III Chênh lệch thu ch
3. Nợ quá hạn trên 360 ngày
1.46920 20 2.259 2.670 60 3.435 12.770 968 1722 1.201 40 1.176 10.100 908 -1.713 11.301 948 -537 Cộng 3.748 6.165 15.460
Nguồn: Báo cáo cân đối kế toán Chi nhánh ACB Nam Hà Nội (2009 - 2011)
Phân loại nợ quá hạn theo thời gian cho thấy, nợ quá hạn khó thu chiếm tỷ trọng khá lớn và tiềm năng số nợ này sẽ tăng rất nhanh, hầu hết khách hàng có nợ quá hạn đều gặp khó khăn về tài chính (có trường hợp mất vốn) khó có khả năng phục hồi, phát triển để trả nợ ngân hàng. Việc xử lý nợ quá hạn bằng tài sản thế chấp lại gặp rất nhiều khó khăn, vướng mắc.
Thông thường, nợ quá hạn là phần tài sản tạm không sinh lời, số nợ quá hạn khó thu lớn sẽ làm giảm nguồn thu nhập của ngân hàng; Đây thực sự là gánh nặng về tài chính đối với Chi nhánh ACB Nam Hà Nội, là ngân hàng có quỹ thu nhập không cao, do vừa giảm thu vừa trích lập dự phòng rủi ro.
Nếu thực hiện trích dự phòng rủi ro theo đúng quy định thì Chi nhánh ACB Nam Hà Nội không đủ khả năng tài chính, để đảm bảo hoạt động kinh doanh của chi nhánh được bình thường, cần có giải pháp, hướng xử lý phù hợp đối với nợ quá hạn đã nêu trên.
Hoạt động thanh toán
Thực hiện chức năng trung gian thanh toán, nghiệp vụ thanh toán của Chi nhánh ACB Nam Hà Nội tăng nhanh qua các năm. (Bảng số 2.5) phản ánh doanh số thanh toán thực hiện. Nghiệp vụ này đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng, góp phần đưa tỷ trọng thu dịch vụ tăng dần trong tổng thu, qua đó phản ánh trình độ và công nghệ ngân hàng được đầu tư đáng kể, thông qua công tác thanh toán đã hình thành nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh, nguồn vốn có chi phí rất thấp.
Đặc điểm của hoạt động cho vay đối với kinh tế tư nhân hầu hết là các khoản cho vay bằng tiền mặt hoặc ngân phiếu thanh toán, đây là nhân tố hạn chế chức năng tạo tiền thông qua hoạt động cho vay của ngân hàng.
Thanh toán là khâu quan trọng trong hoạt động của NHTM là cầu nối, là thước đo đánh giá quy mô hoạt động của ngân hàng. Thanh toán không dùng tiền mặt luôn chiếm tỷ trọng 90% trong tổng khối lượng thanh toán chung, thể hiện các hoạt động của nền kinh tế tập trung qua ngân hàng. Khối lượng thanh toán hiện tại chủ yếu là nghiệp vụ thanh toán của các đơn vị có tài khoản tại Chi nhánh ACB Nam Hà Nội, các đối tượng khác tham gia hoạt động thanh toán này còn rất ít.
Việc phát triển, mở rộng mạng lưới thanh toán, đầu tư trang thiết bị chưa làm cho hoạt động thanh toán qua ngân hàng phát triển, đánh giá một cách khách
quan là do thói quen của người dân cũng như cả các tổ chức kinh tế thường sử