âyăcóăl là c t lõi c a v năđ , vi căđoăl ng RRLS ph thu c r t nhi u vào
công ngh c a ngân hàng, h th ng ngân hàng lõi (Core Banking). Hi n t i,
Vietcombankăch aăcóăph n m m qu n lý RRLS riêng bi t, vi c tính toán khe h nh y c m lãi su t ch y u d a vào xu t d li u trên h th ngăCoreăBanking,ăsauăđóă
tínhătoánătrênăExcelăđ cho ra các báo cáo Gap. Vì v y, các báo cáo Gap có s li u
chínhă xácă ch aă caoă vàă t n nhi u th iă gian,ă ch aă đ m báo tính k p th i cho Ban
Lãnhăđ o.
đây có hai v n đ , m t là Vietcombank có th có các chuyên gia t vi t các ph n m m này, tuy nhiên vi c này đòi h i các chuyên ph i có trình đ r t cao, không nh ng am hi u t ng t n v công ngh thông tin mà còn ph i am hi u sâu v qu n tr r i ro trong ngân hàng. Ph ng án này s r t t t n u Vietcombank làm
đ c vì nó làm gi m đáng k chi phí mua ph n m m, tuy nhiên trên th c t t i Vietcombank ch a vi t đ c ph n m m này thành công.
Hai là, Vietcombank có th mua ph n m m c a các hãng ph n m m ngân hàng chuyên d ng trong vi c qu n tr RRLS và các r i ro khác. Tuy nhiên, các ph n m m này là ch a t ng thích v i ph n m m h th ng c t lõi (Core Banking) c a Vietcombank.
2.5.2.6 Vi c áp d ng các CCPS che ch n RRLS t i th tr ng Vi t Nam
Vi c áp d ng các công c phái sinh trên th tr ngăđ che ch n RRLS h u
nh ă ch aă đ c áp d ng nhi u, lý do do c phía Vietcombank c ngă nh ă vi c th
tr ng tài chính Vi tănamăch aăphátătri nănh ă cácăn c tiên ti n. Hi n nay khi b t k NHTM Vi t Nam nào mu n th c hi n s d ng m t công c phái sinh nào
đ u c n có s đ ng ý c aă NHNN,ă h nă n a t i th iă đi m hi nă nayă (n mă 2014),ă
NHNN m i ch đ aăraăcácăquiăđ nh cho phép các NHTM Vi t Nam s d ng công
c hoánăđ i lãi su t (IRS) là s n ph m phái sinh duy nh t.ăNHNNăch aăcóăb t k
v năb nănàoăquiăđnh v vi c s d ng các s n ph m phái sinh khác t i th tr ng Vi t Nam.
Nguyên nhân c a vi c ch a áp d ng nhi u các công c qu n lý RRLS là do th tr ng tài chính Vi t nam ch a phát tri n, lãi su t ch a ch y theo c ch th
tr ng. S thi t l p các công c QLRRLS yêu c u Vietcombank c ng nh khách
hàng hi u rõ v v các s n ph m. Nhi u khách hàng còn ch a quan tâm nhi u đ n các s n ph m che ch n RRLS trên.
K t lu n ch ng 2
Trongăch ngă2,ălu năv năđãăgi i thi u khái quát v Vietcombank g m : L ch s hình thành và phát tri n, các gi iăth ngă đãăđ tăđ c và k t qu ho tăđ ng kinh
doanhăgiaiăđo n 2011-2013. Ti păđ n, tác gi đãăt ng h p l i di n bi n chính lãi su tă VNDă giaiă đo n 2011-2013.ă Theoă đó,ă lu nă v nă c ngă th ng kê l i di n bi n chính c a lãi su tăhuyăđ ng và cho vay VND c aăVietcombankăgiaiăđo n nghiên c u.ă ng th i tác gi ti nă hànhă phână tích,ă đánhă giáă th c tr ng RRLS Vietcomabank thông qua khe h nh y c m lãi su tăc ngănh ăth c tr ng QTRRLS,
songă songă đóă làă phână tíchă th c tr ng phòng ch ng RRLS, sau đóă đ aă raă nh ng thành t đ tă đ c bên c nh nh ng h n ch , t n t i trong công tác QTRRLS c a Vietcombank và nguyên nhân c a nh ng h n ch , t n t iăđó.ă âyălàăc ăs đ tác gi
đ xu t m t s ki n ngh và gi i pháp nh m hoàn thi n công tác QTRRLS t i Vietcombank.
