T ng hàng tn kho
3.1.1.2Xây d ng và phát tr in các mơ hình d báo tin t
cĩ th qu n tr t t ti n m t thì các nhà qu n tr trong các cơng ty c n tính tốn và xây d ng các b ng ho ch đ nh ngân sách giúp cơng ty c l ng
đ c kho ng đ nh m c ngân qu , là cơng c h u hi u trong vi c d báo th i
đi m thâm h t ngân sách đ cơng ty chu n b ngu n bù đ p cho các kho n thi u h t này.
Nhà qu n tr ph i d đốn các ngu n nh p, xu t ngân qu theo đ c thù v chu k kinh doanh, theo mùa v , theo k ho ch phát tri n c a cơng ty trong t ng th i k . Ngồi ra, ph ng th c d đốn đ nh k chi ti t theo tu n, tháng, quý và n m c ng đ c s d ng th ng xuyên.
Ngu n nh p ngân qu th ng bao g m các kho n thu đ c t ho t đ ng s n xu t kinh doanh, ti n t các ngu n đi vay, t ng v n, bán tài s n c đ nh khơng dùng đ n…
Ngu n xu t ngân qu bao g m các kho n chi cho ho t đ ng s n xu t kinh doanh, tr n vay, ti n vay, c t c, mua s m tài s n c đ nh, đĩng thu và các kho n ph i tr khác.
M c dù, các cơng ty cĩ th đã áp d ng các ph ng pháp qu n tr ti n m t m t cách hi u qu nh ng do đ c thù ngành, mùa v ho c nh ng lý do khách quan ngồi t m ki m sốt, cơng ty b th a ho c thi u ti n m t, nhà qu n lý cĩ th áp d ng nh ng bi n pháp sau đ c i thi n tình hình:
Khi thi u ti n m t, cơng ty cĩ th áp d ng bi n pháp sau: đ y nhanh ti n trình thu n , gi m s l ng hàng t n kho, gi m t c đ thanh tốn cho các nhà cung c p b ng cách th ng l ng l i th i h n thanh tốn v i nhà cung c p, bán
các tài s n th a khơng s d ng, hỗn th i gian mua s m tài s n c đ nh và ho ch
đ nh l i các kho n đ u t , giãn th i gian chi tr c t c, s d ng d ch v th u chi qua ngân hàng ho c vay ng n h n, s d ng bi n pháp “bán và thuê l i” tài s n c
đ nh.
Khi th a ti n m t trong ng n h n, cơng ty cĩ th thanh tốn các kho n th u chi, s d ng các kho n đ u t qua đêm c a ngân hàng, s d ng h p đ ng ti n g i cĩ k h n v i đi u kho n rút g c linh ho t, đ u t vào nh ng s n ph m tài chính cĩ tính thanh kho n cao, đ u t vào c phi u qu ng n h n.
Khi th a ti n m t trong dài h n, cơng ty cĩ th đ u t vào các d án m i, t ng t l c t c, mua l i c phi u, thanh tốn các kho n vay dài h n và mua l i cơng ty khác.