3.2.7.1. N ộng bình quân c a cán bộ công nhân viên
Năng suất lao động bình quân là lƣợng sản phẩm và dịch vụ mà trung bình mỗi cán bộ công nhân viên tạo ra. Đây là nhân tố bảo đảm cho sản xuất kinh doanh phát triển và đời sống con ngƣời đƣợc nâng cao. Nhờ tăng năng suất lao động mà khối lƣợng sản phẩm vật chất và dịch vụ, doanh thu và lợi nhuận công ty tăng.
B ng 3.19 N ộng bình quân c a CBCNV công ty từ 2012-2014
Đơn vị tính:Triệu đồng
Năm Chỉ tiêu
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Tổng doanh thu 242.715 289.012 323.415
Tổng số CBCNV (ngƣời) 320 329 337
Năng suất lao động BQ 758 878 959
Năng suất lao động bình quân phụ thuộc vào doanh thu bán hàng và số lƣợng ngƣời lao động. Số liệu tính toán dƣới cho thấy năng suất lao động bình quân của cán bộ công nhân viên tăng dần qua các năm.
Năm 2012 trung bình mỗi cán bộ công nhân viên tạo ra đƣợc 758 triệu doanh thu thuần, năm 2013 tăng lên 878 triệu và tăng 15,8% so với năm 2012. Năm 2014 mỗi cán bộ công nhân viên tạo ra 959 triệu doanh thu thuần, tăng 9,2%.
Năng suất lao động bình quân tăng là một tín hiệu tốt cho công ty, điều này chứng tỏ công ty đã quản lý nhân lực và điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh hợp lý hiệu quả, sắp xếp công việc đúng vị trí phù hợp với năng lực trình độ của từng ngƣời, đồng thời thể hiện sự đoàn kết và tập trung trong công việc của toàn bộ nhân viên công ty.
Hình 3.13 N ộng bình quân c a cán bộ công nhân viên công ty từ 2012-2014
Trong nền kinh tế thị trƣờng, yếu tố con ngƣời sẽ quyết định vấn đề thành bại của doanh nghiệp, năng suất lao động có ý nghĩa rất quan trọng thể hiện sự hiệu quả trong công việc. Đồng thời nâng cao sức cạnh tranh trên thƣơng trƣờng của công ty, tạo ra một lợi thế quan trọng khi so với một số doanh nghiệp khác.
3.2.6.2. Thu nhập bình quân c a cán bộ công nhân viên
Hiệu quả kinh doanh của công ty không chỉ đánh giá trên chỉ tiêu lợi nhuận mà còn đƣợc đánh giá trên đời sống và phúc lợi đƣợc hƣởng của ngƣời lao động. Thu nhập bình quân của ngƣời lao động là chỉ tiêu quan trọng phản ánh sự phát triển của doanh nghiệp, nó thể hiện lợi ích và đồng thời là sự gắn bó của ngƣời lao động với doanh nghiệp.
B ng 3.20. Thu nhập bình quân c a cán bộ công nhân viên từ 2012 -2014 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2012 2013 2014 Tổng quĩ lƣơng 1.544,8 1.698,9 1802,8 Thu nhập khác 279,2 252 354
Tổng cán bộ công nhân viên 320 329 337
Thu nhập bình quân 5,7 5,9 6,4
Thu nhập bình quân đầu ngƣời là chỉ tiêu đánh giá đời sống của ngƣời lao động từ đó cũng đánh giá đƣợc sự phát triển của một doanh nghiệp.
Qua số liệu bảng 3.20, cho thấy rằng thu nhập bình quân đầu ngƣời của công ty ngày càng tăng lên. Tuy nhiên với mức sống hiện tại thì thu nhập bình quân chƣa thể gọi là mức thu nhập tốt.
