5. Chi phớ tài chớnh 1.08694.156 2.071.91890 3.408.549
2.2.2.1. Cỏc chỉ tiờu về khả năng thanh toỏn
Bảng 2.6: Khả năng thanh toỏn của cụng ty TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ VIỆT QUỲNH.
ĐVT: Đồng
Chỉ tiờu Đvị Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1. Tiền Đồng 131.137.590 223.007.606 241.850.592 2.Cỏc khoản Phải thu Đồng 18.154.935.235 21.395.236.969 15.224.100.019 3.Hàng tồn kho Đồng 96.422.881.558 106.799.605.657 111.930.198.864 4.Tài sản lưu động khỏc Đồng 408.274.089 640.351.626 393.902.436 5.Tổng nợ ngắn hạn Đồng 80.937.789.406 84.603.913.831 81.163.040.704 6.Hệ số thanh Lần 1,42 1,53 1,57
toỏn ngắn hạn 7.Hệ số thanh toỏn nhanh
Lần 0,231 0,263 0,195
( Nguồn: Bảng CĐKT- Phũng KTTH- cụng ty TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH
VỤ VIỆT QUỲNH)
Nhận xột:
Hệ số khả năng thanh toỏn nợ ngắn hạn là chỉ tiờu cho thấy khả năng đỏp ứng cỏc khoản nợ ngắn hạn của doanh nghiệp là cao hay thấp. Từ bảng trờn thấy hệ số khả năng thanh toỏn nợ ngắn hạn của cụng ty trong 3 năm 2010, 2011 và 2012 lần lượt là 1,42; 1,53 và 1,57 (>1) đõy là dấu hiệu tốt. Năm 2010 cứ một đồng nợ ngắn hạn cú 1,42 đồng nợ ngắn hạn, đến năm 2011 thỡ cứ một đồng nợ ngắn hạn cú 1,53 đồng tài sản lưu động đảm bảo và năm 2012 cứ một đồng nợ ngắn hạn lại cú 1,57 đồng tài sản lưu động để đảm bảo. Qua đõy cho thấy cụng ty cú đủ khả năng thanh toỏn cỏc khoản nợ ngắn hạn và tỡnh hỡnh tài chớnh là khả quan.
Hệ số khả năng thanh toỏn nhanh là chỉ tiờu được dựng để đỏnh giỏ khả năng thanh toỏn tức thời ( thanh toỏn ngay) cỏc khoản nợ ngắn hạn của doanh nghiệp bằng tiền (tiền mặt, tiền gửi ngõn hàng, tiền đang chuyển) và cỏc khoản tương đương tiền. Hệ số khả năng thanh toỏn nhanh của cụng ty năm 2010 là 0,231; năm 2011 là 0,263; năm 2012 là 0,195. Hệ số khả năng thanh toỏn nhanh năm 2010 giảm so với năm 2011 chỉ đạt 0,195 so với 0,263 của năm 2011. Sự sụt giảm này là so mức độ tăng của TSLĐ khụng lớn bằng mức tăng của hàng tồn kho.
Như vậy cú thể kết luận, cụng ty cú đủ khả năng thanh toỏn cỏc khoản nợ nhưng lại khụng cú khả năng thanh toỏn nhanh cỏc khoản nợ ngắn hạn.