Với từng mục tiêu cụ thể, đề tài sử dụng các phương pháp như sau:
- Mục tiêu 1: Sử dụng phương pháp thống kê tổng hợp số liệu, phương pháp so sánh số tương đối và phương pháp so sánh số tuyệt đối để thấy được sự biến động của các chỉ tiêu DSCV, DSTN, dư nợ và nợ xấu trong hoạt động tín dụng đối với DN tại ngân hàng.
- Mục tiêu 2: Sử dụng phương pháp phân tích tỷ số tài chính để đánh giá tình hình hoạt động tín dụng đối với DN tại ngân hàng.
- Mục tiêu 3: Sử dụng phương pháp định tính để phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng đối với DN tại ngân hàng.
- Mục tiêu 4: Sử dụng phương pháp quy nạp để tổng hợp những vấn đề đã phân tích và đánh giá. Từ đó, đề ra giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng đối với loại hình này tại ngân hàng.
Các phương pháp phân tích số liệu chủ yếu được sử dụng trong đề tài bao gồm:
a) Phương pháp thống kê tổng hợp số liệu
Sử dụng phương pháp này để phân tích, đánh giá các số liệu thứ cấp thu được từ các bảng báo cáo hàng năm, hàng quý, hàng tháng của ngân hàng và qua các sách báo, tạp chí chuyên ngành, Internet,…
15
b) Phương pháp so sánh số tuyệt đối
- Đây là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế.
- Công thức tính: y y1 y0 (2.7)
Trong đó: y0: chỉ tiêu năm trước y1: chỉ tiêu năm sau
∆y: phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế - Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm phân tích với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động hay không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế trên. Từ đó, đề ra biện pháp khắc phục.
c) Phương pháp so sánh số tương đối
- Đây là kết quả của phép chia giữa hiệu số chênh lệch của trị số kỳ phân tích và kỳ gốc so với trị số kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
- Công thức tính: 100 0 0 1 y y y y (2.8)
Trong đó: y0: chỉ tiêu năm trước y1: chỉ tiêu năm sau
∆y: biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế - Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động về mức độ biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó, tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục.
d) Phương pháp phân tích tỷ số
Sử dụng các tỷ số tài chính để đánh giá hiệu quả các chỉ tiêu phân tích.
e) Phương pháp quy nạp
Từ những vấn đề đã phân tích và chứng minh để đưa ra nhận xét và rút ra kết luận.
16
CHƯƠNG 3
GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM - CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH
3.1.1 Tổng quan về ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam là một trong những ngân hàng TMCP đầu tiên được thành lập vào ngày 24/05/1989 theo Quyết định số 140/CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng với tên gọi ban đầu là ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (tên tiếng Anh là Vietnam Export Import Bank).
Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chính thức đi vào hoạt động từ ngày 17/01/1990 và nhận được Giấy phép hoạt động số 11/NH-GP ký ngày 06/04/1992 của Thống đốc NHNN Việt Nam cho phép ngân hàng hoạt động trong 50 năm với số vốn điều lệ đăng ký là 50 tỷ đồng và có tên mới là ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (tên tiếng Anh là Vietnam Export Import Commercial Joint - Stock Bank, viết tắt là Eximbank).
Trong hai năm 1991 và 1992, Eximbank được NHNN và Bộ Tài Chính tín nhiệm giao thực hiện một phần chương trình tài trợ không hoàn lại của Thuỵ Điển dành cho các DN Việt Nam có nhu cầu nhập khẩu hàng hoá từ Thuỵ Điển.
Năm 1993, Eximbank tham gia hệ thống thanh toán điện tử của NHNN Việt Nam.
Trong năm 1995, Eximbank tham gia Tổ Chức Viễn Thông Tài Chính Liên Ngân Hàng Toàn Cầu (gọi tắt là Swift). Ngoài ra, trong năm này, Eximbank còn được chọn là một trong sáu ngân hàng Việt Nam tham gia Dự án hiện đại hoá ngân hàng do NHNN Việt Nam tổ chức dưới sự tài trợ của Ngân hàng thế giới (gọi tắt là World Bank).
Năm 1997, Eximbank trở thành thành viên chính thức của tổ chức thẻ quốc tế Mastercard.
Năm 2003, Eximbank thực hiện việc triển khai hệ thống thanh toán trực tuyến nội hàng toàn hệ thống.
Eximbank là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam phát hành thẻ ghi nợ quốc tế Visa Debit vào năm 2005.
