31/12/2012 VNĐ 01/01/2012 VNĐ Vay ngắn hạn 4.859.649.721 2.707.560.420 Ngân hàng Agribank 4.859.649.721 2.707.560.420 Cộng 4.859.649.721 2.707.560.420
- Chi phí và thuế đến hạn trả bao gồm các khoản trả lương, lãi phải trả đối với các tín phiếu, phí bảo biểm…
2.3.3.3. Hoạt động quản lý vốn đầu tư tài chính
Để tìm kiếm thêm lợi nhuận, bên cạnh việc đầu tư trong nội boojdoanh nghiệp, công ty còn chú trọng đến việc đầu tư và mở rộng phạm vi hoạt động của mình ra bên ngoài. Doanh nghiệp đã đầu tư ra bên ngoài như mua cổ phiếu, trái phiếu, góp một phần nhàn rỗi để tiến hành kinh doanh… Do đó, công tác quản lý vốn đầu tư tài chính của doanh nghiệp cũng rất được coi trọng nhằm đảm bảo cho đồng vốn bỏ ra hoạt động có hiệu quả, tránh những tác động xấu tới hoạt động sản xuất kinh doanh bên trong doanh nghiệp, đồng thời có thể đem lại hiệu quả cao và lợi nhuận cho doanh nghiệp.
2.3.4. Giám sát, kiểm tra quá trình thực hiện hoạt động tài chính tại doanh nghiệp
Giám sát, kiểm tra tài chính là công việc mỗi doanh nghiệp pahir tiến hành thường kỳ. Giám sát, kiểm tra tài chính giúp chi người quản lý doanh nghiệp kịp thời phát hiện những sai lệch, cơ hội và thách thức khó khăn trong hoạt động quản lý tài chính của doanh nghiệp để từ đó đưa ra được những quyết định hữu hiệu để giải quyết những khó khăn cũng như giải pháp để phân phối các nguồn tài chính của doanh nghiệp một cách có hiệu quả hơn.
Nguyên tắc giám sát, kiểm tra tài chính của doanh nghiệp được thống nhất như sau:
- Công tác giám sát, kiểm tra tài chính được thực hiện trên cớ sở tuân thủ hiến pháp và pháp luật.
- Giám sát, kiểm tra phải được thực hiện một cách chính xác, công khai, trung thực và được tiến hành thường xuyên. Mọi cá nhân phòng ban đều được phổ biến kế hoạch và các kết quả kiểm tra tài chính.
- Công tác kiểm tra tài chính của doanh nghiệp có hai mục tiêu trọng yếu cần đảm bảo là hiệu lực và hiệu quả.
Bản chất của việc giám sát, kiểm tra hoạt động tài chính của doanh nghiệp.
- Bộ phận tài chính của doanh nghiệp tiến hành kiểm tra tiến độ huy động vốn và nguồn khai thác vốn, đối chiếu với kế hoạch tài chính mà doanh nghiệp đã đặt ra.
- Kiểm tra, giám sát quá trình phân phối các nguồn tài chính của doanh nghiệp, so sánh xem có đảm bảo như kế hoạch và có khách quan hay không
- Tiến hành kiểm tra, giám sát thông qua việc phân tích các chỉ tiêu trong báo cáo tài chính của doanh nghiệp.
- Kiểm tra, giám sát quá trình thực hiện hoạt động tài chính phải đảm bảo tinhd toàn diện, tứa là tiến hành kiểm tra mọi mặt, mọi lĩnh vực, kiểm tra mọi khâu, mọi công đoạn của quá trình thực hiện hoạt động quản lý tài chính tại doanh nghiệp.