n v tính: T đ ng Theo nhóm n N m 2010 T tr ng N m 2011 T tr ng N m 2012 T tr ng Nhóm 1 30.791 93,5% 42.712 94,9% 35.052 88,2% Nhóm 2 1.507 4,6% 1.240 2,8% 2.749 6,9% Nhóm 3 206 0,6% 243 0,5% 522 1,3% Nhóm 4 140 0,4% 170 0,4% 398 1,0% Nhóm 5 294 0,9% 617 1,4% 1003 2,5% T ng 32.938 100% 44.982 100% 39.724 100%
Ngu n: Báo cáo tài chính ki m toán c a PVFC n m 2010 đ n n m 2012 T l n x u/t ng d n c a PVFC t ng d n qua các n m. N m 2011, t l này là 2,3%, đ n n m 2012 t l này t ng h n g p đôi đ t 4,8%, cao h n m c quy đnh 3% c a Ngân hàng nhà n c. i u này ch ng t là ho t đ ng tín d ng c a PVFC đang g p r i ro ngày càng t ng và PVFC đ c x p vào nhóm các TCTD có t l n quá h n cao trong ngành tài chính ngân hàng, ph i c c u l i.
T l n quá h n (bao g m t nhóm 2 đ n nhóm 5) khá cao và đ u t ng d n qua các n m. c bi t t l n quá h n/ t ng d n n m 2012 lên đ n 11,8% là quá cao. Nh v y, n u xét v b n ch t r i ro thì t l n quá h n cao nh v y r t r i ro, vì n nhóm 2 có th chuy n sang nhóm n x u b t c lúc nào, đ n lúc đó t l n x u c a PVFC còn cao h n n a so v i con s th ng kê.
Hình 2.3 : T l n quá h n và t l n x u c a PVFC n m 2010 – 2012 M t đi m c n l u ý đây là s li u phân lo i n trên ch a tính đ n kho n n c a T p đoàn Công nghi p Tàu th y Vi t Nam (Vinashin) và T ng công ty Hàng H i Vi t Nam v i t ng d n là 2.888 t đ ng v n gi nguyên tr ng thái n nhóm 1 (ch a phân lo i theo tình hình th c t c a kho n n ) và ch a trích l p d phòng r i ro tín d ng do có ch đ o c a c quan qu n lý Nhà N c v vi c khoanh n và c c u l i kho n n c a hai công ty này. N u xét đúng phân lo i n c a hai kho n vay này, thì t l n quá h n/t ng d n c a PVFC n m 2012 không ph i là 4,8% mà lên đ n 12,1%.
2.2.3 Nguyên nhân phát sinh r i ro tín d ng
2.2.3.1 Nguyên nhân khách quan
2.2.3.1.1 Do môi tr ng kinh t
T đ u n m 2008, n n kinh t toàn c u b t đ u có nh ng d u hi u kh ng ho ng, b t ngu n t s suy thoái c a th tr ng b t đ ng s n M d n đ n cu c kh ng ho ng tài chính trên toàn n c M . Cu c kh ng ho ng đư nhanh chóng lan ra kh p toàn c u, t châu Âu, M Latinh, Trung ông, Nga, châu Á. Vi t Nam, cho dù có tr h n so v i các qu c gia khác, c ng b nh h ng do đ m khá l n c a n n kinh t .
- i v i ngành v n t i bi n, PVFC cho vay ngành này chi m kho ng 15% t ng d n cho vay c a PVFC n m 2012, vì v y n n kinh t toàn c u suy gi m, nh h ng r t nghiêm tr ng đ n kho n tín d ng này c a PVFC.
M t tác đ ng d th y nh t c a kh ng ho ng toàn c u là s suy gi m nhanh chóng v nhu c u nh p kh u trên th gi i trong khi n n kinh t Vi t Nam đang h ng đ n xu t kh u. i u này nh h ng r t x u đ n ngành V n t i bi n khu v c và th gi i. C c v n t i bi n gi m m nh, nhi u công ty v n t i Vi t Nam đư t m ng ng khai thác đ c t gi m thu l .
M t s công ty v n t i bi n mà PVFC cho vay c ng lâm vào tình tr ng không tr đ c n do kinh doanh thu l . Vì v y, PVFC đư ti n hành c c u các kho n n này cho m t s công ty v n t i theo thông t s 780/Q – NHNN ngày 23/04/2012 c a NHNN v vi c phân lo i n đ i v i n đ c đi u ch nh k h n tr n , gia h n n . M t trong nh ng doanh nghi p đi n hình kinh doanh v n t i đang vay t i PVFC đó là T ng công ty v n t i d u khí (PV Trans), doanh nghi p này l i nhu n kinh doanh r t th p và suy gi m trong n m 2012 so v i các n m tr c, kh n ng tr n cho PVFC vì th c ng không đ m b o.
- Ngành xây d ng đình tr : Cùng v i khó kh n chung c a n n kinh t , ngành
xây d ng c ng g p nhi u khó kh n. Th tr ng b t đ ng s n đóng b ng, doanh nghi p xây d ng không thu hút đ c v n đ u t d n đ n b đình tr ho c t m hoãn, ho c d án xây d ng xong nh ng không bán đ c trong khi v n ph i tr lãi ngân hàng. Vì v y, t l doanh nghi p trong ngành xây d ng kinh doanh thu l v n còn t ng đ i l n. M t trong nh ng doanh nghi p đang có d n l n t i PVFC là T ng Công ty c ph n Xây l p D u khí Vi t Nam (PVC), n m 2012 công ty l 1.338 t đ ng.
2.2.3.1.2 Nguyên nhân do chính sách c a Nhà n c
Chính sách c a Nhà n c nh h ng đ n t t c các thành ph n kinh t , vì v y c ng tác đ ng đ n ho t đ ng c a PVFC. M t s thay đ i v chính sách đi u hành c a Nhà n c s làm cho các doanh nghi p kinh doanh trong ngành đó g p m t s khó kh n, gây ra r i ro. N x u phát sinh khi PVFC cho vay đ i v i các doanh
nghi p này. M t ví d đi n hình là t n m 2007 Th t ng chính ph đư ra quy t đnh phê duy t “ án phát tri n Nhiên li u sinh h c đ n n m 2015, t m nhìn đ n n m 2025” v i m c đích thay th m t ph n nhiên li u có ngu n g c hóa th ch, góp ph n b o đ m an ninh n ng l ng và b o v môi tr ng, theo đó t n m 2011 s n xu t và tiêu th r ng rãi nhiên li u sinh h c. PVFC đư tài tr cho Công ty TNHH Nhiên Li u Sinh H c Ph ng ông (OBF) đ xây d ng nhà máy t i Bình Ph c s n xu t x ng E5 ph c v cho th tr ng trong n c. Tuy nhiên, n m 2012 công ty đư s n xu t đ c s n ph m nh ng v n ch a tiêu th đ c trong n c, do Chính ph đư thay đ i l trình áp d ng đ n cu i n m 2014. Nh v y, Công ty OBF không có ngu n thu đ tr n vay cho PVFC, PVFC đư ti n hành c c u kho n vay này đ t o đi u ki n cho công ty tr n , t ng kho n c c u là 100 t đ ng.
2.2.3.1.3 M c đ minh b ch tình hình kinh doanh và tài chính
Các c quan ban ngành c a Nhà n c hi n nay đư quan tâm h n đ n ho t đ ng th ng kê s li u các ngành ngh c a n n kinh t nh m ph c v cho các yêu c u phân tích và tính toán các ch s kinh t , t đó đánh giá k t qu ho t đ ng c a n n kinh t sau nh ng giai đo n nh t đnh, d đoán và l p k ho ch phát tri n. Tuy nhiên, các s li u th ng kê hi n nay có đ chính xác không cao. Do vi c thu th p thông tin ch a đ c t ch c m t cách toàn di n nên s li u th ng kê th ng không đ c th ng kê đ y đ . Ngoài ra, có r t nhi u ho t đ ng kinh t còn ch a đ c ghi nh n b ng s sách chính th c gây nh h ng không nh cho ho t đ ng c a PVFC n u không có các ph ng pháp nh m ki m tra, xác th c s li u th ng kê đ làm c s cho các quy t đ nh đ u t ho c c p tín d ng c a mình.