Năm 2007, Eximbank ký kết hợp tác chiến lược với 17 đối tác trong nước và các nhà đầu tư nước ngoài. Đáng chú ý trong năm này là sự kiện Eximbank ký kết thoả thuận hợp tác chiến lược với ngân hàng Sumitomo Mitsui Banking Corporation (SMBC) của Nhật Bản.
Giai đoạn (2008-2011) là giai đoạn Eximbank tăng vốn điều lệ liên tục. Cụ thể, từ 7.220 tỷ đồng (năm 2008) lên đến 12.355 tỷ đồng (năm 2011).
17
Ngoài những điểm đáng chú ý kể trên, Eximbank được tạp chí The Banker chọn vào Top 1.000 ngân hàng hàng đầu thế giới và Top 25 ngân hàng có tốc độ tăng trưởng tài sản nhanh nhất trong năm 2010 và năm 2012. Bên cạnh đó, trong năm 2012, Eximbank nhận giải thưởng “Ngân hàng nội địa tốt nhất năm 2012” do tạp chí AsiaMoney trao tặng. Tính đến hết tháng 7/2013, Eximbank còn được công nhận là “Ngân hàng quản lý tốt nhất tại Việt Nam” và được tạp chí Euromoney trao tặng giải thưởng “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam năm 2013”.
Eximbank có một công ty con là công ty TNHH Một thành viên Quản lý nợ và Khai thác tài sản với số vốn điều lệ đăng ký 1.700 tỷ đồng. Vốn thực góp đến ngày 31/12/2012 là 870 tỷ đồng.
Đồng thời, Eximbank là cổ đông sáng lập hai công ty liên kết là công ty cổ phần Chứng khoán Rồng Việt và công ty cổ phần Bất động sản Exim.
Hiện tại, Eximbank có trụ sở chính đặt tại Tầng 8, Văn phòng số L8-01- 11+16, toà nhà Vincom Center, số 72 Lê Thánh Tôn, phường Bến Nghé, quận 1, TP. Hồ Chí Minh, Việt Nam.
Website chính thức là www.eximbank.com.vn.
Mạng lưới hoạt động của Eximbank tính đến cuối năm 2012 có 207 điểm giao dịch tại các tỉnh, thành phố trên cả nước, bao gồm: 1 Sở giao dịch, 41 chi nhánh, 160 phòng giao dịch, 1 quỹ tiết kiệm, 3 điểm giao dịch và 1 văn phòng đại diện tại Hà Nội.
3.1.2 Giới thiệu về Eximbank Cần Thơ
Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - Chi nhánh Cần Thơ được thành lập vào ngày 28/03/1995 theo giấy chấp nhận mở chi nhánh trong nước thuộc ngân hàng TMCP số 0024/GCT của Vụ trưởng vụ các định chế tài chính Đặng Thanh Bình, gọi tắt là Eximbank Cần Thơ. Đây là chi nhánh thứ ba sau chi nhánh Hà Nội và Đà Nẵng.
Eximbank Cần Thơ là Chi nhánh cấp 1 với trụ sở giao dịch đặt tại số 08 Phan Đình Phùng, Quận Ninh Kiều, TP. Cần Thơ.
Năm 2003, Chi nhánh cấp 2 Eximbank Cái Khế trực thuộc Eximbank Cần Thơ được thành lập và đặt tại số 08/09/16 Trần Văn Khéo, Quận Ninh Kiều, TP. Cần Thơ. Tuy nhiên hiện nay, Chi nhánh cấp 2 này đã chuyển thành Chi nhánh cấp 1 và không còn trực thuộc Eximbank Cần Thơ; với tên gọi tắt là Eximbank Tây Đô.
Tính đến ngày 31/12/2012, Eximbank Cần Thơ có năm phòng giao dịch là Cái Răng, Ô Môn, An Hoà, An Phú, Trà Nóc và hai điểm giao dịch công ty chứng khoán là Kim Eng và Phú Hưng.
18
3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC
3.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức
Eximbank Cần Thơ hoạt động với cơ cấu tổ chức chặt chẽ, đảm bảo thực hiện có chất lượng và đầy đủ từng công việc theo từng bộ phận. Cơ cấu tổ chức của ngân hàng bao gồm: Ban Giám đốc và bảy phòng chức năng; tất cả đều chịu sự chỉ đạo thống nhất của Giám đốc.
