Tr c nh ng di n bi n ph c t p c a kh ng ho ng tƠi chính toƠn c u vƠ h l y lơu dƠi c a kh ng ho ng đ i v i h th ng tƠi chính - ngân hàng
b n th 3 (Basel III) vào tháng 9/2010 v các tiêu chu n an toƠn v n t i thi u. N i dung có th tóm t t nh sau:
- T l CAR theo Basel III v n đ c gi nguyên m c 8%.
- Nơng t l v n ch s h u t i thi u (c ph n ph thông) t 2% lên
4,5%.
- Nơng t l v n c p 1 t i thi u t 4% lên 6%.
- B sung ph n v n đ m d phòng tƠi chính đ m b o b ng v n ch s h u 2,5%.
- Tùy theo b i c nh c a m i qu c gia, m t t l v n đ m phòng ng a s suy gi m theo chu k kinh t có th đ c thi t l p v i t l t 0 -
2,5% vƠ ph i đ c đ m b o b ng v n ch s h u ph thông (common equity). Ph n v n d phòng nƠy ch đòi h i trong tr ng h p có s t ng tr ng tín d ng nóng, nguy c d n đ n r i ro cao trong ho t đ ng tín d ng m t cách có h th ng.
Các tiêu chu n c a Basel III b t đ u có hi u l c t n m 2013, áp d ng cho các ngơn hƠng có ho t đ ng qu c t , đ c th c hi n theo m t l trình đ n h t n m 2018 vƠ s th c hi n đ y đ vƠo ngƠy 01/01/2019.
B ng sau s cho th y l trình c th c a vi c th c thi Hi p c Basel III.
B ng 1.1. L trình c th c a vi c th c thi Hi p c Basel III
tính: % Ch tiêu 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 T l v n ch s h u t i thi u 3,5 4,0 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 V n đ m d phòng 0,625 1,250 1,875 2,500 V n ch s h u t i thi u c ng v n đ m d phòng 3,500 4,00 0 4,50 0 5,125 5,760 6,375 7,000 Lo i tr kh i v n ch s h u các kho n v n không đ tiêu chu n
20 40 60 80 100 100
T ng v n t i thi u c ng v n đ m
d phòng b t bu c 8 8 8 8,625 9,125 9,875 10,5
Lo i tr kh i v n c p 1 vƠ c p 2
các kho n không đ tiêuchu n Th c hi n theo l trình 10 n m b t đ u t n m 2013 V n d phòng ch ng hi u ng chu
k Tùy theo đi u ki n c a qu c gia: m c t 0% - 2,5%
http://www.basel-iii-accorsd.com/, 2011.
1.3. M t s l u Ủ khi áp d ng t l an toàn v n t i thi u theo
Hi p c Basel
T các yêu c uắC p đ 1-Nh ng tiêu chu n đ i v i yêu c u v n t i thi u” c a Hi p c Basel, đ có th áp d ng t l an toƠn v n t i thi u theo Hi p c Basel, các NHTM c n xác đ nh các đi u ki n sau:
1.3.1. Xác đ nh r i ro tín d ng
Ngơn hƠng có th l a ch n đ s d ng: Ph ng pháp chu n ho c
xơy d ng mô hình x p h ng tín d ng n i b .
- i v i ph ng pháp chu n: Ngơn hƠng ph i ban hƠnh quy đ nh đ i v i t ng kho n m c tƠi s n có trên c s b sung thêm vi c s d ng ph n đánh giá x p h ng tín d ng c a các t ch c đ c l p ho c x p h ng tín nhi m n i b . i m quan tr ng trong ph ng pháp nƠy lƠ vi c m r ng các s n ph m phái sinh đ c m c , b o lƣnh vƠ cho vay đ ng th i c ng đ a ra m t s quy đ nh riêng đ i v i ho t đ ng c a các ngơn hƠng bán l , các kho n vay ph i thu v i doanh nghi p v a vƠ nh .