CH NG 3 : GI I PHÁP VÀ KI N NGH NH M KH C PH C NH NG H N CH TRONG CÔNG TÁC QU N TR R I RO LÃI SU T T I
NGÂN HÀNG TMCP NGO I TH NG VI T NAM
3.1 nh h ng phát tri n c a Ngân hàng TMCP Ngo i th ng Vi t Nam 3.1.1 M c tiêu và t m nhìn đ n n m 2020
Tr thành ngân hàng s 1 t i Vi t Nam, 1 trong 300 t păđoànăngânăhàngătàiă
chính l n nh t th gi iăvàăđ c qu n tr theo các thông l qu c t t t nh t. C th :
t top 1 bán l , top 2 bán buôn.
Ngânăhàngăđ t hi u su t sinh l i cao nh tăvàăđ t ROE t i thi u 15%.
ngăđ u v m căđ hài lòng c a khách hàng.
Ngânăhàngăđ ngăđ u v ch tăl ng ngu n nhân l c.
Ngân hàng qu n tr r i ro t t nh t.
3.1.2 nh h ng chi n l c trung và dài h n
Phát tri n và m r ng ho tăđ ngăđ tr thànhăTâpăđoànăNgânăhàngătàiăchínhă
đaăn ngăcóăs c nhăh ng trong khu v c và qu c t .
Ti p t c kh ngă đ nh v th đ i v i m ng ho tă đ ng kinh doanh lõi c a Vietcombank là ho tă đ ngă Ngână hàngă Th ngă m i d a trên n n t ng công ngh hi năđ i v i ngu n nhân l c ch tăl ng cao và qu n tr theo chu n m c qu c t .
Ti p t c c ng c phát tri năbánăbuôn,ăđ y m nh ho tăđ ng bán l làmăc ăs
n n t ng phát tri n b n v ng. Duy trì và m r ng th tr ng hi năcóătrongăn c và phát tri n ra th tr ngăn c ngoài.
M r ngăvàăđ y m nh m t cách phù h păcácăl nhăv căngânăhàngăđ uăt ă(t ă
các d ch v tài chính và phi tài chính khác, bao g m c b tăđ ng s n thông qua liên doanh v iăcácăđ iătácăn c ngoài.
An toàn và hi u qu trong kinh doanh là m cătiêuăhàngăđ u;ă“H ng t i m t ngân hàng xanh, phát tri n b n v ng”ăvìăc ngăđ ng là m c tiêu xuyên su t.
3.1.3 nh h ng qu n tr r i ro
Tri n khai xây d ng l trình áp d ng tiêu chu năBaselăIIăvàoăn mă2015-2018. Qu n tr các t l an toàn theo quyăđnh c aăNHNN;ăđ y nhanh ti năđ tri n khai các d ánăđánhăgiá,ăđoăl ng r i ro trong ho tăđ ng ngân hàng.
Nghiên c u xây d ng và tri n khai mô hình qu n tr tín d ng t p trung; giám sát tuân th t p trung.
Ti p t c hoàn thi n và nâng cao vai trò c a b máy ki m tra, ki m soát, ki m toán n i b theoăh ngăt ngăc ng h u ki m k p th i các nghi p v có r i ro.
