kỹ thuật cho doanh nghiệp. Vì vậy nó rất phù hợp với các DNNN của ta trong quá trình chuyển đổi sang cơ chế thị trường, vốn luôn là nhu cầu cấp bách đối với doanh nghiệp.
Trước yêu cầu của thị trường thuê mua của Việt Nam Chính phủ ta đã kịp thời có những chính sách khuyến khích phát triển và bảo vệ lợi ích của các bên. Quan hệ thuê mua được quy định trong một số văn bản pháp luật dân sự và kinh tế về tài sản, nhà xưởng, thiết bị, đất đai, vốn nhân công, giải pháp công nghệ.... Nghị định số 64/CP ngày 9/10/1995 của Chính phủ ban hành quy chế tạm thời về tổ chức hoạt động của công ty thuê mua tài chính tại Việt Nam. Thông tư số 03/TTNH ngày 9/2/1996 của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn cụ thể để giải quyết thuận lợi thống nhất trong hoạt động thuê mua tài chính.
- Phát triển và hoàn thiện các tổ chức ngân hàng:
Trước hết, cần nâng cao công tác đánh giá hệ thống ngân hàng trong việc huy động
và tạo kênh dẫn vốn cho các doanh nghiệp. Hệ thống ngân hàng ở nước ta đã được cải cách
đáng kể trong thời gian vừa qua, số lượng và tỷ trọng của các ngân hàng không phải là
quốc doanh trong các NHTM đã tăng lên đáng kể trong khi các NHTMQD hầu như không
