K t l un ch ng 1:
2.2.1.1Nguyên tc th chi nc ch lãi đi u hoà chênh l ch cđ nh và lãi đi u
đi u hoà m t giá:
Nhìn chung, c ch qu n lý v n c a các n m tr c đ c th c hi n theo nh ng
nguyên t c d i đây:
CN qu n lý v n đ c l p thông qua phòng đ u m i t i t ng CN, t cân đ i v n trên c s tuân th các qui đ nh c a ngành và c a h th ng v
qu n lý r i ro, qu n lý thanh kho n và d tr b t bu c. CN ph i m tài kho n t i Chi nhánh Ngân hàng Nhà n c đ a ph ng đ đáp ng nhu
c u thanh kho n t c th i và an toàn v n.
Ho t đ ng theo c ch “nh n - g i” v i lãi su t áp d ng là lãi su t đi u
chuy n v n n i b (c ch m t giá).
Các CN ch chuy n/nh n ph n v n chênh l ch gi a tài s n N và tài s n
Có. HSC nh n/chuy n v n đ i v i ph n v n d th a/thi u h t c a CN;
Lãi su t đi u chuy n v n n i b c ng ch áp d ng cho ph n chênh l ch
này.
M i r i ro lãi su t, r i ro thanh kho n, d tr b t bu c và phí b o hi m
ti n g i đ u do CN ch u.
2.2.1.2 Nh ng t n t i c a c ch qu n lý v n c và s c n thi t ph i chuy n sang c ch qu n lý v n t p trung:
Theo c ch qu n lý v n c c a NHCT VN, CN là các thành viên h ch toánđ c
l p t ng đ i, đ c ch đ ng tri n khai các gi i pháp kinh doanh đ hoàn thành ch
tiêu đ c giao. hoàn thành các ch tiêu k ho ch, b n thân CN ph i t c nh tranh
v i các ngân hàng th ng m i khác qua vi c: t ng lãi su t huy đ ng v n, h th p lãi su t cho vay, gi m chi phí cung c p d ch v ,… đ thu hút khách hàng, có th d n
t i gia t ng chi phí huy đ ng v n, gi m sút l i nhu n. CN có th hoàn thành các ch tiêu k ho ch nh ng ch a công b ng khi xác đ nh ph n đóng góp c a t ng CN vào thu nh p chung c a NHCT VN.
M t khác, n m 2009, VietinBank th c hi n thành công b c đ u vi c c ph n
hoá. S m c a c a th tr ng tài chính Vi t Nam d n đ n c nh tranh gay g t v
v n và l i nhu n. Thêm vào đó, áp l c l n v ch tiêu t ng tr ng, hi u qu ho t đ ng và vi c h i nh p th tr ng tài chính qu c t yêu c u VietinBank ph i tính
toán chính xác giá thành c a t t c các lu ng ti n ra, vào ngân hàng. Trên c s đó, HSC tính toán, đánh giá chính xác thu nh p và chi phí c a t ng đ n v kinh doanh
tr c thu c (t ng CN, t ng phòng giao dch, t ng phòng nghi p v ), t ng s n ph m
dch v , t ng khách hàng,...
Th c t trên yêu c u VietinBank ph i áp d ng c ch qu n lý v n t p trung m i
- c ch FTP - theo đó, ngày 02 tháng 04 n m 2011, Vietinbank chính th c áp d ng c ch FTP trên toàn h th ng - chuy n c ch qu n lý v n n i b hi n t i “nh n – g i” sang c ch “mua – bán”. HSC “mua” toàn b tài s n N và “bán” tài s n Có cho các CN. Khi đó, CN ph i tr lãi cho vi c “mua” v n (t ng ng v i Tài s n Có)
và nh n đ c lãi v vi c “bán” v n cho HSC (t ng ng v i Tài s n N ). Thu
HSC xác đ nh và đ nh k thông báo t i các CN. Vi c th c hi n c ch FTP theo
thông l qu c t , m t m t t o đ ng l c thúc đ y các CN t ng tr ng kinh doanh m t (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
cách an toàn, hi u qu , m t khác trang b cho HSC công c m nh đ qu n lý, đi u
hành v v n, đ c bi t là qu n lý v r i ro lãi su t, r i ro thanh kho n.
