b Số ngày một vũng quay hàng tồnkh o:
2.2.4Phõn tớch diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn
Bảng phõn tớch diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn được thành lập để phản ỏnh trọng điểm của việc sử dụng vốn và những nguồn tài trợ cho việc sử dụng vốn đú. Bảng phõn tớch diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn dưới đõy sẽ dựng lờn bức tranh hoạt động của Nhà xuất bản Bản đồ trong năm 2000 đồng thời sẽ là cơ sở để Nhà quản trị tài chớnh doanh nghiệp cú những chớnh sỏch trong kỳ tới.
Bảng kờ phõn tớch diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn năm 2000
Đơn vị tớnh: đồng
Diễn biến ng vốn Số tiền % Sử dụng vốn Số tiền %
Giảm tiền mặt tại quỹ 5044510 0,01 Tăng tiền gửi ngõn hàng 2074571262 5,,03
Giảm khoản ph thu NB 2388510449 5,8 Tăng khoản p thu KH 1253205779 3,,04
Giảm khoản ph thukhỏc 12998398 0,03 Tăng CCDC trong kho 31284025 0,07
Giảm NL VL tồn kho 202785328 0,49 Tăng thành phẩm tồnkho
70845742 0,16
Giảm CP SXKD d dang 922665700 2,24 Tăng hàng hoỏ tồn kho 32889775138 80,0
Tớnh khấu hao 1133047685 2,75 Tăng hàng gửi bỏn 58659303 0,13
NB cho th toỏn chậm 31082742201 75,6 Tăng cỏc khoản tạm ứng 47654600 0,11
Chậm trả lương CNV 31973036 0,08 Tăng CP chờ kết chuyển 76180000 0,17
Tăng ng vốn KD 1668372982 4,07 Đầu tư tài sản cố định 2796828321 6,80
Tăng quỹ phỏt triển KD 247699350 0,62 Đầu tư XDCB DD 856211790 2,07
Tăng quỹ dự trữ 89728450 0,212 Giảm vay ngắn hạn 842194150 2,04
Tăng quỹ khen thưởng 54427 0,001 Giảm phải nộp NS 97025932 0,23
Tăng nguồn k phớ SN 2979000000 7,247 Giảm kh ptrả p nộp 5673774 0,13
Cộng 41108335885 100 Cộng 41108335885 100
Trong năm 2000 Nhà xuất bản Bản đồ chủ yếu tỡm nguồn vốn từ khoản tớnh khấu hao tài sản cố định 113047685 đồng chiếm tỷ trọng 2,75%, giảm bớt chi phớ sản xuất kinh doanh dở dang 2,24%, thu hồi cỏc khoản phải thu nội bộ chiếm 5,8%, trớch từ cỏc quỹ lợi nhuận trong đú đặc biệt là quỹ từ nguồn kinh phớ sự nghiệp 2979000000 đồng (7,247%). Mặt khỏc, để bổ sung cho nguồn vốn kinh doanh doanh nghiệp làm cho nguồn vốn kinh doanh tăng lờn 1668372982 đồng chiếm 4,07%.
Vậy với tổng số vốn huy động được, Nhà xuất bản Bản đồ đó dựng vào những mục đớch sau: dự trữ thờm vốn bằng tiền( tiền gửi ngõn hàng 5,03%), đầu tư vào tài sản cố định, và xõy dựng cơ bản .
Qua số liệu trờn ta cú đỏnh giỏ như sau: trong năm 2000, thực tế tổng giỏ trị tài sản tăng và Nhà xuất bản đó tăng quy mụ sử dụng vốn lờn điều đú chứng tỏ cỏn bộ tài chớnh kế toỏn đó khụng chỉ làm nhiệm vụ “giữ vốn” mà đó cú sự chủ động tạo nguồn vốn để đỏp ứng những đũi hỏi của quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh.