5. Kết cấu khóa luận
2.1.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần Á Châu Group
Bảng 2.2 : KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH: (Năm 2012 – 2013)
Đvt : nghìn đồng
Chỉ tiêu Mã số Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 (2011/2012)Chênh lệch ( 2012/2013)Chênh lệch Số tiền % Số tiền % Tổng doanh thu 01 3.296.214.250 3.560.656.000 3.805.721.000 264.441.750 8,02 245.065.000 6,9
Trong đó
-Doanh thu hàng hóa xuất khẩu -Các khoản giảm trừ (03=05+06+07) -Giảm giá hàng bán
-hàng hóa bị trả lại
-Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất khẩu phải nộp 2 3 5 6 7
1.Doanh thu thuần (10=01-03) 10 3.296.214.250 3.560.656.000 3.850.721.000 264.441.750 8,02 245.065.000 6,9 2.Giá vốn hàng bán 11 3.070.240.000 3.302.142.100 3.480.560.000 232.172.100 7,6 178.417.900 5,4 3.lợi nhuận gộp (20=10-11 20 225.974.250 258.613.900 325.161.000 32.639.650 14.4 66.547.100 20,5 4.Chí phí bán hàng 21
5.Chi phí quản lý doanh nghiệp 22 112.350.000 258.613.900 325.161.000 146.263.900 130,2 66.547.100 20,5 6.Lợi nhuận thuần từ hoạt động SXKD
(30=20-(21=22)) 30 113.624.250 132.344.900 158.892.000 18.720.650 16,5 26.547.100 20,1 7.Thu nhập hoạt động tài chính 31
8.Chi phí hoạt động tài chính 32 9.Lợi nhuận thuần từ hoạt động tài chính
( 40= 31- 32) 40 10.Các thu nhập bất thường 41 11.Các thu nhập bất thường 42 12.Chi phí bất thường (50=41-42) 50 13.Tổng LNTT (60=30+40+50) 60 14.Thuế TNDN 70 31.814.790 37.056.572 44.489.706 5.241.782 16,5 7.433.134 20,1 15.LNST(80=60-70) 80 81.809.460 95.288.328 114.402.240 13.478.868 16,5 19.113.912 20,1 (Nguồn: phòng kế toán)
Nhận xét:
Nhìn vào bảng 2.2 ta có thể thấy rằng trong cả 3 năm 2011-2012-2013 hoạt động sản xuất của công ty đều mang lại hiệu quả điều này được phản ánh thông qua chỉ tiêu doanh thu và lợi nhuận.
Tổng doanh thu năm 2012 tăng 264441750đ với tỷ lệ tương ứng là 8,02% so với năm 2011, năm 2013 tăng 245.065.000đ với tỷ lệ tương ứng là 6,9% so với năm 2012. Đây là một dấu hiệu đáng mừng cho công ty hiện nay vì khi mà sự cạnh tranh không ngừng hạ giá thành các sản phẩm và dịch vụ của các doanh nghiệp. Trong hoàn cảnh không ít các doanh nghiệp đã cố gắng đánh tụt giá bán và dịch vụ để nhận về mình những khoản thầu thấp nhất. Mặc dù trong 3 năm đều có lãi song nhìn chung giá trị đều tăng qua các năm, tỷ suất lợi nhuận trước thuế tính trên doanh thu đều tăng
Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2012 tăng 18.720.650đ với tỷ lệ tương ứng 16,5% so với năm 2011, năm 2013 tăng 26.547.100đ với tỷ lệ tương ứng là 20,1%. Điều này nói lên công ty đã có những bước đi đúng đắn,có những gói thầu đem lại lợi nhuận cho công ty cao…
Bảng 2.3: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN: Năm (2011 -2013)
Đvt : nghìn đồng
A.TÀI SẢN LƯU ĐỘNG VÀ CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ NGẮN HẠN
100 2.279.114.540 2.395.436.540 2.614.277.328 *. Tiền 110 948.284.540 1.164.000.540 777.934.000
1.Tiền mặt tại quỹ 111 368.000.540 668.000.540 225.800.000 2.Tiền gửi ngân hàng 112 580.284.000 478.000.000 552.134.000 3.Tiền đang chuyển 113
*.Các khoản đầu tư tài chính
ngắn hạn 120
*.Các khoản phải thu 130 533.000.000 368.000.000 414.281.000 *.Hàng tồn kho 140 429.830.000 590.868.000 468.789.000 *.Tài sản lưu động khác 150 368.000.000 290.568.000 503.273.328
1.tạm ứng 151
2.Chi phí trả trước 152 368.000.000 290.568.000 503.273.328
B.TSCĐ VÀ ĐẦU TƯ DÀI
HẠN 200 880.000.000 770.000.000 660.000.000
*TSCĐ 210 880.000.000 770.000.000 660.000.000 1.TSCĐ hữu hình 211 880.000.000 770.000.000 660.000.000 Nguyên giá 212 1.100.000.000 1.100.000.000 1.100.000.000 Giá trị hao mòn lũy kế 213 220.000.000 330.000.000 440.000.000
TỔNG TÀI SẢN 250 3.159.114.540 3.165.436.540 3.274.277.328
Bảng 2.4: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN: Năm (2011 -2013)
Đvt: nghìn đồng
A.NỢ PHẢI TRẢ 300 753.305.080 734.148.212 461.875.088
*.Nợ ngắn hạn 310 753.305.080 734.148.212 461.875.088
1.vay ngắn hạn 311 256.000.000 390.000.000 200.000.000
2. Phải trả cho người bán 312 497.305.080 344.148.212 261.875.088
*.Nợ dài hạn 320 *.Nợ khác 330 B.NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 2.405809.460 2.431.288.32 8 2.812.402.420 *.Nguồn vốn quỹ 410 2.381.809.460 2.395.288.32 8 2.764.402.240
1.Nguồn vốn kinh doanh
411 2.300.000.000 2.300.000.00
0 2.650.000.000
2.Lợi nhuận chưa phân phối 416 81.809.460 95.288.328 114.402.240 *.Nguồn vốn kinh phí, quý
khác 420 24.000.000 36.000.000 48.000.000
1.Quỹ dự phòng về trợ cấp thất
ngiệp 421
2.Quỹ khen thưởng phúc lợi 422 24.000.000 36.000.000 48.000.000
TỔNG CỘNG NGUỒN
VỐN 430 3.159.114.540
3.165.436.54
0 3.274.277.328
(Nguồn: phòng kế toán)
Nhận xét: nhìn vào 2 bảng 2.1 và 2.2 ta thấy có sự cân đối giữa tài sản và nguồn vốn của công ty.