2.2.2 Th c tr ng ng d ng c ch qu n lý v n t p trung (FTP) t i
Vietinbank Chi nhánh 7 TPHCM:
2.2.2.1 Trách nhi m th c hi n gi a h i s chính và các chi nhánh
H i s chính:
Xây d ng chi n l c phát tri n, k ho ch kinh doanh hàng n m, B ng t ng k t tài s n k ho ch c a ngân hàng;
Giao các ch tiêu k ho ch: huy đ ng v n, d n tín d ng, h n m c s d ng v n…
Xây d ng các h n m c tín d ng, h n m c và danh m c đ u t , các h n m c s d ng v n trong t ng th i k cho toàn h th ng và t ng chi nhánh;
Xây d ng các c ch , chính sách đ nh h ng ho t đ ng toàn h th ng;
Ch u trách nhi m qu n lý r i ro thanh kho n (bao g m c d tr b t bu c) và r i ro lãi su t toàn h th ng;
Xây d ng và th c hi n c ch đnh giá chuy n v n n i b ;
Qu n lý các ch tiêu an toàn trong ho t đ ng ngân hàng.
Chi nhánh:
Kh o sát th tr ng, xây d ng k ho ch Marketing;
C n c các ch tiêu k ho ch kinh doanh, các h n m c đ c giao và lãi su t n i b c a H i s chính đ xây d ng k ho ch kinh doanh và t ch c tri n khai ho t đ ng kinh doanh;
Ch m sóc, phát tri n khách hàng, k ho ch kinh doanh;
Nh n và x lý các thông tin ph n h i t th tr ng và khách hàng, báo cáo đ
2.2.2.2 H th ng báo cáo c a FTP:
Ch ng trình FTP là ph n m m h tr xem các báo cáo đ c cài đ t t i các Chi
nhánh đ ph c v công tác báo cáo th ng kê k t qu ho t đ ng kinh doanh hàng ngày c a chi nhánh.
C u trình duy t: Ch ng trình ch y trên trình duy t Internet, đ c cài đ t đ
truy c p vào trang báo cáo FTP c a Trung tâm công ngh thông tin t i H i s chính.
Ng i s d ng đ c c p User name và Password đ truy c p vào ch ng trình.
Sau khi đ ng nh p ta có trang ch c a h th ng sau: (hình 2.1).
Hình 2.2: C ch giá mua/bán v n FTP t i Vietinbank
B ng 2.1: B ng kê thu nh p trong báo cáo l i nhu n –Vietinbank Chi nhánh 7
Thông báo, v n tin: Nh m t trang thông tin, t i đây FTP Vietinbank cho phép ng i dùng n m b t nh ng thay đ i v lãi su t, giá v n mua, bán c a h i s chính và các thông tin n i b khác.
Báo cáo: FTP cho phép ng i s d ng t o ra nhi u báo cáo khác nhau t m t ngu n d li u b ng cách thay đ i các c t, hàng, các đi u ki n l c s li u c a báo cáo, cho phép xây d ng đ th t ng tác v i báo cáo đang xem nh : Báo cáo thu
nh p, chi phí, báo cáo tu n, báo cáo tháng,.... Báo cáo có th đ c ch nh s a theo ý mu n: Các chi nhánh có th l c báo cáo theo ngày/tháng mu n xem, theo s n ph m, theo lo i ti n t , theo các c p…ho c thêm/b t m t s c t s li u. Báo cáo có th (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
đ c xu t ra file excel đ theo dõi.