Chức năng, nhiệm vụ của từng phòng và quyền hạn, trách nhiệm của Ban Giám đốc được thực hiện theo quy chế quản lý hoạt động của các Chi nhánh Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam theo quy định số 2A/06/EB/QĐ do Chủ tịch Hội đồng quản trị ký vào ngày 10/01/2006. Tuy nhiên, cơ cấu tổ chức của Eximbank Cần Thơ có sự thay đổi theo từng năm.
Nguồn: Phòng hành chánh Eximbank Cần Thơ
Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Eximbank Cần Thơ hiện nay
3.2.2 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban
a) Giám đốc
- Đại diện pháp nhân của Eximbank Cần Thơ. Chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh và việc chi tiêu tài chính; trích quỹ độc lập theo quy định của Nhà nước, của Hội đồng quản trị và Tổng Giám đốc;
- Thực hiện chỉ đạo các nhiệm vụ, phân chia quyền hạn, trách nhiệm cho các phòng ban nhằm đạt kế hoạch kinh doanh theo chỉ đạo của Tổng Giám đốc; GIÁM ĐỐC P.GIÁM ĐỐC P.GIÁM ĐỐC Phòng giao dịch Khách hàng cá nhân Dịch vụ khách hàng Ngân quỹ Hành chánh Khách hàng doanh nghiệp Thanh toán quốc tế
19
- Chịu trách nhiệm về toàn bộ tài sản, vốn, tổ chức cán bộ và phân công cho Phó Giám đốc trong một số lĩnh vực kinh doanh;
- Quyết định các kế hoạch kinh doanh của chi nhánh như lãi suất cho vay, các hoạt động thu hút vốn huy động, mở rộng các loại hình dịch vụ khác;
- Ký kết các văn bản tín dụng, tiền tệ, thanh toán trong phạm vi hoạt động của chi nhánh. Xây dựng các chỉ tiêu, kế hoạch của chi nhánh;
- Tổ chức nghiên cứu, học tập và hướng dẫn thi hành các chế độ, thể lệ, nghiệp vụ của Eximbank Việt Nam và các vấn đề có liên quan do Nhà nước, NHNN và các Bộ quản lý ban ngành ban hành.
b) Phó Giám đốc
- Hỗ trợ Giám đốc chỉ đạo, điều hành một số lĩnh vực công tác; tham gia trong việc chuẩn bị, xây dựng và quyết định các chương trình công tác, kế hoạch kinh doanh và phương hướng hoạt động;
- Thay mặt Giám đốc giải quyết và ký các văn bản thuộc lĩnh vực đã được phân công;
- Thay mặt Giám đốc điều hành và giám sát mọi công tác của chi nhánh khi Giám đốc vắng mặt (trong trường hợp có ủy quyền).
c) Phòng dịch vụ khách hàng
- Thực hiện công tác thanh toán tập trung liên ngân hàng nội bộ; - Quan hệ với các ngân hàng khác;
- Ghi chép toàn bộ các công việc phát sinh trong ngày;
- Hạch toán kế toán theo chế độ do Nhà nước quy định, thực hiện hạch toán kế toán BHXH và BHYT, hạch toán thuế phải nộp;
- Lưu trữ chứng từ cho cả chi nhánh;
- Hướng dẫn khách hàng, các đơn vị nội bộ sử dụng chứng từ, biểu mẫu đúng theo quy định của ngân hàng;
- Hạch toán chi phí của toàn chi nhánh. Thực hiện các bút toán liên quan đến quá trình thanh toán như: uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, kế toán thu chi trong ngày, mở tài khoản mới cho khách hàng, với ngân hàng khác và với ngân hàng Hội sở;
- Báo cáo quyết toán, phân tích lãi lỗ từng kỳ hoạt động của ngân hàng; - Tổng hợp chi tiết, lên cân đối hoạt động của ngân hàng;
- Báo cáo quyết toán thuế hàng năm lên ngân hàng Hội sở.
d) Phòng ngân quỹ
- Thực hiện lưu giữ các giấy tờ có giá do khách hàng cầm cố, thế chấp; - Tiếp nhận các khoản tiền như tiền gửi, tiền thanh toán của khách hàng; chuyển tiền trong và ngoài hệ thống, nộp bán hàng, trả nợ vay bằng tiền đồng và ngoại tệ theo chứng từ nhờ thu đã được phòng nghiệp vụ kiểm tra; tiếp
20
nhận các khoản tiền mặt bằng Việt Nam đồng và ngoại tệ của khách hàng gửi tiết kiệm;
- Trả tiền cho khách hàng (rút tiền gửi, giải ngân, thanh toán séc du lịch, thanh toán các khoản chi phí, ngân phiếu) theo chứng từ đã được phòng nghiệp vụ kiểm tra và Giám đốc phê duyệt và các khoản chi khác.