Bảng 2.5: KẾT QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH:
Năm (2011 -2013)
Đvt: Nghìn đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Chênh lệch (2012/2011) Chênh lệch (2013/2012) Số tiền % Số tiền % Tổng TSLĐ 2.279.114.540 2.395.436.540 2.614.277.328 116.322.000 5,1 218.840.788 9,1 Tổng TSCĐ 880.000.000 770.000.000 660.000.000 (110.000.000) (12,5) (110.000.000) (12,5) Tổng TS 3.159.114.540 3.165.436.540 3.274.277.328 6.322.000 0,2 108.840.788 3,4 Tổng nợ phải trả 753.305.080 734.148.212 461.875.088 (19.156.868) (2,5) (272.273.124) (37,1) Tổng NVCSH 2.405.809.460 2.431.288.328 2.812.402.240 26.198.868 1,1 381.113.912 15,7 Tổng nguồn vốn 3.159.114.540 3.165.436.540 3.274.277.328 6.322.000 0,2 108.840.788 3,4
Doanh thu thuần 3.296.214.250 3.560.656.000 3.805.721.000 264.441.750 8.0 245.065.000 6,9 Giá vốn hàng bán 3.070.240.000 3.302.042.100 3.480.560.000 231.802.100 7,5 178.517.900 5,4
Lợi nhuận gộp 225.974.250 258.613.900 325.161.000 32.639.650 14,4 66.547.100 25,8
Chi phí BH + CPQL 112.350.000 126.269.000 166.269.000 13.919.000 12,4 40.000.000 31,7
Lợi nhuận thuần từ
HĐSXKD 113.624.250 132.344.900 158.892.000 18.270.650 16,5 26.547.100 20,1
Lợi nhuận HĐTC 0 0 0
Chi phí tài chính 0 0 0
Tổng thu nhập trước
Thuế TNDN 31.814.790 37.056.572 44.489.760 5.241.782 16,5 7.433.188 20,1
Lợi nhuận sau thuế 81.809.460 95.288.328 114.402.240 13.478.868 16,5 19.113.912 20,1
Thu nhập BQ của
CNV 1 người/tháng 2.500.000 2.800.000 3.000.000 300.000 12 200.000 7,1
Nhận xét:
Nhìn vào bảng 2.5 ta thấy Tổng doanh thu của công ty tăng liên tục qua các năm 2011-2012-2013 cho thấy công ty luôn sản xuất vượt mức kế hoạch năm trước, do tổng tài sản của công ty năm 2012 tăng 6.322.000đ với tỷ lệ tương ứng 0,2% so với năm 2011, năm 2013 tăng 108.840.788đ với tỷ lệ tương ứng là 3,4% so vơi năm 2012 và tổng TSCĐ cũng giảm đi 22,5% qua 2 năm 2012, 2013. Mặc dù trong 3 năm 2011-2012-2013 đều có lãi xong nhìn chung giá trị đều tăng qua các năm. Ta cũng có thể nhận thấy sự khó khăn trong thời điểm hiện nay điều này dẫn đến tỷ suất lợi nhuận trước thuế tính trên doanh thu qua các năm đều tăng.
Về giá vốn hàng bán năm 2012 tăng 231.802.100đ với tỷ lệ tương ứng là 7,5% so với năm 2011, năm 2013 tăng 178.517.900đ với tỷ lệ tương ứng là 5,4 % so với năm 2012. Đồng thời chi phí bán hàng và chi phí quản lý cũng tăng lên, năm 2012 tăng 13.919.000đ với tỷ lệ tương ứng là 13,4%, năm 2013 tăng 40.000.000đ với tỷ lệ tương ứng 31,7%,. Lợi nhuận từ sản xuất kinh doanh năm 2011 tăng 18.270.650đ với tỷ lệ tương ứng 14,4% so với năm 2011, năm 2013 tăng 26.547.100đ với tỷ lệ tương ứng 20,1% so với năm 2012.
Qua trên ta thấy tuy rằng chi phí ( năm 2012 so với năm 2011) và ( năm 2013 so với năm 2012 ) tăng lên nhưng lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh lại tăng tương đối đều so với chi phí. Điều đó nói lên sản xuất kinh doanh của công ty ngày càng phát triển nhưng hiệu quả chưa cao.
Thu nhập bình quân đầu người cũng tăng, năm 2012 tăng 300.000đ so với năm 2011 với tỷ lệ tương ứng là 12%,năm 2013 tăng 200.000đ với tỷ lệ tương ứng 7,1% , Điều này cho thấy cùng với sự phát triển của công ty đời sông của cán bộ công nhân viên đang được cải thiện và nâng cao.
->Qua những phân tích trên về hoạt động kinh doanh của công ty năm 2011- 2012-2013 cho thấy nhìn chung hoạt động SXKD của công ty là có hiệu quả tương đối.Tuy nhiên công ty phải tìm cách mở rộng thị trường để đem lại hiệu quả cao hơn nữa.