Tổng doanh thu của Cơng ty bao gồm doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động tài chính và thu nhập khác.
Từ bảng 4.2 ta thấy tổng doanh thu liên tục tăng qua 3 năm, từ đĩ cho thấy đƣợc sự phát triển và tăng trƣởng tốt của Cơng ty trong giai đoạn vừa qua và trong tƣơng lai. Cấu thành tổng doanh thu của cơng ty gồm 3 khoản mục doanh thu là: Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động tài chính và doanh thu từ hoạt động khác. Nhìn chung 3 khoản mục danh thu đều tăng trong 3 năm từ năm 2010 đến năm 2012 trong đĩ tăng nhanh và chiếm tỷ trọng lớn nhất là doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ khơng ngừng tăng mạnh qua 3 năm. Đối với năm 2011 so với năm 2010 khi mức doanh thu nay tăng 1% tƣơng đƣơng 99 triệu đồng. Từ đĩ thấy đƣợc mức doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của cơng ty ngày càng tăng. Điều nay cho thấy hoạt động sản xuất kinh doanh của Cơng ty mang lại hiệu quả cao. Nguyên nhân dẫn đến lợi nhuận tăng là do Tình hình chính trị ổn định; kinh tế-xã hội phục hồi trong năm 2010.
Bảng 4.2: Tình hình chung doanh thu của Cơng ty (2010-2012)
ĐVT: triệu đồng
Nguồn: Các bảng báo cáo tài chính của Cơng ty
Chỉ tiêu
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch 2011- 2010 Chênh lệch 2012- 2011
Giá trị Tỷ trọng % Giá trị Tỷ trọng % Giá trị Tỷ trọng % Giá trị Tỷ trọng % Giá trị Tỷ trọng % Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 9.956 98,9 13.685 99,3 15.314 99 3.728 37 1.629 11 Doanh thu hoạt động tài chính 9 0,1 7 0,06 6 0,04 2 (21) 1 (18) Thu nhập khác 107 1 85 0,62 146 0,95 21 (20) 61 71 Tổng doanh thu 10.073 100 13.778 100 15.468 100 3.704 36 1.689 12
4.1.3 Phân tích tình hình chung về chi phí của cơng ty qua 3 năm
Qua bảng 4.3 nhận thấy tình hình tổng chi phí của Cơng ty qua 3 năm đều tăng. Cấu thành trong tổng chi phí gồm 5 khoản mục: Giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí hoạt động tài chính, chi phí hoạt động khác. Trong đĩ khoản mục chi phí giá vốn hàng bán chiếm tỷ trọng cao nhất và tăng qua 3 năm nhƣng cĩ dấu hiệu tăng chậm lại. Chi phí bán hàng năm 2012 giảm so với năm 2011. Cá chi phí chi cịn lại nhƣ: chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí hoạt động tài chính, chi phí hoạt động khác chiếm tỷ trơng khơng lớn nhƣng cũng tăng nhanh.
Giá vốn hàng bán:
Qua bảng số liệu ta thấy khoản mục này chiếm tỷ trong hầu hết trong tổng chi phí của cơng ty qua 3 năm. Cụ thể nhƣ sau:
+ Năm 2010 giá vốn hàng bán chiếm: 84,4 % + Năm 2011 giá vốn hàng bán chiếm: 83,3 % + Năm 2012 giá vốn hàng bán chiếm: 81,9 %
Ta nhận thấy qua 3 năm tỷ trọng của giá hàng đều giảm, chứng tỏ sự ảnh hƣởng của khoản mục này trên tổng chi phí của Cơng ty. Trong năm 2011 tăng 26,6 % tƣơng đƣơng 2.957 triệu đồng so với năm 2010. Đến năm 2012 chi phí này tăng 10,5% tƣơng đƣơng 1.163 triệu đồng so với năm 2011. Qua đĩ nhận thấy giá vốn hàng bán qua 3 năm co dầu hiệu tăng chậm lại, do tốc độ tăng trƣởng kinh tế chậm lại. Kinh tế - xã hội năm 2012 tiếp tục bị ảnh hƣởng bởi sự bất ổn của kinh tế thế giới do khủng hoảng tài chính. Mức tăng giá vốn hàng bán năm 2012 so với năm 2011 khi tăng 1% tƣơng đƣơng 111 triệu đồng. Đối với năm 2011 so với năm 2010, khi tăng 1% tƣơng đƣơng 111 triệu đồng. Từ đĩ ta thấy đƣợc mức tăng giá vốn hàng bán của năm 2012 so với năm 2011 tăng khơng nhiều so với mức tăng của năm 2011 so với năm 2012
+ Chí phí bán hàng:
Từ bản số liệu trên cho ta thấy chi phí này qua 3 năm khơng ổn định. Trong năm 2011 chi phí bán hàng tăng 40,9% tƣơng đƣơng 378,942 triệu đồng. Đến năm 2012 chi phí bán hàng giàm 30,8% tƣơng đƣơng giảm 285,473 triệu đồng so với năm 2012 do kinh tế - xã hội năm 2012 tiếp tục bị ảnh hƣởng bởi sự bất ổn của kinh tế thế giới do khủng hoảng tài chính.
+ Chi phí quản lý doanh nghiệp:
Nhìn chung thì khoản mục chi phí này của cơng ty qua 3 năm đều tăng. Cụ thể là năm 2011 chi phí này tăng 15,6 % tƣơng đƣơng 156,221 triệu đồng so với năm 2010. Đến năm 2012 tăng 29,4 % tƣơng đƣơng 294,010 triệu đồng.
ĐVT:triệu đồng
Bảng 4.3: Tình hình chung về chi phí của Cơng ty (2010-2012)
Nguồn: Các bảng báo cáo tài chính của Cơng ty
Chỉ tiêu
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch 2011- 2010 Chênh lệch 2012- 2011
Giá trị Tỷ trọng % Giá trị Tỷ trọng % Giá trị Tỷ trọng % Giá trị Tỷ trọng % Giá trị Tỷ trọng % Giá vốn hàng bán 8.175 84,4 11.133 83,3 12.296 81,9 2.957 26,6 1.163 10,5 Chi phí bán hàng 547 5,6 926 6,9 640 4,3 378 40,9 (285) (30,8) Chi phí QLDN 843 8,7 999 7,5 1.293 8,6 156 15,6 294 29,4 Chi phí Tài chính 125 1,3 313 2,3 756 5,1 188 60,0 442 140,9 Chi phí khác 20 0,1 20 Tổng chi phí 9.691 100 13.372 100 15.007 100 3.681 27,5 1.634 12,2
+ Chi phí tài chính:
Khoản mục chi phí này của Cơng ty qua 3 năm đều tăng cao. Chi phí hoạt động tài chính của cơng ty chủ yếu là chi phí lãy vay. Nhìn chung khoản mục của chi phí này tăng cao qua 3 năm. Cụ thể là năm 2011 tăng 60 % tƣơng đƣơng 188 triệu đồng so với năm 2010. Đến năm 2012 tiếp tục tăng cao 140,9 % tƣơng đƣơng 442 triệu đồng so với năm 2011. Cơng ty cần phải cĩ biện pháp kiểm sốt tốt khoản mục chi phí này.
+ Chi phí khác:
Nhìn chung khoản mục này chiếm tỷ trọng thấp nhất (0,13 % tƣơng đƣơng 20 triệu đồng trong năm 2012) và khơng cĩ phát sinh (năm 2010, 2011).