H th ng cho phép đ nh giá mua bán v n theo k h n và tính ch t c a giao d ch
(s n ph m, lo i hình lãi su t, đ i t ng khách hàng) cho m ng ho t đ ng cho vay và huy đ ng v n. Các m ng ho t đ ng khác đ c mua theo tính ch t r i ro và theo
ph ng pháp pool method. Ch ng trình cho phép ng i s d ng đi u chnh thu nh p và chi phí đi u chuy n v n theo đúng k h n th c t c a giao d ch (ví d : ti n
g i rút s m, n tr s m…) So v i c ch đi u hoà m t giá đ c tính toán th công
và h ch toán hàng tháng, h th ng FTP tính toán t đ ng và h ch toán hàng ngày (hình 2.2).
ng ti n giao d ch: T t c các đ ng ti n giao d ch phát sinh trong b ng cân đ i k toán n i b ng đ u đ c s d ng là đ ng ti n tính toán bao g m VN và ngo i t . Trong báo cáo thu nh p chi phí, t t c các lo i ngo i t đ c quy đ i sang VN
theo t giá h ch toán t i ngày làm vi c cu i k
2.2.2.3. nh giá chuy n v n:
nh giá đi u chuy n v n n i b (FTP) là c ch xác đ nh thu nh p ho c chi phí
đ i v i các bên có liên quan trong quá trình luân chuy n v n n i b nh m xác đnh m c đ đóng góp v l i nhu n t ho t đ ng mua bán v n c a t ng đ n v kinh doanh trong k t qu ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng.
C ch (FTP) đ c th hi n qua mô hình sau:
Hình 2.3: C ch qu n lý v n t p trung t i Vietinbank
- V n đ c luân chuy n gi a các CN thông qua h th ng FTP, n i t p trung
toàn b ngu n v n và tài s n c a Ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam. H
th ng FTP s giúp Ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam “mua” m i tài s n N
và “bán” m i tài s n Có cho các CN theo đúng m c đ r i ro lãi su t, r i ro thanh
c a chi nhánh đ u đ c t p trung v H i s chính, không còn t n t i vi c chuy n v n n i b (c ch qu n lý v n c ) và vi c d ch chuy n dòng v n ch mang tính danh ngha. B ng t ng k t tài s n c a chi nhánh không còn cân b ng, ch ph n ánh s cho vay và huy đ ng th c t c a chi nhánh. Con s này tr thành ngu n v n và s d ng v n c a h th ng thông qua tài kho n “đi u chuy n v n n i b ”. Vi c áp d ng c ch FTP khi n cho công tác qu n tr ch t ch h n, vi c đi u hành v n và
phân tích thông tin chính xác h n:
Hình 2.4: H th ng FTP t i Vietinbank
- T p trung r i ro thanh kho n v HSC: CN th c hi n vi c “bán” và “mua” v n
v i HSC. T t c các giao d ch nh n ti n g i và cho vay gi a khách hàng và CN đ u đ c chuy n ti p “đ i ng” v HSC. Khi có nhu c u thanh toán, s d ti n g i
khách hàng t i CN gi m m t l ng t ng ng s d v n c a CN đ c ghi nh n
trong h th ng FTP, CN trong đi u ki n bình th ng không c n quan tâm đ n
ngu n v n đ thanh toán. Do đó, m i r i ro thanh kho n đ c chuy n t CN v
HSC.
- T p trung r i ro lãi su t v HSC: T t c các tài s n N và Có c a CN đ u đ c “mua” và “bán” c n c vào k h n, lo i ti n v i các lãi su t đi u chuy n (giá FTP)
t i ngày phát sinh giao d ch. i v i các giao d ch theo lãi su t c đ nh, t ngày phát sinh giao dch cho đ n ngày đ nh giá l i c a tài s n N hay tài s n Có, CN luôn đ c đ m b o m t m c chênh l ch lãi su t gi a lãi su t áp d ng cho khách hàng và lãi su t chuy n v n n i b (giá FTP). CN ch quy t đ nh lãi su t cho vay/nh n g i
nhi u b i r i ro lãi su t. Trong c ch m i, r i ro lãi su t s đ c qu n lý t p trung
t i HSC. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Giá FTP bán/mua v n c a HSC do T ng Giám đ c công b trong t ng th i k ,
b ng lãi su t c ng (+) thanh kho n (t ng ng v i k h n và t n su t đi u ch nh lãi su t)
- Chênh l ch (margin) t ho t đ ng cho vay/huy đ ng v n đ c g i là lãi su t
c n biên ròng, đ c tính b ng chênh l ch gi a lãi su t cho vay khách hàng (Tài s n
Có) v i FTP mua v n c a HSC và FTP bán v n c a HSC v i lãi su t huy đ ng ti n
g i (Tài s n N ).
