Theo nhận định mang tính khách quan và dựa trên phân tích bài viết “Khó khăn của ngân hàng khi cho doanh nghiệp vay vốn” của tác giả Nguyễn
66
Thiện Sơn6, luận văn trình bày một vài yếu tố cần thiết phải có từ phía DN đi vay vốn ngân hàng. Đó là năng lực lãnh đạo, các báo cáo tài chính của TCKT vay vốn, nhận thức của các DN trong chính sách hỗ trợ vay vốn và chất lượng tài sản đảm bảo món vay.
Khả năng lãnh đạo, điều hành DN là một trong những nhân tố quan trọng giúp bản thân các TCKT hoạt động hiệu quả. Thực tế cho thấy, việc lựa chọn kinh doanh trong lĩnh vực nào và cạnh tranh bằng cách nào để DN thành công tuỳ thuộc rất nhiều vào nhân tố ấy. Hiện nay, đa số TCKT hoạt động đều dưới hình thức quy mô vừa và nhỏ. Do đó, các nhà lãnh đạo điều hành này thường đi từ kinh nghiệm hoạt động kinh doanh thực tiễn của mình chứ chưa được đào tạo một cách bài bản qua trường lớp nên không nắm bắt được nguyên lý hoạt động của ngành nghề kinh tế đặc thù mà DN đang hoạt động. Điều này khiến cho mục đích vay vốn của DN trở nên sai lệch. Sử dụng vốn sai mục đích khiến DN lâm vào tình trạng khó khăn khi phải giải quyết trả nợ đúng kỳ hạn cho ngân hàng. Ngoài ra, quyết định của các nhà lãnh đạo có ý nghĩa rất lớn đối với chính DN của mình. Cụ thể, quyết định vay nợ với bao nhiêu là đúng và đủ, góp phần tích tiết kiệm được một số tiền từ lá chắn thuế. Ngoài ra, hoạt động có hiệu quả còn mang lại uy tín cho DN. Do đó, các TCKT này có thể vay vốn ngân hàng một cách dễ dàng hơn.
Bên cạnh đó, để được ngân hàng chấp nhận giải ngân, DN cần phải có báo cáo tài chính minh bạch. Tuy nhiên, hiện nay, số liệu báo cáo tài chính của DN thường không trung thực. Số liệu thiếu thống nhất, chưa theo kịp các chuẩn mực quốc tế đang là rào cản lớn đối với DN khi tiếp cận vốn từ NHTM. Các DN, tổ chức thực hiện vay vốn ngân hàng thì được kiểm toán theo quy định của pháp luật về tín dụng. Tuy nhiên, thực tế ở Việt Nam, DN thường hoạt động với quy mô vừa và nhỏ cho nên hầu như không kiểm toán báo cáo tài chính hằng năm. Khi được các NHTM yêu cầu, DN khó có thể đáp ứng vì nó làm tăng chi phí cho DN. Ngoài ra, tuy các chuẩn mực kế toán hiện hành của Việt Nam là khá rõ ràng và đầy đủ nhưng chỉ so với điều kiện thị trường tại Việt Nam, chưa phù hợp chuẩn mực kế toán theo thông lệ quốc tế. Trong khi đó, việc phân loại khách hàng DN để cho vay của các NHTM hiện nay lại đang dựa theo chuẩn mực quốc tế, mà chủ yếu khai thác thông tin trên báo cáo tài chính không theo chuẩn mực quốc tế của DN.
Theo Báo cáo của Tổng cục Thống kê năm 2012, có tới 46,1% DN chủ yếu là các TCKT có quy mô vừa và nhỏ không biết về những chính sách cho vay vốn với lãi suất ưu đãi cho đối tượng DN của mình.7 Điều này cho thấy
6Nguồn: http://www.thoibaonganhang.vn
67
mặc dù có rất nhiều TCKT có nhu cầu vay vốn nhưng nhìn chung do một số yếu tố khách quan khiến cho chính những DN này khó có thể tiếp cận và hiểu được các chính sách hỗ trợ vay vốn.
