7. Bố cục của luận văn
2.3. Đỏnh giỏ khỏi quỏt tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty than Mạo Khờ thụng qua
thụng qua bỏo cỏo tài chớnh:
Việc phõn tớch tỡnh hỡnh cơ cấu tài sản là việc so sỏnh tổng tài sản năm sau với năm trước. Tài sản của Cụng ty phản ỏnh tiềm lực kinh tế tài chớnh và được đỏnh giỏ ở 2 khớa cạnh: cơ cấu tài sản và nguồn hỡnh thành tài sản đú. Để nắm bắt đầy đủ thực trạng tài chớnh cũng như tỡnh hỡnh sử dụng tài sản của Cụng ty cần thiết phải đi sõu xem xột cỏc mối quan hệ và tỡnh hỡnh biến động của cỏc khoản mục trong bảng cõn đối kế toỏn.
Bảng 2.2: Bảng cõn đối kế toỏn Cụng ty Than Mạo Khờ năm 2013
ĐVT: VNĐ Số Tài sản Mã Số Số so sánh % cuối năm/đầu năm % so với tổng TS/N V
TT số đầu năm cuối kỳ
A
Tài sản l-u động và đầu t- ngắn
hạn 100 107,792,328,196 154,424,176,059 143.26 46.37
I Tiền 110 21,236,388,205 29,004,757,505 136.58 8.71
1
Tiền mặt tại quỹ (Gồm cả ngân
phiếu) 111 366,593,309 663,842,379 181.08 0.2
2 Tiền gửi ngân hàng 112 20,869,794,896 28,340,915,126 135.8 8.51
3 Tiền đang chuyển 113 -
II
Các khoản đầu t- tài chính ngắn
hạn 120
1 Đầu t- chứng khoán ngắn hạn 121
2 Đầu t- ngắn hạn khác 128
hạn
III Các khoản phải thu 130 16,827,524,030 40,126,160,507 238.46 12.05
1 Phải thu của khách hàng 131 6,965,799,340 16,645,205,366 238.96 5
2 Trả tr-ớc cho người bán 132 334,330,654 15,886,370,095 4751.69 4.77
3 Thuế giá trị gia tăng đ-ợc khấu trừ 133 844,217,129 0.25
4 Phải thu nội bộ 134 1,471,174,049 3,065,778,038 208.39 0.92
- Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực
thuộc 135 610,062 888,351 145.62
- Phải thu nội bộ khác 136 1,470,563,987 3,064,889,687 208.42 0.92
5
Phải thu theo tiến độ KH HĐ xây
dựng 137 - 0.00
6 Các khoản phải thu khác 138 5,056,219,987 3,684,589,879 72.87 1.11
7 Dự phòng các khoản thu khó đòi 139 -
IV Hàng tồn kho 140 69,572,459,551 84,638,857,024 121.66 25.42
1 Hàng mua đang đi trên đ-ờng 141 0.00
2 Nguyên liệu, vật liệu tồn kho 142 37,031,837,922 55,794,547,653 150.67 16.76
3 Công cụ, dụng cụ trong kho 143 1,338,254,385 3,259,726,937 243.58 0.98
4 Chi phí sản xuất KD dở dang 144 4,057,722,711 2,320,442,329 57.19 0.70
5 Thành phẩm tồn kho 145 26,342,946,079 22,533,998,471 85.54 6.77
6 Hàng hoá tồn kho 146 801,698,454 730,141,634 91.07 0.22
7 Hàng gửi đi bán 147
8 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149
V Tài sản l-u động khác 150 155,956,410 654,401,023 419.61 0.20 1 Tạm ứng 151 118,889,810 69,857,047 58.76 0.02 2 Chi phí trả trước 152 37,066,600 584,543,976 1577.01 0.18 3 Chi phí chờ kết chuyển 153 4 Tài sản thiếu chờ xử lý 154 5 Các khoản cầm cố, ký c-ợc, ký quỹ NH 155 VI Chi phí sự nghiệp 160 - -
1 Chi sự nghiệp năm tr-ớc 161
2 Chi sự nghiệp năm nay 162
I Tài sản cố định 210 115,350,762,537 145,604,496,214 126.23 43.73
1 TSCĐ hữu hình 211 115,350,762,537 145,604,496,214 126.23 43.73
- Nguyên giá 212 313,549,600,771 368,912,160,461 117.66 110.79