Hình 3.14. Thu nhập bình quân c a cán bộ công nhân viên công ty từ 2012 - 2014
HƯƠNG I : BÀN LUẬN
Qua phân tích nguồn lực và một số kết quả hoạt động kinh doanh của công ty Roussel Việt Nam từ năm 2012 đến năm 2014 đề tài đƣa ra bàn luận nhƣ sau
4.1.VỀ NGUỒN LỰC CỦA CÔNG TY
* V mô hình tổ ch c c a công ty
Là doanh nghiệp nhà nƣớc trực thuộc hệ thống công ty mẹ, công ty con nên vẫn còn cơ cấu hành chính đặc thù của doanh nghiệp Nhà nƣớc.
Bộ máy tổ chức của công ty đƣợc xây dựng theo cơ cấu quản trị trực tuyến- chức năng, đảm bảo thông suốt và tính thống nhất cho toàn công ty. Mỗi bộ phận thành viên có lợi ích gắn liền với lợi ích của công ty, qua đó tạo động lực thúc đẩy sản xuất kinh doanh của công ty.
* V ngu n nhân l c
Nguồn nhân lực là yếu tố quyết định thành bại của Công ty. Với đội ngũ cán bộ công nhân viên hiện nay 337 ngƣời trong đó trình độ từ đại học trở lên chiếm gần 1/3 tổng số cán bộ công nhân viên, đây cũng là điểm thuận lợi của công ty. Cơ cấu nhân sự của công ty thay đổi ít, đây là đặc điểm chung của cơ quan doanh nghiệp nhà nƣớc. Số lƣợng nhân viên của công ty tăng dần theo từng năm phản ánh mức độ tăng trƣởng về quy mô hoạt động của công ty. Tất cả các dƣợc sĩ, thạc sĩ và tiến sĩ chủ yếu tham gia công tác sản xuất, nghiên cứu và phát triển sản phẩm, đảm bảo chất lƣợng sản phẩm và giữ vai trò chủ chốt trong công ty.
Nhƣ vậy chất lƣợng nguồn nhân lực của Công ty tƣơng đối ổn, tuy nhiên để công ty này càng phát triển thì trong thời gian tới công ty thực hiện đào tạo nguồn nhân lực đáp ứng nhu cầu công việc.
* V c ở vật ch t
Nhà máy với trang thiết bị máy móc hiện đại, đáp ứng yêu cầu sản xuất theo tiêu chuẩn GMP-WHO và đã đƣợc Cục Quản lý Dƣợc Việt Nam chứng nhận đạt tiêu chuẩn GMPs - WHO (GMP, GLP, GSP).
Hệ thống mạng lƣới trực thuộc: Công ty đã đầu tƣ nhiều tỷ đồng để xây dựng hệ thống kho, quầy, kệ tủ các chi nhánh, các nhà thuốc bán sĩ và lẻ khang trang hóa, phƣơng tiện vận chuyển đều đạt chuẩn GSP, GPP và GDP.
* V k t c u ngu n v n
Tổng tài sản của công ty ngày càng tăng nhanh, tài sản ngắn hạn và dài hạn có xu hƣớng cân bằng hơn, tuy nhiên tài sản ngắn hạn chiếm tỷ lệ lớn hơn, vốn chủ sở hữu vẫn chiếm tỷ trọng lớn hơn so với nợ phải trả, điều này cho thấy tính bền vững cao trong cấu trúc nguồn vốn của công ty.
Tài sản cố định tăng dần qua các năm do đầu tƣ cơ sở vật chất và các trang thiết bị máy móc của công ty, đồng thời tài sản lƣu động cũng tăng mạnh do sự mở rộng kinh doanh của công ty. Tổng tỷ trọng nợ phải thu và hàng tồn kho cũng có xu hƣớng giảm dần qua các năm, điều này cho thấy công ty dần quản lý tốt khâu thanh toán và hàng hóa dự trữ.
Cơ cấu nguồn vốn thì tỷ lệ nợ trên tổng nguồn vốn của công ty là khá nhỏ năm 2012 chỉ chiếm 34,0%, năm 2013 là 35,0% và năm 2014 là 36,0%; do đó rủi ro về mất khả năng trả nợ của công ty là nhỏ.