Một điều quan trọng nữa là các DN cũng cần thể hiện năng lực trả nợ đối với các món vay mà ngân hàng giải ngân. Điều này được thể hiện qua tài sản đảm bảo. Thông thường, các DN khi vay vốn thường thiếu tài sản đảm bảo theo quy định, nguyên nhân là do nhu cầu vốn vay của DN thì cao và tài sản cố định của DN thực tế trên báo cáo tài chính cũng cao nhưng giấy phép về quyền sử dụng và quyền sở hữu thì không có hoặc có không đầy đủ theo quy định hiện hành nên không thế chấp để vay vốn được. Việc không có các loại giấy tờ về quyền sở hữu và quyền sử dụng chủ yếu là do chi phí cho việc có được giấy phép lớn, thủ tục hành chính rườm rà,… Điều này cũng là một trong những trở ngại lớn đối với DN. Ngoài ra, khi vay vốn NHTM, các DN đi vay luôn phải đảm bảo với ngân hàng dự án, phương án sản xuất kinh doanh có khả thi, hiệu quả nhưng chỉ thiếu tài sản đảm bảo. Các ngân hàng đề nghị tài sản đảm bảo của bên thứ ba thì đại diện DN hoặc người có liên quan đến DN không đồng ý đưa tài sản thuộc quyền sử dụng và quyền sở hữu của mình. Đặc biệt, rủi ro từ việc cho vay mà tài sản bảo đảm là dự án bất động sản sẽ rất lớn.
68
CHƯƠNG 5
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG
HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM
CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.1 CƠ SỞ ĐỀ RA GIẢI PHÁP
5.1.1 Tồn tại
Trong giai đoạn (2010-2012) và 6 tháng đầu năm 2013, ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - chi nhánh Cần Thơ đạt được những thành tựu phải kể đến như không tồn tại nợ xấu đối với các DNNN trong thời hạn trên 1 năm, tỷ lệ nợ xấu đối với DN của chi nhánh thấp hơn 3%, mức an toàn để ngân hàng hoạt động bình thường; kết quả hoạt động kinh doanh khá tốt (tín dụng vẫn là hoạt động chính mang lại lợi nhuận cho ngân hàng); VHĐ, trong đó tiền gửi từ khách hàng cá nhân và DN chiếm tỷ trọng cao,…
Tín dụng đối với DN vẫn chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu tín dụng theo khách hàng của chi nhánh. Thông qua quá trình phân tích, có thể thấy hoạt động này vẫn còn bộc lộ những mặt yếu kém cụ thể như sau:
- Quy mô tín dụng đối với khách hàng DN theo thời hạn, theo loại hình DN và theo ngành kinh tế của Eximbank Cần Thơ có xu hướng giảm đi. Đáng chú ý, đối với các DN ngoài quốc doanh, trong ngắn hạn và ở các nhóm ngành như nông, lâm nghiệp và thuỷ sản; ngành xây dựng;
- Cũng trong giai đoạn trên, DSTN DN trong ngắn, trung và dài hạn tại Eximbank Cần Thơ đều giảm mạnh. Ngoài ra, nghiên cứu cho thấy chi nhánh gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ ở cả hai loại hình DN chính là TCKT Nhà nước và ngoài Nhà nước. Đối với các nhóm ngành kinh tế, việc thu hồi nợ đúng hạn cũng diễn ra không mấy khả quan ở hầu hết các ngành;
- Từ hai yếu tố DSCV và DSTN đối với DN của Eximbank Cần Thơ, nghiên cứu còn cho thấy được dư nợ trong ngắn, trung và dài hạn; đối với các DN không thuộc sở hữu Nhà nước mà cụ thể là công ty cổ phần và công ty TNHH và ở hầu hết những nhóm ngành có sự sụt giảm;
- Nợ xấu đối với khách hàng DN ngoài quốc doanh mặc dù giảm nhưng vẫn chiếm tỷ trọng khá cao. Từ đó, gây ra nhiều rủi ro khó lường cho chi nhánh;
- Ngoài ra, hiện nay trên địa bàn thành phố Cần Thơ có rất nhiều NHTM hoạt động với mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch rộng khắp khiến việc huy động vốn của chi nhánh hạn chế, khó đạt được các chỉ tiêu kế hoạch như đã đề ra;
69
5.1.2 Nguyên nhân
- Nền kinh tế Việt Nam nói chung và kinh tế trên địa bàn Cần Thơ chưa có dấu hiệu phục hồi khả quan. Tăng trưởng kinh tế nhìn chung khá chậm. Khó khăn của các DN hiện nay gồm: chi phí đầu vào quá cao, thiếu vốn lưu động và đầu tư, hàng tồn kho cao, thị trường tiêu thụ bị thu hẹp; không đáp ứng được các điều kiện cho vay của ngân hàng như không có phương án sản xuất kinh doanh khả thi, không có tài sản đảm bảo, không có khả năng tiếp tục hoạt động,..
