Sơ đồ 2 3: Quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm.
2.2.1.Kế toán tiền mặt 1 Tài khoản kế toán
2.2.1.1 Tài khoản kế toán
- Tài khoản sử dụng: TK 111
TK 1111 : Tiền Việt Nam TK 1112 : Ngoại tệ
TK 1113 : Vàng bạc, kim khí quý, đá quý Phương pháp hạch toán:
Nghiệp vụ 1:
Ngày 1/03/2014, Bán lô áo cho công ty TNHH Mạnh Hùng có MST: 2800045990. Hóa đơn GTGT 0001219 đã thu bằng tiền mặt: 19.800.000đ, VAT:10%.
Nợ TK 1111: 19.800.000 Có TK 5112: 18.000.000 Có TK 3331: 1.800.000 Chứng từ: Phiếu thu số 0001 Hóa đơn GTGT số 0001219 PXK_11 Phụ lục 01 Nghiệp vụ 2:
Ngày 7/05/2014, thanh toán tiền điện thoại, cước Internet cho công ty Cổ phần Viettel theo phiếu chi số 0001, số tiền: 3.300.000đ, thuế GTGT 10%. Hóa đơn số 0375219. Kí hiệu 01AA/15D. Nợ TK 6421: 3.000.000 Nợ TK 133: 300.000 Có TK 1111: 3.300.000 Chứng từ: Phiếu chi số 0012 Hóa đơn GTGT số 0375219 Phụ lục 01 Nghiệp vụ 3:
Ngày 15/08/2014, thu tạm ứng của chị Hoàng Thị Lan theo chứng từ 0004/05 số tiền: 2.000.000đ, phiếu thu số 0022.
Nợ TK 1111: 2.000.000
Có TK 141: 2.000.000 Chứng từ: Phiếu thu số 0022
Giấy thanh toán tạm ứng Phụ lục 01
Nghiệp vụ 4:
Ngày 23/11/2014,. thu bằng tiền mặt tiền bán hàng công nợ kỳ trước của công ty Cổ phần Ngọc Dậu với số tiền là 10.000.000đ, PC số 0024
Nợ TK 1111: 10.000.000
Có TK 131: 10.000.000 Chứng từ: Phiếu chi số 0024
Phụ lục 01
Nghiệp vụ 5:
Ngày 28/12/2014, mua nguyên vật liệu vải KaKy tại Công ty TNHH Thanh Quang ( Đông Sơn-Thanh Hóa) số tiền: 15 .000.000đ, chưa có thuế GTGT:10%. Doanh nghiệp thanh toán bằng tiền mặt.
Nợ TK 152: 15.000.000 Nợ TK 1331: 1.500.000 Có TK 1111: 16.500.000 - Chứng từ: Phiếu chi số 0035 Phụ lục 01 2.2.1.2. Sổ kế toán sử dụng
a) Sổ chi tiết
Đơn vị:Công ty CPSXTM&ĐT Việt Thanh Mẫu số S07a-
DN
Địa chỉ: P. Đông Thọ, TP Thanh Hóa (Ban hành theo QĐ số 15/2006 QĐ-BTCngày 20/3/2006 của bộ trưởng BTC)