- Giá hao mòn lũy kế (*) 213 198,198,838,234 223,300,664,247 112.66 67.06
2 TSCĐ thuê tài chính 214
- Nguyên giá 215
- Giá hao mòn lũy kế (*) 216
3 Tài sản cố định vô hình 217 - -
- Nguyên giá 218 - -
- Giá hao mòn lũy kế (*) 219 - -
II
Các khoản đầu t- tài chính dài
hạn 220 17,733,000,000 22,205,000,000 125.22 6.67
1 Đầu t- chứng khoán dài hạn 221
2 Góp vốn liên doanh 222
3 Các khoản đầu t- dài hạn khác 228 17,733,000,000 22,205,000,000 125.22 6.67
4 Dự phòng giảm giá đầu t- dài hạn 229
III Chi phí xây dựng dở dang 230 3,588,029 6,222,859,829 1.87
IV
Các khoản ký c-ợc, ký quỹ dài
hạn 240 V Chi phí trả trƣớc dài hạn 241 4,536,771,741 1.36 Tổng cộng tài sản 250 244,464,120,683 332,993,303,843 136.21 100.00 A Nợ phải trả 300 183,440,732,989 256,836,006,041 140.01 77.13 I Nợ ngắn hạn 310 108,400,230,514 129,863,734,797 119.80 39.00 1 Vay ngắn hạn 311 14,888,229,400 - 0.00 2 Nợ dài hạn đến hạn trả 312 22,633,028,141 30,500,423,964 134.76 9.16
3 Phải trả cho người bán 313 18,343,869,272 26,792,926,847 146.06 8.05
4 Ng-ời mua trả tiền tr-ớc 314 89,072,085 7,128,770 8.00
5
Thuế và các khoản phải nộp nhà
n-ớc 315 2,676,553,081 3,920,792,084 146.49 1.18
6 PhảI trả công nhân viên 316 28,538,540,939 55,617,816,649 194.89 16.70
7 PhảI trả cho các đơn vị nội bộ 317 18,278,540,939 6,558,828,978 35.88 1.97
8 Các khoản phải trả, phải nộp khác 318 2,952,176,054 6,465,817,505 219.02 1.94
dựng II Nợ dài hạn 320 74,398,229,757 123,787,934,861 166.39 37.17 1 Vay dài hạn 321 74,398,229,757 123,787,934,861 166.39 37.17 2 Nợ dài hạn 322 3 TráI phiếu phát hành 323 III Nợ khác 330 642,272,718 3,184,336,383 495.79 0.96 1 Chi phí phải trả 331 642,272,718 3,184,336,383 495.79 0.96 2 Tài sản thừa chờ xử lý 332 3 Nhận ký c-ợc, ký quỹ dài hạn 333 B Nguồn vốn chủ sở hữu 400 61,023,387,694 76,157,297,802 124.80 22.87 I Nguồn vốn quỹ 410 55,824,777,844 66,861,682,077 119.77 20.08
1 Nguồn vốn kinh doanh 411 47,166,983,752 49,535,503,275 105.02 14.88
2 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 412
3 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 413
4 Quỹ đầu t- phát triển 414 7,253,017,186 14,477,193,840 199.60 4.35
5 Quỹ dự phòng tài chính 415 1,404,776,906 2,848,984,962 202.81 0.86
6 Lợi nhuận cha phân phối 416 - -
7 Nguồn vốn đầu t- xây dựng cơ bản 417
II Nguồn kinh phí, quỹ khác 420 5,198,609,850 9,295,615,725 178.81 2.79
1 Quỹ khen th-ởng và phúc lợi 422 3,525,900,615 6,210,580,077 176.14 1.87
2 Quỹ quản lý cấp trên 423 499,426,618 1,670,053,942 334.39 0.50
3 Nguồn kinh phí sự nghiệp 424 - 566,000,000 0.17
- Nguồn kinh phí sự nghiệp năm
tr-ớc 425 566,000,000 0.17
- Nguồn kinh phí sự nghiệp năm
nay 426
4
Nguồn kinh phí đã hình thành tài
sản 427 1,173,282,617 848,984,706 72.36 0.25
Tổng cộng nguồn vốn 430 244,464,120,683 332,993,303,843 136.21 100.00
Nguồn: Bỏo cỏo tài chớnh năm 2013, Cụng ty Than Mạo Khờ