- Ngoài ra, các DN tại địa phương hầu như hoạt động với quy mô vừa và nhỏ cho nên năng lực quản trị, năng lực tài chính của DN yếu kém, chủng loại hàng hoá chưa phong phú, sản phẩm chưa đáp ứng thị hiếu người tiêu dùng, chất lượng sản phẩm không đạt tiêu chuẩn. Chính vì vậy, năng lực cạnh tranh của các TCKT này còn hạn chế.
- Đồng bằng sông Cửu Long nói chung và Cần Thơ nói riêng là khu vực chịu ảnh hưởng khá lớn đối với tình trạng biến đổi khí hậu hiện nay. Thời tiết thay đổi bất thường khiến cho các DN ngành nông, lâm nghiệp và thuỷ sản gặp phải khó khăn khiến năng suất thu hoạch giảm. Từ đó, DN buộc phải thu hẹp quy mô, sản xuất cầm chừng;
- Công tác thẩm định, kiểm tra khách hàng DN mặc dù được quan tâm nhưng do các cán bộ tín dụng hầu hết là đội ngũ trẻ tuổi, chưa có nhiều kinh nghiệm trong việc đôn đốc khách hàng xử lý các khoản nợ đến hạn.
5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP
5.2.1 Hoạt động huy động vốn
- Chi nhánh cần tiếp tục đẩy mạnh quảng bá, đưa các gói sản phẩm - dịch vụ mới của ngân hàng đến từng đối tượng khách hàng cụ thể (bao gồm cá nhân và DN);
- Bên cạnh đó, ngân hàng cần tìm kiếm nguồn VHĐ từ mối quan hệ, người thân, giao chỉ tiêu huy động cụ thể đến từng cá nhân tại các phòng ban để tăng cường công tác tìm kiếm khách hàng và hàng tháng có báo cáo kết quả thực hiện;
- Eximbank Cần Thơ cần quan tâm và chú ý đến các chính sách ưu đãi về lãi suất đối với các khách hàng thân thiết, khách hàng truyền thống của chi nhánh. Có như vậy thì mới giữ chân khách hàng cũ, góp phần giữ ổn định lượng VHĐ hiện thời của mình;
- Ngoài ra, chi nhánh cũng cần phải thường xuyên tìm hiểu về các NHTM khác hiện đang hoạt động trên địa bàn nhằm có những hướng điều chỉnh hợp lý các chính sách về ưu đãi, khuyến mại, quà tặng cho chính ngân
70
hàng của mình. Có như vậy mới nâng cao năng lực cạnh tranh và thu hút được lượng VHĐ cho Eximbank Cần Thơ ngày càng nhiều.
5.2.2 Hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp
- Trong bối cảnh kinh tế hiện nay, chi nhánh cần phải tăng cường công tác tìm kiếm khách hàng DN, tư vấn và hỗ trợ DN, giúp các TCKT có thể dễ dàng tiếp cận vốn của ngân hàng một cách dễ dàng, đơn giản;
- Tiếp tục phát huy thế mạnh của mình trong việc hỗ trợ các DN trong hoạt động xuất nhập khẩu với các sản phẩm - dịch vụ đặc thù của ngân hàng mà các NHTM khác trên địa bàn chưa có;
- Bên cạnh đó, chi nhánh cần đẩy mạnh tập trung trong việc mở rộng hoạt động tín dụng đối với các DN thuộc ngành công nghiệp; phù hợp với định hướng phát triển ngành và lĩnh vực của thành phố Cần Thơ, góp phần đưa Cần Thơ trở thành trung tâm công nghiệp của vùng Đồng bằng sông Cửu Long đến năm 2015;
- Ngoài ra, Eximbank Cần Thơ cần phải có các chương trình có liên quan đến lãnh đạo chi nhánh tiếp xúc với các DN ngay tại địa bàn của mình. Thông qua cuộc gặp gỡ đó, ngân hàng có thể nắm bắt được những nhu cầu của khách hàng DN để từ đó cho ra các sản phẩm - dịch vụ ngày càng phù hợp với nhu cầu của TCKT, góp phần mở rộng quy mô hoạt động tín dụng đối với đối tượng này;
- Căn cứ vào tình hình thực tế, những biến động của kinh tế địa phương mà chi nhánh cân nhắc các chính sách có liên quan nhằm điều chỉnh cơ cấu cho vay theo ngành kinh tế, theo loại hình DN một cách hợp lý.