2.2.3.1.4 Vai trò c a Trung tâm thông tin tín d ng – CIC c a NHNN ch a
phát huy h t hi u qu
Trung tâm thông tin tín d ng đóng góp tích c c trong công tác qu n lý c a NHNN c ng nh b o đ m ho t đ ng kinh doanh tín d ng an toàn, hi u qu , góp ph n vào vi c n đ nh h th ng các TCTD.
M c dù s l ng b n x p h ng tín d ng đ c CIC cung c p hàng n m t ng đ i l n so v i ngu n nhân l c c a CIC đ i v i ho t đ ng này trong đi u ki n hi n
t i (v i h n 20.000 b n x p h ng tín d ng đ c CIC cung c p hàng n m cho NHNN, các TCTD và các t ch c khác). Song so v i s l ng doanh nghi p trong n n kinh t , l nh v c ngành ngh trong ho t đ ng kinh doanh thì s l ng doanh nghi p đ c x p h ng v n còn h n ch . Vì v y có m t s doanh nghi p v a và nh ch a đ c x p h ng vào h th ng đánh giá c a CIC, gây khó kh n cho các TCTD vì b thi u thông tin khi th m đnh khách hàng.
2.2.3.1.5 Nguyên nhân t phía khách hàng vay v n
* i v i khách hàng cá nhân
a s khách hàng cá nhân vay t i PVFC là Cán b nhân viên trong ngành d u khí, cho vay đ m b o b ng l ng. PVFC s ký th a thu n h p tác vay l ng v i công ty mà khách hàng đang làm vi c và hàng tháng s g i thông báo trích l ng đ n công ty đ ti n hành thu h i n . Khi khách hàng thôi vi c t i công ty và chuy n ra kh i ngành D u Khí, ngu n tr n c a khách hàng s không còn đ m b o, và vì v y r i ro tín d ng phát sinh. N x u đ i v i khách hàng cá nhân t i PVFC c ng vì lý do này mà t ng lên.
* i v i khách hàng doanh nghi p
M t s khách hàng doanh nghi p c a PVFC đ u t trái ngành, nên d n đ n vi c g p r i ro trong kinh doanh. Tín d ng n i l ng và t ng tr ng nóng trong su t m t th p k là nguyên nhân ti p tay cho ho t đ ng đ u t trái ngành tràn lan. Nh ng doanh nghi p th t b i tiêu bi u trong n n kinh t v a qua nh Vinashin, Vinaline… đ u xu t phát t ho t đ ng đ ng t trái ngành. Các công ty tìm ki m c h i đ u t , song l i không d a trên các n ng l c c t lõi, do đó, ph n l n đ u g p th t b i. Ngu n g c c a m i sai l m là ban lưnh đ o thi u kinh nghi m và ki n th c đ i v i l nh v c trái ngành, thi u chi n l c kinh doanh dài h n, không có l i th c nh tranh so v i đ i th , vì th t t y u là s th t b i trong kinh doanh trái ngành.
2.2.3.2 Nguyên nhân ch quan
Cán b nghi p v k m, ch a ti p xúc nhi u v i th c t : M t s b ph n cán
b c a PVFC có trình đ nghi p v kém, không đ c đào t o bài b n nên kh n ng
chuyên môn ch a đáp ng đ c yêu c u. Khi ti n hành th m đ nh kho n vay, cán
b không có đ ki n th c đ ki m tra tính xác th c thông tin mà khách hàng cung c p, t đó d n đ n cho vay thi u thông tin và phát sinh r i ro tín d ng sau này.
Cán b vi ph m đ o đ c kinh doanh: cán b l i d ng s tin t ng c a lưnh
đ o đ thông đ ng v i khách hàng l p h s gi đ vay v n, ho c tìm bi n pháp đ đ o n cho khách hàng nh m tr c l i cá nhân, gây ra thi t h i cho PVFC.
Nguyên nhân do tài s n đ m b o: Nh đư phân tích ph n trên, đa s kho n
vay c a PVFC đ c đ m b o b ng tài s n, tuy nhiên ch t l ng tài s n t i PVFC không cao. Khi x lý tài s n không đ đ thu h i n vay.