- Xơy d ng mô hình x p h ng tín d ng n i b : Các ngơn hƠng ph i t ng b c xơy d ng mô hình x p h ng tín d ng n i b phù h p v i
ph m vi ho t đ ng, tình hình th c t , đ c đi m kinh doanh vƠ c tính nh ng thƠnh t trong công th c tính toán nhu c u v n c a các ngơn hƠng. T đó, t l ph n v n s quy t đ nh thông qua s k t h p c a các y u t đ u vƠo đ nh l ng do c ngơn hƠng l n C quan giám sát đ a ra,
c ng nh các hƠm s r i ro đ c ch đ nh b i C quan giám sát. Ph ng pháp nƠy phù h p cho ngơn hƠng v i nhi u quy mô khác nhau, nhi u c u trúc doanh nghi p khác nhau vƠ danh m c r i ro khác nhau.
Ngu n: “Basel II-S th ng nh t qu c t v đo l ng và các tiêu chu n v n” (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1.3.2. Xác đ nh r i ro ho t đ ng
i v i r i ro ho t đ ng, các ngơn hƠng có th l a ch n 1 (m t) trong 3 (ba) cách tính nhu c u v n c n thi t đ i phó r i ro ho t đ ng v i m c đ ph c t p vƠ nh y c m v i r i ro t ng d n bao g m:
- Ph ng pháp ch s c b n (BIA): Các ngơn hƠng s d ng ph ng pháp nƠy ph i duy trì m c v n đ đ i phó v i r i ro ho t đ ng b ng m c trung bình qua ba n m tr c đó v i m t t l ph n tr m c đ nh (g i lƠ
alpha) trên l i nhu n g p hƠng n m. Công th c tính h s v n KBIA nh
sau: n n GI BIA K 1... (1.3)
KBIA: Yêu c u v n tính theo ph ng pháp BIA.
GI: L i nhu n g p hƠng n m (>0), qua 3 n m tr c đó.
n: S l n 3 n m có l i nhu n g p >0
= 15%, do y ban Basel quy đ nh liên quan đ n quy mô ngƠnh công nghi p.
L i nhu n ròng đ c đ nh ngh a lƠ ph n thu nh p ròng t lƣi vay c ng v i thu nh p ròng ngoƠi lƣi.
- Ph ng pháp chu n: Theo ph ng pháp nƠy, ho t đ ng ngơn hƠng đ c chia lƠm 08 nhóm nghi p v , bao g m: TƠi tr doanh nghi p, bán
th ng m i, d ch v thanh toán, d ch v đ i lỦ, qu n tr tƠi s n vƠ môi gi i. Trong m i nhóm, l i nhu n g p lƠ m t ch s ph bi n coi nh m t th c đo cho ho t đ ng vƠ nh v y c ng lƠ c n c xác đ nh m c đ r i ro ho t đ ng. Yêu c u v n đ c tính toán b ng cách nhơn l i nhu n g p nƠy v i m t h s (g i lƠ beta) t ng ng v i t ng nhóm. Công th c tính
KTSAnh sau: 3 3 1 max 1 8 1 8 ,0 na m GI TSA K (1.4) Trong đó:
KTSAlƠ yêu c u v n theo ph ng pháp chu n.
GI1-8 l i nhu n g p trong n m cho tr c, đ nh ngh a gi ng nh ph ng pháp BIA đ i v i t ng nhóm nghi p v trong s 08 nhóm.
1-8 t l ph n tr m c đ nh do y ban Basel đ a ra liên quan đ n m c đ v n yêu c u cho t ng m c đ l i nhu n ròng đ i v i m i nhóm nghi p v .
B ng 1.2. H s trong ph ng pháp chu n đ i v i r i ro ho t đ ng
Nghi p v H s beta ( )
TƠi tr doanh nghi p ( 1) 18%
Giao d ch vƠ bán hƠng ( 2) 18%
Ngơn hƠng bán l ( 3) 12%
Nghi p v ngơn hƠng th ng m i ( 4) 15%
D ch v thanh toán ( 5) 18%
D ch v đ i lỦ ( 6) 15%
Qu n tr tƠi s n ( 7) 12%
Ngu n: Theo Basel 2004, p140
B ng 1.3. Các ch s tƠi chính cho t ng nghi p v
Nghi p v H s r i ro (%)
TƠi tr doanh nghi p L i nhu n g p
Giao d ch vƠ bán hƠng L i nhu n g p (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Ngơn hƠng bán l Bình quơn tƠi s n hƠng n m
Nghi p v ngơn hƠng th ng m i Bình quơn tƠi s n hƠng n m
D ch v thanh toán Doanh s thanh toán hƠng n m
Qu n tr tƠi s n T ng ngu n qu qu n lỦ
Môi gi i L i nhu n g p
Ngu n: Operational Risk 2001, p21 - Ph ng pháp nơng cao (AMA): Theo ph ng pháp nƠy, yêu c u v n đ c tính d a trên h th ng n i b đánh giá r i ro ho t đ ng c b n c a ngơn hƠng. H th ng không ch th ng kê thi t h i bên trong vƠ bên ngoƠi th c t mƠ còn phơn tích theo trình t th i gian các y u t liên quan đ n môi tr ng kinh doanh c ng nh môi tr ng ki m soát n i b c a ngơn hƠng. NgoƠi ra, ph ng pháp AMA còn đ t đ n chu n m c có th so sánh t ng đ ng v i ph ng pháp IRB nơng cao v yêu c u th ng kê c ng nh c s d li u khi mƠ yêu c u v n d a vƠo đ th th i gian theo đ t ng 1 n m vƠ đ tin c y 99,9%.
