VT: tri u đ ng Ch tiờu N m 2009 N m 2010 N m 2011 Giỏ tr Giỏ tr 2010/ 2009 % Giỏ tr 2011/ 2010 % Doanh s cho vay 2,179,936 4,105,754 188.34 5,166,410 125.83 Trong đú: * Ng n h n 2,004,128 2,460,765 122.78 4,026,525 163.63 * Trung, dài h n 175,808 1,644,989 935.67 1,139,885 69.29 Doanh s thu n 1,982,980 3,892,045 196.27 4,631,965 119 Trong đú: * Ng n h n 1,883,956 3,641,785 193.3 4,256,804 116.88 * Trung, dài h n 99,024 250,260 255.72 375,161 149.9 ( Ngu n: Bỏo cỏo t ng k t cỏc n m – Vietinbank Dak Lak)
Qua b ng s li u 2.9, ta nh n th y ngo i tr doanh s cho vay trung dài h n n m 2011 gi m so v i n m 2010 là do chi nhỏnh gi m t tr ng cho vay trung dài h n, t ng cho vay ng n h n đ đ m b o t l cho vay trung dài h n trờn t ng d n theo qui đ nh c a Vietinbank nh m đ m b o tớnh thanh kho n, quay vũng v n
nhanh và phự h p v i c c u ngu n v n. Cũn l i doanh s cho vay c ng nh doanh
d ng c a Vietinbank Dak Lak cú s phỏt tri n t t và đ u đ n v i m c t ng tr ng
r t cao. Bờn c nh t ng doanh s cho vay, t ng tr ng d n , Vietinbank Dak Lak luụn luụn tuõn th s ch đ o c a Vietinbank là vi c m r ng qui mụ tớn d ng ph i đ m b o ch t l ng tớn d ng. Ch t l ng tớn d ng luụn đ c ki m soỏt, khụng t ng tr ng t d n đ n nguy c ti m n r i ro. Di n bi n doanh s cho vay và thu n
qua cỏc n m đ c th hi n rừ h n qua nh ng bi u đ d i đõy.
VT: tri u đ ng
Bi u đ 2.1. Doanh s cho vay qua cỏc n m 2009-2011
VT: tri u đ ng
Bi u đ 2.2. Doanh s thu n qua cỏc n m 2009-2011
V i doanh s cho vay và doanh s thu n t ng đ u qua cỏc n m, trong đú
doanh s cho vay cú t c đ và qui mụ t ng tr ng cao h n doanh s thu n nờn d
n cho vay c a chi nhỏnh c ng t ng khỏ qua cỏc n m. T c đ t ng tr ng d n 0 1000000 2000000 3000000 4000000 5000000 6000000 N m 2009 N m 2010 N m 2011
Doanh s cho vay Doanh s NH Doanh s TDH 0 1000000 2000000 3000000 4000000 5000000 N m 2009 N m 2010 N m 2011 Doanh s thu n Doanh s NH Doanh s TDH
n m sau cao h n n m tr c . S t ng tr ng tớn d ng c a chi nhỏnhđ c th hi n
qua bi u đ sau:
VT: tri u đ ng
Bi u đ 2.3. Di n bi n d n qua cỏc n m 2009-2011
M c dự trong giai đo n t n m 2009 đ n 2011 là giai đo n th t ch t ti n t đ ki m ch l m phỏt, cú nhi u b t l i cho ho t đ ng tớn d ng c a cỏc NHTM. t
bi t n m 2009 là n m kh ng kho ng tài chớnh kinh t M và Chõu Âu và m t s
ngõn hàng l n M đ v nh ng ho t đ ng tớn d ng c a Vietinbank Dak Lak v n cú đ c s t ngtr ng kh quan.