5.2.3 Hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp
- Eximbank Cần Thơ cần tập trung nâng cao trình độ nghiệp vụ của các cán bộ tín dụng. Ngoài ra, còn giúp họ có những hướng giải quyết khéo léo trong việc thu hồi các khoản nợ của DN khi đến hạn;
- Chi nhánh cũng cần phải tăng cường, quan tâm, chú trọng đến công tác thẩm định các dự án. Thường xuyên kiểm tra hiệu quả của các món vay từ phía DN, hạn chế đến mức thấp nhất việc sử dụng vốn vay không đúng mục đích (kể cả DNNN và DNNNN).
- Ngoài ra, chi nhánh cần chủ động phối hợp trong việc rà soát, đánh giá lại khả năng trả nợ của các khách hàng DN phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn của dự án;
- Bên cạnh đó, Eximbank Cần Thơ cần thực hiện tốt việc đánh giá xếp loại các DN và cơ cấu thời hạn trả nợ cho TCKT này dựa trên cơ sở năng lực tài chính và khả năng phát triển của DN.
71
CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN
Thông qua việc nghiên cứu đề tài về hoạt động tín dụng đối với DN tại ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Cần Thơ trong giai đoạn (2010-2012) và 6 tháng đầu năm 2013, luận văn đã cơ bản hoàn thành trong việc phân tích, đánh giá tình hình tín dụng đối với các TCKT. Đồng thời, phân tích khách quan một số nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng DN. Từ đó, đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng đối với đối tượng khách hàng này trong thời gian tới.
Trong suốt thời gian trên, nền kinh tế Việt Nam nói chung và kinh tế trên địa bàn thành phố Cần Thơ nói riêng vẫn có những khó khăn nhất định. Số lượng DN sản xuất kinh doanh phải thu hẹp, ngừng hoặc chấm dứt thậm chí phá sản và giải thể. Không riêng gì các DN ở những lĩnh vực khác, ngân hàng mà cụ thể Eximbank Cần Thơ cũng bị ảnh hưởng và chi phối rất nhiều từ những hệ lụy bất lợi của nền kinh tế. Qua quá trình phân tích và tìm hiểu, nghiên cứu đã cho thấy rõ tiền gửi của khách hàng vẫn chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng VHĐ của ngân hàng. Bên cạnh đó, tín dụng đối với khách hàng DN vẫn là ưu thế của chi nhánh. Mặc dù DSCV DN, DSTN DN, dư nợ DN có xu hướng giảm trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 nhưng các chỉ tiêu trên trong ngắn hạn, đối với DN ngoài quốc doanh và với các nhóm ngành như: nông, lâm nghiệp và thuỷ sản; công nghiệp, chế biến và chế tạo; ngành xây dựng vẫn chiếm tỷ trọng khá cao trong cơ cấu các chỉ tiêu vừa nêu trên theo thời hạn, theo loại hình DN và theo ngành nghề kinh tế. Đáng chú ý là tỷ lệ nợ xấu của Eximbank Cần Thơ thấp và đều dưới mức 3%, mức hoạt động bình thường của ngân hàng. Ngoài ra, thông qua tỷ số tài chính, có thể thấy được trong thời gian gần đây chi nhánh đã dần sử dụng VHĐ khá tốt trong việc cho các DN vay. Như vậy, có thể thấy hoạt động tín dụng của chi nhánh trong thời gian gần đây vẫn còn bộc lộ một số hạn chế.
Vì vậy, để góp phần nâng cao hoạt động tín dụng đối với DN, Eximbank Cần Thơ cần xem xét cẩn thận các nguyên nhân gây ra để từ đó đề ra và thực hiện các giải pháp một cách đúng đắn và có hiệu quả.
72
TÀI LIỆU THAM KHẢO
Danh mục tài liệu tiếng Việt
1. Phan Thị Cúc và Đoàn Văn Huy, 2010. Giáo trình lý thuyết tài chính - tiền tệ. Hà Nội: Nhà xuất bản Thống kê.
2. Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010. Quản trị ngân hàng thương mại. Cần Thơ: Nhà xuất bản Đại học Cần Thơ.
3. Phan Thị Thu Hà, 2009. Quản trị ngân hàng thương mại. Hà Nội: Nhà xuất bản Giao thông vận tải.
4. Nguyễn Ngọc Hùng, 1998. Lý thuyết tiền tệ - ngân hàng. Hà Nội: Nhà xuất bản Tài chính.
5. Trần Ái Kết và cộng sự, 2008. Giáo trình lý thuyết tài chính - tiền tệ. Cần