3.2 Các gi i pháp đ i v i Ngân hàng TMCP Ngo i th ng Vi t Nam 3.2.1 Hoàn thi n chính sách qu n tr r i ro lãi su t
Hi nănay,ăVietcombankăđãăcóăchính sách qu n lý r iăroănh ngăquyăđnh r t
chung chung cho các lo i r i ro. Chính sách qu n lý r i ro lãi su t là m t ph n nh
trongăchínhăsáchăchungăđó.ăVìăv y, trong th i gian t i Vietcombank c n hoàn thi n
theo chu n m c qu c t .
H QT/B Hă Vietcombakă c n quán tri t công tác QTRRLS, th c hi n phê
duy t các chi nă l că vàă chínhă sáchă QTRRLSă vàă đ m b o th c hi n nh ng bi n pháp c n thi tăđ giám sát và ki m soát lo i hình r iăroănàyătheoăđúngăchi năl c và
chínhăsáchăđãăphêăduy t.ăLãnhăđ o ngân hàng có trách nhi măđ m b o r ng ngân
hàng có nh ng chính sách và th t c phù h păđ ki măsoátăRRLSăhàngăngàyăc ngă nh ă dàiă h n,ă phână đ nh rõ quy n h n và trách nhi m t ng phòng ban trong vi c ki m soát lãi su t.
M c tiêu cu i cùng c aăQTRRLSădoăH QTăđ t ra và c năđ c chuy n t i thành nh ng tiêu chu n ho tăđ ng rõ ràng, d hi u.
H QT/BG ăch đnh th c hi n các Phòng ban (có ch căn ngănhi m v
c th ) th c hi n vi căđoăl ng, qu n lý, báo cáo RRLS.
C n thi t l p h th ng ki m toán n i b hi u qu đ ki m tra qui trình QLRR.
Ki m tra vi c th c thi và duy trì thông tin qu n tr và các h th ng khác có th nh n bi t,ăđoăl ng, giám sát và ki m soát RRLS c a ngân hàng. Trong chính sách QLRRLS, Vietcombank c năphânăđ nh rõ ch căn ngănhi m v c a các b ph năđóălàă:ă(1)ăH QT,ă(2)ă y ban Qu n lý r iăro,ă(3)ăBanăđi u hành, (4) ALCO, (5) Phòng QLRR th tr ng, (6) Phòng/B ph n ki m soát n i b . Vi c
phânăđnh rõ ràng các ch căn ngănhi m v s phânăđnh rõ ràng trách nhi m khi RRLS x y ra.
hoàn thi n chính sách qu n lý RRLS, các h n m c ho tăđ ng là m t ph n r t quan tr ng trong chính sách này. Các h n m căđ căđ t ra nh măđ m b o r i ro
đ c gi m t m că đ nh tă đnh phù h p v i kh n ngă ch uă đ ng r i ro c a Vietcombank. Các h n m c này c n ph iă t ngă thíchă v iă cácă ph ngă phápă đoă l ng RRLS c a Vietcombank.
3.2.2 Xây d ng quy trình qu n tr r i ro lãi su t
Vietcombank c n xây d ng cho mình quy trình QTRRLS g măcácăb c sau: (1) Nh n d ngăRRLS,ă(2)ă oăl ngăRRLS,ătrongăđóăcóăvi c thu th p các d li u RRLS, xây d ng các k ch b n và gi đ nh, cu i cùng là tính toán các m căđ r i ro, (3) Giám sát r i ro thông qua các báo cáo RRLS và các chi năl căđánhăgiáăRRLS,ă
(4) Ki m soát r i ro thông qua các h n m c r i ro và quá trình ki m toán QLRRLS.
Trongăđó,ăcóăm t s n i dung c năchúăỦănh ăsauă:
3.2.2.1 V nh n d ng r i ro: Do vi c RRLS có th xu t phát t r t nhi u ngu n
nghi p v c aămìnhăđ nh n d ng nh ng ngu n chính gây nên RRLS.
3.2.2.2 V đo l ng và báo cáo RRLS:
Vietcombankăđangăđoăl ng r i ro lãi su t b ng khe h nh y c m lãi su t.
