1 Than cám khánh hòa Tấn 675,45 86.708,86 582.04
CTY CP CƠ ĐIỆN LUYỆN KIM TN CHI NHÁNH NM XI MĂNG NÚI VO
CHI NHÁNH NM XI MĂNG NÚI VOI
Mấu số S03b- DN
Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của BTC
SỔ CÁI
Từ ngày 01/0720101 đến ngày 31/07/2011
Tên tài khoản: Thuế GTGT được khấu trừ Số hiệu: 133
Chứng từ Diễn giải Trang
sổ NKC TK đối ứng Số phát sinh Số Ngày Nợ Có ----Số dư đầu kỳ---- 3.458.406.386 Số phát sinh trong kỳ
UNC0068 08-07 Thuế GTGT phí chuyển tiền 1 1111 13.542.435
0063285 10-07 Thuế GTGT được khấu trừ 3 112 58.204.125
PT17 21-07 Thuế GTGT phải thu nội bộ 3 13682 54.177.988 PC53 22-07 Thuế GTGT do tạm ứng mua NVL 4 141 657.273
…. …. … … …
0076425 26-07 16 331 327.145.709
48/4 31-07 Thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ 36 33311 395.523.405
Cộng phát sinh trong kỳ 395.523.405 395.523.405
Số dư cuối kỳ 0
Ngày 31 tháng 07 năm 20101
Người ghi sổ Kế toán Trưởng Thủ trưởng đơn vị
(Ký,họ tên) (Ký,họ tên) (Ký,họ tên)
(Nguồn số liệu: Phòng kế toán tài chính)
Đối với kế toán thuế GTGT đầu ra
Sinh Viên: Trịnh Thị Hồng Chính Lớp TN08V- KTTH
Kế toán thuế GTGT đầu ra liên quan tới các phần hành kế toán tiêu thụ thành phẩm, kế toán vốn bằng tiền, kế toán thanh toán, kế toán xác định kết quả kinh doanh của thành phẩm bán ngoài. Còn các sản phẩm tiêu thụ nội bộ bán theo giá công ty đã quy định không có thuế GTGT đầu ra phát sinh.
Ngày 17/12/2010 bán 150 tấn Vôi luyện kim cho Đại lý HUONGPY, với giá ban chưa thuế là 931.231,02 đồng, thuế suất thuế GTGT 10%. Khách hàng trả tiền ngay:
Nợ TK 111: 153.653.118,3 Có TK 511: 139.684.653 Có TK 3331: 13.968.465,3
Trong tháng khi phát sinh các nghiệp vụ kinh tế liên quan đến việc tiêu thụ thành phẩm hay cung cấp dịch vụ thì kế toán sẽ căn cứ vào các chứng từ kế toán liên quan để ghi sổ kế toán.
Cuối tháng kế toán có nhiệm vụ khoá sổ và tính ra tổng số tiền của các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng trên sổ đăng ký chứng từ ghi sổ. Tính ra tổng số phát sinh Nợ và tổng số phát sinh Có, số dư của từng tài khoản trên Sổ Cái. Căn cứ vào Sổ Cái lập bảng cân đối số phát sinh.
Biểu số 03
HÓA ĐƠN Mẫu số : 01GTKT3/001
GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký hiệu : AA/11P
Liên 3: Nội bộ Số : 0000642
Ngày 17 tháng 07 năm 2010
Đơn vị bán hàng : CHI NHÁNH NHÀ MÁY XI MĂNG NÚI VOI Mã số thuế : 4600275081-004
Địa chỉ : Thị trấn Chùa Hang - Huyện Đồng Hỷ - Tỉnh Thái Nguyên Điện thoại : 02803 820 127
Số tài khoản : 102010000441795 tại NH TMCP Công thương Thái Nguyên Họ và tên người mua hàng: Trần Thị Thu Hiền
Đơn vị: Doanh nghiệp tư nhân Hoàng Gia Mã số thuế : 2600431403
Địa chỉ: Nông Trang - Việt Trì - Phú Thọ
Hình thức thanh toán: Tiền mặt Số tài khoản: ...
STT Tên hàng hóa, dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 2 3 4 5 6 = 4 x 5
1 Vôi luyện kim Tấn 150 931.231,02 139.684.653
Cộng tiền hàng : 139.684.653 Thuế suất 10% Tiền thuế GTGT: 13.968.465,3 Tổng cộng tiền thanh toán: 153.653.118,3 Số tiền viết bằng chữ : Một trăm năm mươi ba triệu ,sáu trăm năm ba nghìn một trăm mười tám phẩy ba đồng. /
Người mua hàng Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
(Ký,họ tên) (Ký,họ tên) (Ký,họ tên)
(Cần kiểm tra đối chiếu khi, lập, giao, nhận hóa đơn) (Nguồn số liệu: Phòng kế toán tài chính)
Sinh Viên: Trịnh Thị Hồng Chính Lớp TN08V- KTTH
Biểu số 04
CTY CP CƠ ĐIỆN LUYỆN KIM TNCHI NHÁNH NM XI MĂNG NÚI VOI CHI NHÁNH NM XI MĂNG NÚI VOI
Mấu số S03b- DN
Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của BTC
SỔ CÁI
Từ ngày 01/07/2011 đến ngày 31/07/2011 Tên tài khoản: Thuế GTGT phải nộp Số hiệu: 3331
Chứng từ Diễn giải Trang sổ
NKC TK TK đối ứng Số phát sinh Số Ngày Nợ Có ----Số dư đầu kỳ---- 95.117.115 Số phát sinh trong kỳ
12-07 Thuế GTGT nộp tiền mua gạch, đá theo HĐ 0000773
6 1121 95.117.115
AS/ 201 0B 17-07 Thuế GTGT bán Vôi luyện kim 7 111 13.968.465,3
PT28 20-07 9 131 327.263.291
48/4 20-07 Thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ 9 1331 395.523.405
NB21 31-07 Thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ 36 13681 209.714.770
31-07 36 3388 418.182
Cộng phát sinh trong kỳ 490.640.520 537.396.243
Số dư cuối kỳ 141.872.838
Ngày 31 tháng 07 năm 2011
Người ghi sổ Kế toán Trưởng Thủ trưởng đơn vị
(Ký,họ tên) (Ký,họ tên) (Ký,họ tên)
(Nguồn số liệu: Phòng kế toán tài chính)
( số liệu của tháng nào vậy, nếu là của tháng 7/2011 thì sao lại trùng khớp với số liệu của tháng 7/2010?? Có đi lấy số liệu k hay chỉ sửa khớp với số liệu của tháng 7/2010?? Có đi lấy số liệu k hay chỉ sửa 2010 thành 2011 mà sửa thì cũng k ra sao thế này???)