Khi nh n đ c kho n ti n g i c a khách hàng, chi nhánh th c hi n bán toàn b v Trung tâm v n. Khi có nhu c u cho khách hàng vay, chi nhánh th c hi n mua toàn b t Trung tâm v n. Kho n chênh l ch gi a giá mua và giá bán v n, gi a giá mua v n t Trung tâm và lãi su t cho vay khách hàng chính là ph n thu nh p c a chi nhánh.
Ví d minh h a: Chi nhánh A
+ Tr ng h p 1: Phát sinh kho n ti n g i khách hàng 100, k h n 3 tháng, lãi su t
8%/n m. Chi nhánh s “bán” kho n ti n g i trên v HSC v i lãi su t 9,5%/n m, đ c h ng chênh l ch 1,5% trong 3 tháng
+ Tr ng h p 2: Cho khách hàng vay 200 k h n 1 n m, 6 tháng đnh giá l i 1 l n. Lãi su t 6 tháng đ u 11%/n m. Chi nhánh s “mua” v n t HSC 200 trong 6 tháng v i lãi su t 9,8%/n m. Nh v y, trong th i gian 6 tháng cho đ n khi đi u ch nh lãi su t cho vay khách hàng, chi nhánh luôn đ c h ng chênh l ch 1,2% t kho n vay này.
2.2.2.4 Giá chuy n v n:
a. Giá bán v n: Xác đ nh theo ph ng pháp tr ng s trung bình c a g c, lãi su t c đnh I:
- Cách xác đnh lãi su t bán v n:
M i kho n tr g c Pi trong t ng s n k tr n g c c a kho n cho vay (theo l ch tr n ) đ c x lý nh m t kho n cho vay v i:
+ S ti n cho vay là Pi
+ K h n danh ngh a Mi b ng kho ng th i gian t ngày gi i ngân đ n ngày tr ph n g c Pi
+ Lãi su t bán v n Ii s nh n giá tr : lãi su t bán v n v i k h n đi u ch nh lãi su t n u Mi nh h n ho c b ng 12 tháng; lãi su t bán v n k h n 12 tháng n u Mi > 12 tháng.
c xác đ nh c n c vào bi u lãi su t t ng ng v i đ i t ng khách hàng, đ ng ti n và s n ph m cho vay áp d ng t i ngày gi i ngân c a kho n cho vay ho c ngày
đi u ch nh lãi su t v a qua.
Tr ng s lãi su t bán v n c a t ng kho n tr n g c Wi đ c tính theo công th c:
Trong đó là t t c các tích s Pi x Mi
Lãi su t bán v n c a kho n cho vay I đ c xác đnh theo công th c:
Trong đó là t t c các tích s Ii x Wi
- Th i h n hi u l c c a lãi su t bán v n: lãi su t bán v n đ c áp d ng đ n ngày
đi u ch nh lãi su t ti p theo c a kho n cho vay tr khi x y ra các tr ng h p d n
đ n tính l i lãi su t.
- Cách xác đnh phí thanh kho n: Phí thanh kho n c a kho n cho vay là phí thanh kho n ng v i k h n danh ngha và t n su t đi u ch nh lãi su t c a kho n
cho vay c n c vào bi u phí thanh kho n áp d ng đ i v i đ i t ng khách hàng,
đ ng ti n và s n ph m cho vay t ng ng t i ngày gi i ngân. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Th i h n hi u l c c a phí thanh kho n: Phí thanh kho n này đ c áp d ng c