2.2.2. Phõn tớch ch t l ng tớn d ng t i Vietinbank Dak Lak
2.2.2.1. Ch tiờu n quỏ h n
N quỏ h n bao g m n nhúm 2 và n x u là m t y u t đ c quan tõm hàng
đ u khi ti n hành phõn tớch và đỏnh giỏ ch t l ng tớn d ng c a cỏc NHTM. Tuy
nhiờn n quỏ h n khụng ph i là m t ch tiờu c ng nh c và duy nh t khi đỏnh giỏ
ch t l ng tớn d ng c a m t NH ho c so sỏnh ch t l ng tớn d ng c a cỏc NH v i
nhau. V n đ quan tr ng ta ph i đỏnh giỏ đ c ch t l ng c a kho n n quỏ h n đú,
nguyờn nhõn phỏt sinh quỏ h n và th i gian quỏ h n, kh n ng thu h i c a nú, t l
Dak Lak, tr c h t ta đỏnh giỏ ch tiờu n quỏ h n qua b ng 2.10 B ng 2.10 Cỏc ch tiờu ph n ỏnh ch t l ng tớn d ngqua cỏc n m 2009-2011 VT: tri u đ ng Ch tiờu N m 2009 N m 2010 N m 2011 Giỏ tr Giỏ tr 2010/ 2009 % Giỏ tr 2011/ 2010 % T ng d n cho vay 1,217,084 1,429,936 117.49 1,964,047 137.35 T ng n quỏ h n, Tr đú: 3,765 5,510 146.35 3,385 61.43 + N nhúm 2 928 238 25.65 215 90.34 + N x u 2,837 5,272 185.83 3,170 60.13 N quỏ h n/T ng d n (%) 0.31 0.39 124.56 0.17 44.73 N x u/T ng d n (%) 0.23 0.37 158.17 0.16 43.78 N x u/ T ng NQH (%) 75.35 95.68 126.98 93.65 97.88 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
( Ngu n: Bỏo cỏo t ng k t cỏc n m – Vietinbank Dak Lak)
Qua b ng 2.10, ta th y t l n quỏ h n trờn t ng d n n m 2009 th p. Kho n n quỏ h n này ch y u phỏt sinh t DNTN H ng Xuõn s ti n 2.450 tri u đ ng do làm n thua l , m t kh n ng tr n . n n m 2010, t l n quỏ h n tuy cú t ng nh ng m c t ng khụng đỏng k , ch y u phỏt sinh thờm t DNTN TM Tr ng
Toàn 900 tri u đ ng và Nguy n Th Kim Võn 1.560 tri u đ ng do kinh doanh thua
l và cỏc h cho vay chuy n nh ng v n cõy cà phờ nh n khoỏn c a cụng ty SXKD NLN C Nộ 1.620 tri u đ ng do m t mựa, s n l ng cà phờ thu ho ch khụng đ tr n sau khi tỏi đ u t . S d n quỏ h n n m 2010 t ng lờn so v i n m
2009 là do tỡnh hỡnh suy thoỏi kinh t toàn c u, l m phỏt t ng cao, lói su t cao, giỏ c cỏc lo i hàng húa t ng đ t bi n làm cho chi phớ đ u vào c a cỏc doanh nghi p
t ng lờn đó t o thờm gỏnh n ng cho cỏc t ch c và cỏ nhõn vay v n. õy th t s là
n m khú kh n cho ngành NH và cỏc ch th vay v n. Tuy nhiờn đ n n m 2011, n quỏ h n gi m xu ng khỏ th p. Cỏc kho n n quỏ h n c c b n đó đ c x lý, cỏc
kho n phỏt sinh m i là h Nguy n ỡnh H i 547 tri u đ ng, ào Th kim Loan 543
tri u đ ng, Cty TNHH XD H i Long 368 tri u đ ng vv… V i nh ng s li u đó
đ c phõn tớch, ta nh n th y t l n quỏ h n trờn t ng d n c a chi nhỏnh cú xu h ng gi m và đ i chi u v i qui đ nh c a ngành thỡ t l n quỏ h n nh trờn c a chi nhỏnh là t ng đ i th p.
2.2.2.2. Ch tiờu n x u
Ta xem xột ch tiờu này trờn hai khớa c nh là t l n x u trờn t ng d n và t l n x u trờn t ng n quỏ h n. Qua b ng s li u 2.10 ta th y t l n x u trờn t ng d n r t th p và di n bi n t ng t nh t l n quỏ h n là n m 2010 t ng nh
so v i n m 2009 và gi m m nh vào n m 2011 (T l n x u chung c a ngành trờn
đ a bàn tnh là 1,65% và toàn h th ng NHCT là 0,66%). T l n x u trờn n quỏ h n n m 2010 t ng lờn so v i n m 2009 do m t s kho n n quỏ h n n m 2009 chuy n thành n x u và m t s kho n n x u phỏt sinh m i trong n m nh DNTN TM Tr ng Toàn 960 tri u đ ng và Nguy n Th Kim Võn 1.470 tri u đ ng và cỏc h cho vay chuy n nh ng v n cõy cà phờ nh n khoỏn c a cụng ty SXKD NLN C Nộ 1.620 tri u đ ng. n n m 2011 t n n x u trờn n quỏ h n gi m xu ng
th p do chi nhỏnh đ c Vietinbank đ ng ý XLRR 10 khỏch hàng s ti n 2.087 tri u đ ng, đ ng th i tớch c c thu h i b t m t ph n n x u nh thu đ c 300 tri u đ ng
c a cỏc h cho vay chuy n nh ng v n cõy cà phờ nh n khoỏn c a cụng ty SXKD NLN C Nộ, thu 900 tri u đ ng c a DNTN TM Tr ng Toàn.