Tuyă nhiên,ă Vietcombankă c ngănên nghiên c u tri nă khaiă ph ngă phápă đoă l ng
m i hi n nay là : Duration Gap, Sensitivity (PVBP), Value at Risk - giá tr có th t n th t,ăcácăph ngăphápănàyăcóăth cho Vietcombank bi tăđ c m căđ RRLS
c ngă nh ă xácă su t x y ra r iă roă làă baoă nhiêu.ă i v i giá tr có th t n th t, Vietcombank c năxácăđ nhărõăđoăl ng VaR b ngăph ngăphápănàoăvàăl p ra các gi đnh mô ph ng v RRLS.
Vietcombank c n thi t l p h th ngăđoăl ng RRLS phù h p sao cho có th n m b t t t c các ngu năRRLS,ăc ngănh ă đánhăgiáăđ c nhăh ng c a nh ng bi năđ ng v lãi su t phù h p v i qui mô ho tăđ ng c aămình.ă ng th i, c n xây d ng nh ng gi i h n ch p nh n r i ro t iă đaă trongă ho tă đ ngă đ kh ng ch kh
n ngăthuaăl đ c ki m soát m căđ choăphép.ăNgoàiăraăVietcombankăc ngăc n
đánhăgiáăđ c m căđ t n th t c aămìnhătrongăcácăđi u ki n th tr ngăc ngăth ng.
H th ng thông tin báo cáo k p th i t iăH QT/B Hăc ngănh ăgi a các phòng ban
v iănhauăc ngăc năđ c xây d ng.
Vietcombank c n ph iăđ m b o r ng t t c các dòng ti n dù là n i b ng hay ngo i b ngăđ u ph iăđ c c p nh t k p th i vào h th ngăđoăl ng r i ro. Các d li u này bao g m các thông tin v lãi su t hay dòng ti n c a các công c , h păđ ng tài chính có liên quan.
3.2.2.3 V vi c giám sát r i ro
Vietcombank ph iă đ m b o r ng trong qui trình QTRRLS c a mình, vi c giám sát r i ro ph iăđ c th c hi n m t cách nghiêm ng t. Vietcombank c năđánh giá r i ro m t cách chính xác thông qua vi c kinh doanh hi n t i và đánhăgiáăc
nh ng r i ro phát sinh t nh ng ho tăđ ng kinh doanh k v ng.
r iăro,ăvàăđ m b o r ng m căđ RRLS luôn n m trong các h n m căđãăđ ra.ă có các báo cáo t t, Vietcombank c n nâng c p h th ngăthôngătinăđ đ m b o d li u
đ c truy xu t m tăcáchănhanhăchóng,ăraăđ c các báo cáo ph năánhăđúngătìnhăhìnhă
RRLS c a mình.
3.2.2.4 Vi c ki m soát r i ro
Trong qui trình QTRRLS, ki m soát r i ro là khâu quan tr ng nh t, vi c ki m soát các r iăroăđ c th c hi n b i Phòng ki m toán n i b . Vi c ki m soát r i ro bao g m vi c ki m toán quá trình qu n lý RRLS và vi c ki m soát các h n m c
r iăroăcóăđ c tuân th không.
3.2.3 Nâng cao hi u qu ho t đ ng công tác ki m tra ki m soát r i ro lãi su t
Vietcombank c n xây d ng h th ng ki m soát n i b phù h păđ i v i quá trình QTRRLS. H th ng ki m toán n i b nhìn chung bao g m nh ngăđánhăgiáăđ c l păth ng xuyên và nh ngăđánhăgiáăv tính hi u qu c a h th ng qua vi c thi t l p m tămôiătr ng ki m soát lành m nh, qui trình nh năđ nhăvàăđánhăgiáăr i ro phù
h păc ngănh ăcóăh th ng thông tin h p lý.
