y ban Basel đã ban hành 17 nguyên t c trong qu n tr r i ro tín d ng, đ m b o tính hi u qu và an toàn trong ho t đ ng c p tín d ng. Các nguyên t c này t p trung vào các n i dung c b n sau đây:
34
- Xây d ng môi tr ng tín d ng thích h p (3 nguyên t c): H i đ ng qu n tr ph i th c hi n phê duy t đ nh k chính sách r i ro tín d ng, xem xét r i ro tín d ng và xây d ng m t chi n l c xuyên su t trong ho t đ ng c a ngân hàng (t l n x u, m c đ ch p nh n r i ro…). Ban t ng giám đ c có trách nhi m th c hi n các đ nh h ng mà H i đ ng qu n tr phê duy t và phát tri n các chính sách, th t c nh m phát hi n, đo l ng, theo dõi và ki m soát n x u trong m i ho t đ ng, c p đ c a t ng kho n tín d ng và c danh m c đ u t . Các ngân hàng c n xác đ nh và qu n lỦ r i ro tín d ng trong m i s n ph m c a mình.
- Th c hi n c p tín d ng lành m nh (4 nguyên t c): Các ngân hàng ph i ho t đ ng trong ph m vi các tiêu chí c p tín d ng lành m nh đ c xác đ nh rõ ràng. Ngân hàng c n xây d ng các h n m c tín d ng cho t ng lo i khách hàng vay v n và nhóm khách hàng vay v n đ t o ra các lo i hình r i ro khác nhau nh ng v n có th theo dõi đ c trên s sách k toán kinh doanh, n i b ng và ngo i b ng. Ngân hàng c n có quy trình rõ ràng trong vi c phê duy t các kho n tín d ng m i c ng nh s a đ i, gia h n, tái c c u, tái tài tr cho các kho n tín d ng hi n t i. Vi c c p tín d ng c n đ c th c hi n trên c s giao d ch công b ng gi a các bên.
- Duy trì m t quá trình qu n lỦ, đo l ng và theo dõi tín d ng phù h p (10 nguyên t c): Các ngân hàng c n có h th ng qu n lỦ m t cách c p nh t đ i v i các danh m c đ u t có r i ro tín d ng, c n có h th ng theo dõi đi u ki n c a t ng kho n tín d ng, bao g m m c đ đ y đ c a d phòng và d tr . Khuy n khích ngân hàng phát tri n và s d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b trong qu n lỦ r i ro tín d ng. Ngân hàng c n có h th ng thông tin và các k thu t phân tích đ đo l ng đ c r i ro tín d ng trong m i ho t đ ng n i và ngo i b ng; ph i cóh th ng theo dõi c c u và ch t l ng c a toàn b danh m c đ u t tín d ng; c n có h th ng kh c ph c s m đ i v i các kho n tín d ng x u, qu n lỦ các kho n tín d ng có v n đ . Các chính sách r i ro tín d ng c a ngân hàng c n ch rõ cách th c qu n lỦ các kho n tín d ng có v n đ .
35
K T LU N CH NG 1
Ch ng 1 đã h th ng hóa nh ng v n đ c b n v r i ro tín d ng trong ho t đ ng kinh doanh c a NHTM, nêu b t tính ch t c a r i ro tín d ng, nguyên nhân gây ra r i ro tín d ng và các bi n pháp nh m h n ch r i ro tín d ng
ng th i ch ng 1 c ng nêu ra m t s kinh nghi m h n ch r i ro tín d ng t i m t s NHTM trong n clàm bài h c cho Ngân hàng TMCP còn l i, đ ng th i c ng nêu các quy đ nh v qu n lỦ r i ro tín d ng theo Hi p c Basel. Nh ng n i dung này là c s lỦ lu n quan tr ng đ tác gi nghiên c u ch ng 2.
36
CH NG 2: TH C TR NG H N CH R I RO TệN D NG
T I NGÂN HÀNG TMCP K TH NG VI T NAM