Qua vi c phõn tớch cỏc ch tiờu n quỏ h n, n x u qua cỏc n m 2009 đ n n m 2011 ta nh n th y m c dự n m 2010 cỏc ch tiờu này cú t ng so v i n m 2009, tuy nhiờn m c t ng khụng cao. Tuy nhiờn đ n n m 2011, cỏc ch tiờu này đó gi m đỏng k m c r t th p so v i đ u k . Di n bi n n quỏ h n và n x u trờn t ng d
n c a chi nhỏnh đ c th hi n rừ nột h n qua bi u đ sau. VT: %
Bi u đ 2.4. Di n bi n n quỏ h n, n x u qua cỏc n m 2009-2011
2.2.2.3. Ch tiờu l i nhu n t ho t đ ng tớn d ng trong k t qu kinh doanh
M t trong nh ng ch tiờu tr ng y u nh t đ đỏnh giỏ ch t l ng tớn d ng và ph n ỏnh k t qu cu i cựng ho t đ ng tớn d ng c a chi nhỏnh là l i nhu n c a ho t đ ng tớn d ng. Ta cú th th y rừ h n k t qu ho t đ ng tớn d ng c a chi nhỏnh qua
b ng s li u sau.
B ng 2.11 K t qu ho t đ ng kinh doanhqua cỏc n m 2009-2011
VT: tri u đ ng Ch tiờu N m 2009 N m 2010 N m 2011 Giỏ tr Giỏ tr 2010- 2009 Giỏ tr 2011- 2010 T ng l i nhu n : 34,287 28,135 (6,152) 29,645 1,510 +L i nhu n t ho t đ ng tớn d ng 31,559 24,110 (7,449) 21,590 (2,520) +L i nhu n t thanh toỏn, d ch v , khỏc vv.. 2,728 4,025 1,297 8,055 4,030 L i nhu n t ho t đ ng tớn d ng/T ng l i nhu n (%) 92.04 85.7 (6.34) 72.82 (12.88)
VT: tri u đ ng
Bi u đ 2.5. K t qu ho t đ ng kinh doanh qua cỏc n m 2009-2011
Qua b ng 2.11 ta d dàng nh n th y ho t đ ng c a Vietinbank Dak Lak ph thu c nhi u vào ho t đ ng tớn d ng vỡ l i nhu n t ho t đ ng tớn d ng luụn chi m
t l cao trong t ng l i nhu n. Tuy nhiờn m c đ ph thu c này đó gi m d n qua cỏc n m, t 92,04% n m 2009 xu ng cũn 72,82% n m 2011.
M c dự d n c a chi nhỏnh t ng đ u qua 03 n m, n quỏ h n và n x u cú xu h ng gi m trong khi t tr ng c ng nh giỏ tr tuy t đ i c a l i nhu n t ho t đ ng tớn d ng l i gi m, đi u này tho t nhỡn cú v b t h p lý. Nh ng nguyờn nhõn
c t lừi c a v n đ trong t ng l i nhu n t ho t đ ng tớn d ng bao g m l i nhu n t (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
ho t đ ng tớn d ng và kho n thu h i n đó đ c XLRR. Trong khi đú kho n thu
XLRR gi m qua cỏc n m, n m 2009 là 13.950 tri u đ ng thỡ đ n n m 2010 gi m
xu ng 7.856 tri u đ ng và n m 2011 ch cũn 1.290 tri u đ ng. M t nguyờn nhõn khỏc n a là do tỡnh hỡnh kh ng ho ng tài chớnh kinh t th gi i t cu i n m 2008 đ n 2010 khụng thu n l i cho ho t đ ng NH, trong đú ch y u là ho t đ ng tớn
d ng. Chớnh sỏch th t ch t ti n t đ ki m ch l m phỏt c a chớnh ph , tớnh thanh kho n c a cỏc NHTM gi m d n đ n cỏc NH ch y đua nhau v lói su t huy đ ng
v n trong khi lói su t cho vay b kh ng ch khụng v t quỏ 150% lói su t c b n
c a NHNN. Vỡ v y l i nhu n t ho t đ ng tớn d ng c a chi nhỏnh gi m so v i đ u
k . õy là tỡnh hỡnh chung c a ho t đ ng tớn d ng c a cỏc NHTM trong th i gian
trờn và đ c xem nh là nguyờn nhõn khỏch quan do tỏc đ ng t y u t kinh t th
0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 N m 2009 N m 2010 N m 2011 T ng l i nhu n L i nhu n TD L i nhu n dv khỏc
gi i và ch tr ng c a chớnh ph ch khụng ph i do nguyờn nhõn n i t i c a NH là ch t l ng tớn d ng gi m làm cho l i nhu n t ho t đ ng tớn d ng gi m.