M t nguyên nhân gây ra r i ro liên quan đ n tài s n đ m b o n a là t l cho vay/giá tr tài s n đ m b o khá cao, c th nh sau:
B ng 2.8 T l c p tín d ng/giá tr TS B t i PVFC
STT Tên tài s n đ m b o T l c p tín d ng/giá tr TS B
1 B t đ ng s n 85% giá tr TS B
2 Máy móc, thi t b, ph ng ti n v n t i 70% giá tr TS B 3 Hàng hóa, hàng t n kho luân chuy n 70% giá tr TS B 4 Quy n đòi n đư hình thành 80% giá tr TS B
5 Tài s n hình thành trong t ng lai 90% t l c p tín d ng/giá tr t ng ng đ i v i t ng lo i TS BTS B
6 Tài s n khác 50% giá tr TS B
Ngu n: Quy ch cho vay c a PVFC Nh v y, v i t l c p tín d ng t i đa/giá tr TS B cao nh v y s g p r i ro khi giá tr tài s n đ m b o gi m xu ng, không còn đ giá tr đ đ m b o cho kho n vay. c bi t là nh ng tài s n đ m b o nh ô tô, tàu bi n, lô thép … thì giá tr tài s n đ m b o b kh u hao và gi m d n theo th i gian, ch a k đ n là nh ng tài s n này khó qu n lý và tính thanh kho n th p. Vì v y, đ i v i nh ng kho n vay này m c dù có tài s n đ m b o nh ng v n có r i ro.
2.3 QU N TR R I RO TÍN D NG T I PVFC 2.3.1 Mô hình Qu n tr r i ro tín d ng t i PVFC 2.3.1 Mô hình Qu n tr r i ro tín d ng t i PVFC
Mô hình QTRR TD t i PVFC đ c ti n hành trên c s ba n i dung ch y u, đó là: c c u t ch c b máy QTRR TD, chính sách qu n tr r i ro tín d ng và quy trình qu n tr r i ro tín d ng:
2.3.1.1. C c u t ch c b máy QTRR TD
Ngu n: Báo cáo QTRR t i PVFC Hình 2.4: S đ c c u b máy QTRR TD t i PVFC n m 2012
Ho t đ ng qu n lý r i ro tín d ng c a PVFC khá quy mô theo nh ng nguyên t c ch t ch và nhi u c p qu n lý, c th nh sau:
* H i đ ng qu n tr : là ng i phê duy t chính sách QTRR TD phù h p v i chi n l c phát tri n dài h n c a PVFC, phê duy t m c t ng tr ng d n TD, t l n quá h n t i đa đ c ch p thu n, và phê duy t c c u, các t l , gi i h n, h n m c c a danh m c TD trong t ng th i k .
* Ban ki m tra ki m soát n i b : do đ i h i đ ng c đông b u ra có nhi m v th c hi n giám sát ho t đ ng qu n tr , đi u hành thông qua vi c ph i h p ho t đ ng gi a Ban Ki m soát và các thành viên H i đ ng qu n tr , thành viên Ban T ng giám đ c trong các l nh v c ki m soát, đi u hành và giám sát các ho t đ ng c a PVFC.
D i s ch đ o tr c ti p c a Ban Ki m soát, Ban Ki m toán n i b t ng c ng ki m tra, ki m toán quy trình, ki m toán tuân th , phát hi n r i ro trong ho t đ ng c a PVFC nói chung đ c bi t là ho t đ ng tín d ng nói riêng; c nh báo k p th i các r i ro, ki n ngh ch nh s a các l i, các sai ph m c a các đ n v và vi c này
Ban QTRR H i đ ng Qu n tr H i đ ng x lý r i ro tín d ng T ng Giám đ c Phó TG ph trách tín d ng Phòng QTRR T Phòng QTRRTT Phòng QTRRTD B ph n QTRRTD Chi nhánh
đư mang l i hi u qu tích c c. m b o s tuân th các quy đnh c a pháp lu t, quy đnh v các t l an toàn trong ho t đ ng tín d ng c a PVFC, các quy đ nh n i b , các quy trình, quy t c tác nghi p tín d ng, quy t c đ o đ c ngh nghi p.
* Ban Qu n tr r i ro: là đ n v tr c thu c b máy qu n lý và đi u hành c a t ng công ty, có ch c n ng tham m u, giúp vi c cho Ban lưnh đ o trong công tác
