Chỉ tiêu tài sản:
Tiền mặt, vàng bạc, đá quý được lấy từ số dư Nợ tài khoản 101( tiền mặt bằng đồng Việt Nam), 103( tiền mặt ngoại tệ ) của bảng cân đối tài khoản kế toán( BCĐTKKT ).
Tiền gửi tại ngân hàng nhà nước Việt Nam được lấy từ số dư Nợ tài khoản 111( tiền gửi tại NHNN bằng đồng Việt Nam) của BCĐTKKT. Cho vay khách hàng được lấy từ số dư Nợ tài khoản 211( cho vay ngắn hạn bằng đồng Việt Nam), 212( cho vay trung hạn bằng đồng Việt Nam), 213 (cho vay dài hạn bằng đồng Việt Nam), 222( chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá bằng ngoại tệ), 275( cho vay khác) của BCĐTKKT.
Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng được lấy từ số dư Nợ tài khoản 219( dự phòng rủi ro cho vay), 279( dự phòng rủi ro của chiết khấu thương phiếu, các giấy tờ có giá) của BCĐTKKT.
Tài sản cố định hữu hình( TSCĐHH ) bằng nguyên giá TSCĐ cộng hao mòn TSCĐ
Nguyên giá tài sản cố định được lấy từ số dư Nợ tài khoản 301( tài sản cố định hữu hình) của BCĐTKKT.
Hao mòn tài sản cố định được lấy từ số dư Có tài khoản 3051(hao mòn TSCĐHH) của BCĐTKKT.Khi thể hiện lên BCĐKT chỉ tiêu này được ghi dưới dạng số âm.
Tài sản có khác bằng tổng các chỉ tiêu: các khoản phải thu; các khoản lãi, phí phải thu; tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại; tài sản có khác.
Các khoản phải thu được lấy từ số dư Nợ tài khoản 35(các khoản phải thu bên ngoài), 36( các khoản phải thu nội bộ) của BCĐTKKT.
Các khoản lãi, phí phải thu được lấy từ số dư Nợ tài khoản 391( lãi phải thu từ tiền gửi), 394( lãi phải thu từ hoạt động tín dụng), 397( phí phải thu) của BCĐTKKT.
Tài sản có khác được lấy từ số dư Nợ tài khoản 31( tài sản khác) của BCĐTKKT.
Tổng tài sản bằng tổng các chỉ tiêu: Tiền mặt, vàng bạc, đá quý; Tiền gửi tại ngân hàng nhà nước Việt Nam; Tiền vàng gửi tại và cho vay các tổ chức tín dụng khác; Chứng khoán kinh doanh;Các cộng cụ tài chính phát sinh và các tài sản tài chính khác; Cho vay khách hàng; Chứng khoán đầu tư; Góp vốn, đầu tư dài hạn; Tài sản cố định hữu hình; Tài sản có khác
Chỉ tiêu nợ phải trả
Tiền gửi của khách hàng được lấy từ số dư Có tài khoản 42( tiền gửi của khách hàng) của BCĐTKKT.
Phát hành giấy tờ có giá được lấy từ số dư Có tài khoản 431( mệnh giá giấy tờ có giá bằng đồng Việt Nam) của BCĐTKKT.
Các khoản giao dịch ngoại hối được lấy từ số dư Nợ tài khoản 471( mua bán ngoại tệ kinh doanh) của BCĐTKKT.
Các khoản nợ khác bằng tổng các chỉ tiêu: Các khoản lãi, phí phải trả; Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả; Các khoản phải trả và công nợ khác; Dự phòng cho công nợ tiềm ẩn và cam kết ngoại bảng.
Các khoản phải trả và công nợ khác được lấy từ số dư Có tài khoản 45(các khoản phải trả cho bên ngoài), 46( các khoản phải trả nội bộ), 48(các tài sản nợ khác) của BCĐTKKT.
Tổng nợ phải trả bằng tổng các chỉ tiêu:Các khoản nợ Chính phủ và Ngân hàng nhà nước Việt Nam; Tiền gửi và vay các TCTD khác; Tiền gửi của khách hàng; Các công cụ tài chính phát sinh và các công nợ tài chính khác; Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay chịu rủi ro; Phát hành giấy tờ có giá; Các khoản giao dịch ngoại hối; Các khoản nợ khác.
Chỉ tiêu vốn chủ sở hữu
Lợi nhuận chưa phân phối được lấy từ số dư Có tài khoản 691( lợi nhuận chưa phân phối năm nay).
Tổng vốn chủ sở hữu bằng tổng các chỉ tiêu:Vốn; Các quỹ dự trữ; Chênh lệch tỷ giá hối đoái; Chênh lệch đánh giá lại tài sản; Lợi nhuận chưa phân phối.
Tổng nợ phải trả và vốn chủ sở hữu bằng tổng nợ phải trả và vốn chủ sở hữu.
Bảng 4.1: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010
Đơn vị tính: đồng
Chỉ tiêu Thuyết
minh Năm nay trước Năm
TÀI SẢN
Tiền mặt, vàng bạc, đá quý V.01 24.579.136.370 0
Tiền gửi tại ngân hàng nhà nước Việt
Nam V.02 1.050.833.360 0
Tiền,vàng gửi tại và cho vay các tổ chức
tín dụng khác V.03 _ 0
Chứng khoán kinh doanh V.04 _ 0
Các cộng cụ tài chính phát sinh và các tài
sản tài chính khác V.05 _ 0
Cho vay khách hàng 249.019.319.642 0
Cho vay khách hàng 249.019.319.642 0 Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng V.07 _ 0
Chứng khoán đầu tư V.08 _ 0
Góp vốn, đầu tư dài hạn V.09 _ 0
Tài sản cố định V.10 4.138.255.200 0
Tài sản cố định hữu hình 4.138.255.200 0
Nguyên giá tài sản cố định 4.403.106.422 0 Hao mòn tài sản cố định (264.851.222) 0
Tài sản có khác V.14 86.626.240 0
Các khoản phải thu 16.575.444 0 Các khoản lãi, phí phải thu 59.460.796 0 Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn
lại _ 0
Tài sản có khác 10.590.000 0 Dự phòng rủi ro các tài sản Có nội bảng
khác _ 0
TỔNG TÀI SẢN 278.874.170.812 0