M c dự t l l i nhu n c a ho t đ ng tớn d ng gi m nh ng t l l i nhu n t
ho t đ ng d ch v , thanh toỏn vv…c a chi nhỏnh cú xu h ng t ng qua cỏc n mđó
bự đ p s gi m sỳt đú, tuy nhiờn t tr ng và m c đ đúng gúp cũn nh trong t ng
l i nhu n. V i t tr ng l i nhu n t ho t đ ng tớn d ng trờn t ng l i nhu n c a chi
nhỏnh luụn chi m t l cao nh trờn, n u ch t l ng tớn d ng c a chi nhỏnh th p s nh h ng r t l n đ n ho t đ ng kinh doanh c a chi nhỏnh. Chớnh vỡ v y mà chi nhỏnh, đ c bi t là đ i ng làm cụng tỏc tớn d ng luụn ý th c đ c v n đ này, b ng
m i bi n phỏp đ nõng cao ch t l ng tớn d ng.
2.2.2.4. C c u d n theo TSB
M t ch tiờu khụng kộm ph n quan tr ng khi xem xột ch t l ng tớn d ng
c a m t NHTM là t l cho vay cú TSB và t l cho vay khụng cú TSB . N u t
tr ng d n cú b o đ m/T ng d n càng l n cho th y vi c cho vay c a NHTM cú
ngu n thu d phũng nhi u h n trong tr ng h p x y ra r i ro, h n ch đ c nguy c m t v n và đi u này đ ng ngh a v i vi c ch t l ng tớn d ng đ c đ m b o. M t
kho n vay cú TSB thỡ trỏch nhi m và thi n chớ c a ng i vay trong vi c hoàn tr n vay NH s cao h n. TSB là m t s b sung cho nh ng h n ch trong vi c d đoỏn và tớnh toỏn c a NH c ng nh nh ng r i ro x y ra ngoài d ki n c a ng i
vay và nhà qu n tr NH.
B ng 2.12: C c u cho vay theo TSB qua cỏc n m 2009-2011
VT: tri u đ ng Ch tiờu N m 2009 N m 2010 N m 2011 D n trTng % D n trTng % D n trTng % Cho vay cú TSB 1,117,348 91.81 1,301,726 91.03 1,552,296 79.04 CV khụng cú TSB 99,736 8.19 128,210 8.97 411,751 20.96 T ng d n 1,217,084 100 1,429,936 100 1,964.047 100
VT: %
Bi u đ 2.6. C c u cho vay theo TSB qua cỏc n m 2009-2011
Qua b ng 2.12 ta th y d n cho vay khụng cú TSB t ng d n qua cỏc n m, đ c bi t là t ng đ t bi n vào n m 2011. Nguyờn nhõn là trong n m 2010 và n m
2011 chi nhỏnh t ng cho vay khụng cú TSB đ i v i cụng ty Cao su Dak Lak, cty
XD 470 vv.. và gia t ng cho vay tớn ch p cỏn b cụng nhõn viờn ch c h ng l ng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
t ngõn sỏch Nhà n c đó thanh toỏn l ng qua tài kho n th ATM t i chi nhỏnh.
Vi c t ng t l cho vay khụng cú tài b o đ m ph n nào s nh h ng đ n ch t l ng tớn d ng n u r i ro x y ra. Chi nhỏnh c n th n tr ng trong vi c cho vay
khụng cú TSB và c n duy trỡ t l cho vay khụng cú TSB m t cỏch phự h p.
2.2.2.5. Trớch l p d phũng r i ro
Trớch l p d phũng r i ro là b t bu c theo qui đ nh c a ngành, là kho n ti n đ c trớch l p đ d phũng cho nh ng t n th t cú th x y ra do khỏch hàng c a t
ch c tớn d ng khụng th c hi n ngh a v theo cam k t. D phũng r i ro đ c tớnh theo d n g c và h ch toỏn vào chi phớ ho t đ ng c a t ch c tớn d ng.