3.2.4 Qu n tr r i ro lãi su t b ng ph ng pháp giá tr có th t n th t ậ VaR
Qu n tr vàăđoăl ng RRLS b ngăph ngăphápăgiáătr có th t n th t - Value
atăRiskălàăph ngăphápăhi năđ i nh t hi n nay. Vì v y, Vietcombank c n áp d ng
ph ngăphápănàyănh m nâng cao hi u qu trong công tác qu n tr r i ro lãi su t c a
mình.ă áp d ngăph ngăpháp này, Vietcombank c năl uăỦănh ăsauă:
Th nh t, m t trong nh ngăkhóăkh năkhiămu n áp d ngăph ngăphápănàyălàă
ch aăcóăm c lãi su t chu n trên th tr ngăđ đemăvàoătínhătoánăRRLS.ăLỦădoălàăcácă
m c lãi su t th tr ng tài chính Vi t Namăch aăph n ánh chính xác lãi su t th
tr ng và các s li u v lãi su t trong quá kh (các s li u l ch s ) t i th tr ng Vi t Nam khó thu th păvàătínhăchínhăxácăch aăcao.ăVìăv y, Vietcombank c n ti n hành nghiên c uăđ l a ch n lãi su t chu n phù h p.
Th hai, h th ng ngân hàng lõi (Core Banking) c aăVietcombankăđangăápă
d ng ph iăđ m nhăđ có th có các s li uăchínhăxácăđ u vào tính toán VaR. Hi n
t i,ăVietcombankăđangăs d ng h th ng ngân hàng lõi là ph n m m Silverlake,ăđâyă
ch aăph iălàăch ng trình hi năđ i. Vì v y, Vietcombankăđangănghiênăc uăđ nâng
c p h th ng ngân hàng lõi c a mình.
Th ba, tùy vào qui mô ho tăđ ngăvàăđ c thù RRLS c a mình, Vietcombank nghiên c u vi t các ph n m m tính toán giá tr có th t n th t ho c mua các ph n m m QTRR c aă n c ngoài. Hi n t i,ă Vietcombankă đangă đ tă hàngă đ iă tácă n c ngoài nghiên c u ng d ng Qu n lý tài s n n - có d a trên h th ng ngân hàng lõi nâng c p. Trong ng d ng Qu n lý tài s n n - có, Vietcombank t p trung cho công tác qu n lý r i ro th tr ng b ngăph ngăphápăVaR,ătrongăđóăcóăRRLS.
Th t , các s li u v VaR tính toán ra c n ph iăđ c ki m ch ng (Testing),
đ m b o r ng, s li uăVaRătínhătoánăđ căđángătinăc y ?.ă ki m ch ngăđ căđi u này Vietcombank c n có các mô ph ng, k ch b nătínhătoánăđ ki m ch ng.
Th n m, Vietcombank c năcóăđ iăng ăcánăb QTRRLSăcóăđ trình đ ,ăn ngă
l căđ có th nh n th c và s d ngăph ngăphápănàyătrongăth c t .
V y, QTRRLS b ngăph ngăphápăgiáătr có th t n th tălàăsauăkhiăđãătínhă
toánăđ c các giá tr t n th t, Vietcombank s thi t l p các h n m c cho mình tùy
theo m căđ r i ro và m c l i nhu n mong mu n trên m c r iăroăđãăđ nhătr c.
Trongătr ng h p VaR l năh năh n m căđãăđ ra thì Vietcombank c n ph iăđi u
ch nh l i các tr ng thái v n c aămìnhăđ con s này ph i n m trong h n m căđãăđ
ra.
Tuyănhiên,ăph ngăphápăgiáătr có th t n th tălàăph ngăphápăm iăđ i v i
Vietcombank hi nănay,ăđ có th áp d ngăđ căph ngăphápănàyăVietcombankăc n có s đ uăt ăcôngăngh thíchăđáng,ăđ uăt ăđàoăt oăconăng i ki n th c v QTRRLS, th tr ng c n có m t m c lãi su t thích h pălàmăc ăs tínhătoánăđ nhăl ng RRLS và cu i cùng là các con s VaR tính ra c năđ c ki m ch ng k l ngătr căkhiăđ aă
3.2.5 S d ng các công c phái sinh đ che ch n r i ro lãi su t