Ngu n: “Basel II-S th ng nh t qu c t v đo l ng và các tiêu chu n v n”
1.3.3. Xác đ nh r i ro th tr ng
V n t có c b n theo quy đ nh c a Basel I bao g m v n c ph n vƠ l i nhu n gi l i (v n c p 1), v n t có b sung (v n c p 2). Tuy nhiên, quy đ nh c a Basel II khi đánh giá r i ro th tr ng cho phép các
ngơn hƠng tính thêm ph n v n c p 3 (tier 3) g m các kho n n ph thu c ng n h n v i m c đích d tr . Theo đó, các ngơn hƠng ch đ c s d ng v n c p 3 đ đ i phó v i r i ro th tr ng, còn các lo i r i ro tín d ng vƠ r i ro gơy t phía đ i tác ch đ c xem xét trong ph m vi v n t có theo quy đ nh c a Basel I. V n c p 3 nƠy b gi i h n 250% v n c p 1 dùng đ đ i phó v i r i ro th tr ng. Có ngh a lƠ có th ch có 28,5% r i ro th tr ng c n v n c p 1 đ m b o. N u có v n c p 2 b o đ m cho r i ro th tr ng, v n c p 3 c ng b chi ph i theo t l gi i h n 250% v n c p 2.
Vi c tính toán yêu c u v n đ i v i r i ro th tr ng đ c th c hi n b ng cách l y ph n c tính r i ro th tr ng nhơn v i 12,5 vƠ c ng vƠo k t qu t ng tƠi s n có r i ro t ng ng v i r i ro tín d ng. R i ro th tr ng đ c đo l ng ph bi n b ng giá tr Var (Value at risk).
Ngu n: “Basel II-S th ng nh t qu c t v đo l ng và các tiêu chu n v n”
1.4. Các nhân t nh h ng đ n t l an toàn v n
V i nh ng đ c thù c a ho t đ ng kinh doanh ngơn hƠng, t l an
toƠn v n c a NHTM đóng vai trò r t quan tr ng trong quá trình ho t đ ng kinh c a ngơn hƠng. ó chính lƠ y u t t o nên s c m nh vƠ kh n ng c nh tranh c a ngơn hƠng trên th tr ng vƠ lƠ tuy n hƠng đ u
c a ngơn hƠng có kh n ng ch ng đ các lo i r i ro khác nhau trong quá trình kinh doanh c a ngơn hƠng, ng c l i chính trong quá trình ho t đ ng kinh doanh, ngơn hƠng TMCP c ng t o ra các nhơn t nh
h ng đ n t l an toƠn v n. T các yêu c u, chu n m c c a Hi p c Basel, các công th c tính t l an toƠn v n 1.1, 1.2 và m t s l u Ủ khi áp d ng t l an toƠn v n t i thi u theo Hi p c Basel, các nhơn t sau
có th nh h ng đ n t l an toƠn v n c a ngơn hƠng:
1.4.1. Ngu n v n c a ngân hàng
Ch y u lƠ quy mô v n t có vƠ kh n ng v n huy đ ng. Quy mô
v n t có lƠ m t trong nh ng tiêu chí quan tr ng nh t đ đánh giá m c đ trong ho t đ ng kinh doanh c a ngơn hƠng theo thông l qu c t .