e) Phòng khách hàng cá nhân
- Chịu trách nhiệm liên quan đến mảng tín dụng cá nhân, tổ chức tiếp thị, trực tiếp giao dịch khách hàng, phát triển nguồn VHĐ, thực hiện các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền, kiều hối;
- Thực hiện các nghiệp vụ phát hành và thanh toán các loại thẻ quốc tế, thẻ nội địa, mở các đơn vị chấp nhận thẻ, tư vấn du học trọn gói và quản lý hệ thống ATM thuộc chi nhánh;
- Tổ chức xét duyệt đơn xin cấp thẻ từ các khách hàng, khuyến dụng và duy trì mối quan hệ với khách hàng;
- Để đảm bảo việc phát hành và thanh toán được an toàn, hiệu quả hơn, tổ thẻ thường xuyên thực hiện kiểm tra tín dụng, kiểm soát gian lận và thu hồi nợ.
f) Phòng khách hàng doanh nghiệp
- Thực hiện các khoản cho vay, thu nợ đối với khách hàng DN;
- Thực hiện chức năng kinh doanh ngoại tệ và vàng với khách hàng DN theo quy định quản lý ngoại hối;
- Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh hàng hoá trả chậm, trả ngay;
- Phối hợp với các phòng ban, Hội sở trong việc xây dựng, đề xuất và thực hiện chiến lược mở rộng, đa dạng hoá các dịch vụ.
g) Phòng hành chánh
- Thực hiện các chính sách, quy chế theo chế độ Nhà nước như bảo hiểm xã hội, chính sách lương thưởng,…
- Thực hiện các công tác về hành chính của ngân hàng như: quản lý lao động, tuyển dụng lao động, tổ chức đào tạo, nâng cao trình độ lao động,…
- Thực hiện mua sắm tài sản và công cụ lao động, trang thiết bị và phương tiện làm việc, văn phòng phẩm phục vụ hoạt động kinh doanh tại chi nhánh;
- Phục vụ chăm lo đời sống vật chất, tinh thần cho toàn thể cán bộ, công nhân viên trong ngân hàng.
h) Phòng thanh toán quốc tế
- Thực hiện các hoạt động có liên quan đến quá trình thanh toán xuất nhập khẩu giữa khách hàng và các đơn vị nước ngoài;
21
- Thanh toán tiền hàng bằng các phương thức thanh toán quốc tế như L/C, chuyển tiền, nhờ thu,… được thực hiện nhanh chóng, bảo mật và tiết kiệm chi phí nhờ vào mối quan hệ đại lý mật thiết với các ngân hàng khác trên thế giới.
3.3 SẢN PHẨM - DỊCH VỤ CỦA EXIMBANK CẦN THƠ
Hiện nay, Eximbank Cần Thơ chuyên cung cấp các sản phẩm - dịch vụ như sau:
- Huy động tiền gởi tiết kiệm, tiền gởi thanh toán của cá nhân và TCKT bằng VND, ngoại tệ và vàng. Tiền gửi của khách hàng được bảo hiểm theo quy định của Nhà nước;
- Cho vay ngắn, trung và dài hạn; cho vay đồng tài trợ; cho vay thấu chi; cho vay sinh hoạt, tiêu dùng; cho vay theo hạn mức tín dụng bằng VND, ngoại tệ và vàng với các điều kiện thuận lợi và thủ tục đơn giản;
- Mua bán các loại ngoại tệ theo phương thức giao ngay (Spot), hoán đổi (Swap), kỳ hạn (Forward) và quyền lựa chọn tiền tệ (Currency Options);
- Thanh toán, tài trợ xuất nhập khẩu hàng hoá, chiết khấu chứng từ hàng hoá và thực hiện chuyển tiền qua hệ thống SWIFT bảo đảm nhanh chóng, chi phí hợp lý, an toàn với các hình thức thanh toán bằng L/C, D/A, D/P, T/T, P/O, Cheque;
- Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa và quốc tế: thẻ Eximbank MasterCard, thẻ Eximbank Visa, thẻ nội địa Eximbank Card. Chấp nhận thanh toán thẻ quốc tế như Visa, MasterCard, JCB,… thanh toán qua mạng bằng thẻ; - Thực hiện giao dịch ngân quỹ, chi lương, thu chi hộ, thu chi tại chỗ, thu đổi ngoại tệ, nhận và chi trả kiều hối, chuyển tiền trong và ngoài nước;