4.2.VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Qua phân tích cho thấy tình hình hoạt động của công ty là khá ổn định và hiệu quả, qui mô sản xuất ngày càng đƣợc mở rộng. Tổng tài sản của công ty ngày càng tăng, năm 2012 tổng tài sản là 306,5 tỷ đồng; năm 2013 là 378,5 tỷ và năm 2014 là 401tỷ đồng, nên doanh thu ngày càng tăng và hiệu quả hoạt động kinh doanh cũng tăng qua các năm.
*V doanh thu
Qua kết quả phân tích 3 năm hoạt động kinh doanh của công ty cho thấy doanh thu năm sau đều tăng so với năm trƣớc, trung bình 3 năm 2012 -2014 doanh thu tăng mỗi năm 15%.
+ Các sản phẩm chính của công ty nhƣ dƣợc phẩm, capsule, dụng cụ y tế … đều có doanh thu tăng đều hàng năm.
Doanh thu tăng cũng là kết quả của việc mở rộng sản xuất, chất lƣợng sản phẩm của công ty ngày càng nâng cao, doanh thu tăng là do các nguyên nhân sau:
Thứ nhất, các nhà máy đƣợc sản xuất ổn định, khối lƣợng sản phẩm sản xuất tăng và dƣợc phẩm là mặt hàng chính của công ty, đƣợc đầu tƣ sản xuất với 2 nhà máy có dây chuyền công nghệ hiện đại. Năm 2014, các nhà máy hoạt động hết công suất, cho ra đời hàng triệu sản phẩm, đáp ứng nhu cầu thị trƣờng. Nhà máy non-β lactam trong năm 2013 đã sản xuất 150 sản phẩm, tăng 24 sản phẩm so với năm 2012, đạt sản lƣợng 870 triệu viên thuốc các loại (tăng 102 triệu viên so với năm 2012). Bên cạnh đó số lƣợng thuốc cốm, thuốc bột sản xuất tăng gấp 1,5 lần so với năm 2012. Đặc biệt, nhà máy sản xuất 3 mặt hàng có giá trị 5 tỷ đến 10 tỷ/năm bao gồm thuốc trị bệnh trẻ em, thuốc kháng sinh, thuốc hỗ trợ tiêu hóa. Sang năm 2014 nhà máy non-β lactam đã sản xuất 186 sản phẩm tăng 36 sản phẩm so với năm 2013 với 936,8 triệu viên thuốc các loại (tăng 66 triệu viên), số lƣợng thuốc cốm, thuốc bột tăng 1,36 lần, trong đó có 40 sản phẩm đạt giá trị 1 tỷ đồng trở lên, 8 mặt hàng có giá trị từ 5-10 tỷ đồng/năm, tăng 5 mặt hàng so với năm 2013, giúp cho công ty cung ứng kịp thời và đạt số lƣợng lớn ra thị trƣờng làm cho tổng doanh thu tăng lên.
Thứ hai, nguồn Capsule tăng mạnh đây là sản phẩm rất quan trọng và không thể thiếu trong y tế, nhƣng hiện tại trong nƣớc lại mới có ít công ty sản xuất đƣợc. Chính vì vậy nguồn cung ứng rất thiếu, đa phần phải nhập khẩu từ nƣớc ngoài. Với việc công ty đột phá nhập dây chuyền công nghệ sản xuất capsule từ Canada, công ty đã bắt đầu sản xuất sản phẩm này từ năm 2009, nguồn mà công ty cung ứng ra thị trƣờng đều tiêu thụ hết do lƣợng cầu quá lớn làm cho doanh thu ngày càng tăng lên.