1.4.1.1. V n t có
V n t có, còn đ c g i lƠ v n ch s h u, là v n thu c quy n s h u c a ngơn hƠng, do ch s h u ngơn hƠng góp vƠo khi l p ngơn hƠng vƠ đ c b sung trong quá trình ho t đ ng c a ngơn hƠng t v n góp thêm c a ch s h u vƠ t l i nhu n c a ngơn hƠng.
- V n ch s h u chi m t tr ng nh trong t ng v n c a NHTM,
nh ng đóng vai trò quan tr ng đ i v i ho t đ ng kinh doanh c a NHTM, quy t đ nh n ng l c tƠi chính, quy mô ho t đ ng vƠ kh n ng c nh tranh c a NHTM.
- V n ch s h u lƠ v n không ph i hoƠn tr trong quá trình ho t đ ng nên v n ch s h u lƠ thƠnh ph n v n có tính n đ nh vƠ thông th ng đ c s d ng cho m c đích dƠi h n.
- Ch tiêu: V n ch s h u/T ng tƠi s n, ch tiêu nƠy ph n ánh m c đ t ch tƠi chính c a NHTM, cho th y trong t ng tƠi s n ho t đ ng c a ngơn hƠng có bao nhiêu hình thƠnh t v n ch s h u.
Huy đ ng v n lƠ m t trong các nghi p v t o nên ngu n v n c a NHTM, thông qua vi c ngơn hƠng nh n kỦ thác vƠ qu n lỦ các kho n ti n t khách hƠng theo nguyên t c có hoƠn tr c g c vƠ lƣi đáp ng nhu c u v n trong ho t đ ng kinh doanh c a ngơn hƠng.
- V n huy đ ng chi m t tr ng l n nh t trong t ng ngu n v n c a NHTM đóng vai trò quan tr ng nh ng c ng không kém ph n r i ro cho NHTM. N u ngơn hƠng không có chi n l c qu n tr thanh kho n t t s d d n đ n tình tr ng th a vƠ thi u h t thanh kho n v t m c gi i h n cho phép, ho c n u nh khách hƠng rút v n hƠng lo t t i cùng m t th i đi m, d n đ n nguy c gơy ra s p đ vƠ phá s n c a h th ng ngơn hƠng.
- V n huy đ ng, chi m t tr ng đáng k trong tƠi s n n c a NHTM, t o nên ngu n v n quan tr ng c a NHTM. LƠ n n t ng, quy t đ nh đ n s t n t i, phát tri n c a NHTM, đáp ng nhu c u kinh doanh, th c hi n cho các nghi p v cho vay, tƠi tr , đ u t , kinh doanh ngo i t , thanh toán, y thácầ t o ra ngu n l i nhu n cho NHTM, đ m b o cho (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
s phát tri n v ng m nh c a NHTM.
- Ch tiêu: V n huy đ ng/Ngu n v n trung bình.
Ch tiêu nƠy ph n ánh m c đ n m t cách gián ti p. c tính b ng cách l y s d v n huy đ ng khách hƠng chia cho ngu n v n trung
bình.
1.4.2. C c u tƠi s n có
1.4.2.1. C p tín d ng
V i t cách lƠ đ nh ch tƠi chính trung gian, lƠ ắc u n i” gi a cung vƠ c u v n, NHTM huy đ ng v n nhƠn r i trong xƣ h i vƠ s d ng
ngu n v n nƠy c p tín d ng cho nh ng ch th có nhu c u v n s d ng v n trong n n kinh t .
- C p tín d ng lƠ nghi p v phơn ph i ngu n v n còn l i c a ngơn hƠng sau khi thi t l p d tr cho các ch th thi u v n trong n n kinh t , nh m đi u ti t ngu n v n cho n n kinh t , đ ng th i mang l i ngu n thu nh p cho ngơn hƠng. Tuy nhiên, đơy c ng lƠ m ng nghi p v ti m n r i ro, NHTM c n chú tr ng công tác qu n tr r i ro đ i v i nghi p v nƠy.
+ Cho vay lƠ m t hình th c c p tín d ng, theo đó ngơn hƠng chuy n giao cho khách hƠng m t kho n ti n đ s d ng cho m c đích vƠ th i gian nh t đ nh theo th a thu n v i nguyên t c có hoƠn tr c n g c vƠ
lãi.
+ Ch tiêu: D n cho vay/T ng ti n g i huy đ ng
Ch tiêu nƠy th hi n tính thanh kho n vƠ gián ti p th hi n m c đ