+ Hoạt động sản xuất capsule của công ty không ngừng phát triển, năm 2012 máy 1 hoạt động hết công suất với 2 tỷ viên/năm, quí 3/2012 máy 2 đƣa vào hoạt động với công suất thiết kế 2,25 tỷ viên/năm. Trong năm 2012 cả 2
máy sản xuất đƣợc 2,51 tỷ viên nang các loại, trong đó có loại nang số 1, số 0 và viên nang màu ánh bạc đem lại doanh thu từ sản phẩm này, tăng từ 49,5 tỷ đồng năm 2012 lên 53,6 tỷ đồng năm 2013. Sang năm 2014 công ty đã sản xuất đƣợc hơn 3,51 tỷ viên capsule và tăng doanh thu lên 63,1 tỷ đồng, tăng 27,5% so với năm 2012.
Thứ ba, hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty không ngừng đƣợc đẩy mạnh và mở rộng, phát huy tối đa nhà máy dụng cụ y tế với công suất hơn 100 triệu sản phẩm/năm. Công ty đã áp dụng nhiều máy móc thiết bị hiện đại để nâng cao số lƣợng sản phẩm sản xuất, ứng dụng nghiên cứu đƣa vào sản xuất hàng trăm sản phẩm mới, nhờ vậy nên số lƣợng sản phẩm sản xuất của công ty ngày càng tăng, đa dạng hơn, thỏa mãn đƣợc nhu cầu khách hàng. Bên cạnh đó sản phẩm của công ty đƣợc sản xuất theo qui trình công nghệ hiện đại và đạt các tiêu chuẩn nhƣ ISO 9001: 2008, GMP-WHO, GLP, GPS… nên chất lƣợng cao, có uy tín trên thị trƣờng, nhờ vậy đƣợc khách hàng tin dùng và các hợp đồng bán ra đƣợc ký kết với số lƣợng lớn.
Thứ tƣ, các khách hàng chính của Công ty đa số là bệnh viện ở các khu vực trên cả nƣớc, các công ty Dƣợc phẩm trong nƣớc, các doanh nghiệp tƣ nhân kinh doanh dƣợc phẩm. Đối với các bệnh viện, do nhu cầu chăm sóc sức khỏe của ngƣời dân tăng, đồng thời nhiều loại dịch bệnh phát sinh khiến cho nhu cầu sử dụng dƣợc phẩm và dụng cụ y tế nhƣ ống kim tiêm, dây truyền dịch tăng mạnh. Bên cạnh đó, nhiều công ty TNHH kinh doanh dƣợc phẩm nhƣ công ty Thiên Sơn, Hải Tâm… luôn gia tăng khối lƣợng mua hàng của công ty để phân phối sản phẩm đến khách hàng. Đặc biệt, để sản xuất đƣợc thuốc dƣới dạng capsule đáp ứng nhu cầu ngƣời tiêu dùng, nhiều công ty nhƣ Dƣợc Hậu Giang, Domeso Đồng Tháp, công ty Cổ phần SPM luôn đặt mua sản phẩm capsule của công ty với khối lƣợng lớn để sản xuất thuốc. Vì vậy, sản phẩm tiêu thụ hàng hóa của công ty luôn rất cao và tăng dần qua hàng năm, giúp cho hoạt động sản
xuất kinh doanh không ngừng phát triển, thúc đẩy doanh thu công ty ngày càng tăng.
Nhƣ vậy, doanh thu của công ty luôn tăng trƣởng nguyên nhân chính là do hoạt động sản xuất kinh doanh đƣợc duy trì và mở rộng, lƣợng tiêu thụ gia tăng qua hàng năm.
*V chi phí
Trong cơ cấu chi phí thì giá vốn hàng bán chiếm tỷ trọng lớn nhất nên đã ảnh hƣởng rất lớn đến tống chi phí của công ty, sự biến động giá vốn làm cho tổng chi phí cũng biến động theo. Chi phí giá vốn chiếm tỷ trọng chủ yếu và có tỷ lệ so với tổng doanh thu thuần lại ngày càng tăng. Năm 2012 tỷ lệ giá vốn trong doanh thu là 75,3%, và năm 2013 tỷ lệ này tăng lên 76,8%, năm 20143 tăng lên 78,0%. Sự tăng tỷ lệ giá vốn trong doanh thu sẽ làm cho tỷ suất sinh lợi của công ty bị ảnh hƣởng xấu.
Chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí bán hàng thể hiện hiệu quả sử dụng
trong kết quả kinh doanh, chi phí này cũng đã tăng theo doanh thu của công ty, nhìn chung có tỷ lệ nhỏ và ổn định qua hàng năm so với doanh thu. Chứng tỏ các chi phí này công ty đang quản lý một cách khá hiệu quả.
Tiền lƣơng trả cho toàn cán bộ công nhân viên tăng nhanh qua các năm, cho thấy sự tăng lên về số lƣợng cũng nhƣ mức lƣơng của cán bộ công nhân viên nhẳm nâng cao đời sống cho nhân viên.
* V l i nhuận
Doanh thu của công ty ngày càng tăng và tỷ lệ thuận với lợi nhuận ngày càng tăng từ 30,8 tỷ năm 2012 lên 38,5 tỷ vào năm 2014, điều này cho thấy sự phát triển của công ty. Các chi phí giá vốn, các khoản giảm trừ… cũng ảnh hƣởng đến doanh thu nhƣng không đáng kể.
Các chỉ số lợi nhuận của công ty khá cao, tăng dần qua các năm nhất là tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu do sự đầu tƣ, mở rộng nhà xƣởng, trang thiết bị máy móc với giá trị lớn mà doanh thu mang lại thỏa mãn đồng vốn bỏ ra.
*V kh
Khả năng thanh toán của công ty là tốt trong 3 năm 2012-2014, tỷ số khả năng thanh toán, thanh toán ngắn hạn, thanh toán nhanh và thanh toán bằng tiền là cao, tạo sự tin tƣởng cho khách hàng. Tuy nhiên các khả năng này cũng đang giảm dần và trong mức cho phép, điều này chứng tỏ công ty không tích trữ nhiều tiền mặt, tận dụng tối đa nguồn vốn kinh doanh để làm tăng khả năng sinh lời và hiệu quả kinh doanh của công ty.
*V hi u qu sử dụng v n:
Để đạt đƣợc lợi nhuận tối đa, công ty đã không ngừng nâng cao trình độ quản lý công ty của mình, trong đó quản lý và sử dụng vốn hiệu quả đóng một vai trò không nhỏ. Qua phân tích hiệu quả sử dụng vốn, các chỉ số hoạt động của công ty nhƣ:
Vòng quay hàng trong kho: Mỗi năm một tăng từ 3,6 vòng năm 2012 lên 4,0 vòng năm 2014. Xu hƣớng này cho thấy công ty quản lý hàng tồn kho ngày một hiệu quả, không để hàng bị ứ đọng nhiều nhƣng cũng đảm bảo công ty luôn có hàng bán ngay cả khi thị trƣờng có nhu cầu đột ngột.
Vòng quay tài sản cố định, tổng tài sản cũng tƣơng đối tốt và ổn định qua các năm. Đặc biệt vòng quay tài sản lƣu động và khoản phải thu ngày càng cao, số vòng quay các khoản phải thu của công ty tăng dần từ 3,4 lên 5,7 vòng/ năm, và số ngày kỳ thu tiền cùng giảm từ 105 ngày còn 62 ngày/ vòng, điều này chứng tỏ công ty đang quản lý tài sản khá tốt.
* V m ới phân ph i
Mạng lƣới phân phối của công ty đƣợc phủ rộng toàn quốc với hệ thống kênh
phân phối đa cấp: kênh trực tiếp, kênh cấp 1, cấp 2, cấp 3 bảo đảm tính năng động trong quá trình lƣu thông phân phối hàng hóa, phù hợp với đặc thù sản phẩm của công ty, tận dụng đƣợc thị trƣờng rộng lớn. Từ đó đƣa sản phẩm của