M c dù đƣ đ a ra đ c nhi u quy đ nh chi ti t, có Ủ ngh a cho công tác qu n tr r i ro c a các ngơn hƠng th ng m i vƠ r t nhi u chu n m c trong Basel I v n còn đ c nhi u n c áp d ng cho đ n ngƠy nay, nh ng
qua quá trình áp d ng v i xu th phát tri n nh v bƣo c a h th ng ngân
hƠng trên th gi i thì Basel I đƣ b c l m t s nh c
u c gia c ng lƠ m t h n ch c a Basel I. Cu i cùng, Basel I ch phù h p v i mô hình ngơn hƠng đ n (Alone Bank), ch a tính đ n lo i hình t p đoƠn (Bank Holding Group), các kh n ng sáp nh p vƠ qu c t hóa các ho t đ ng tƠi chính ngơn hƠng nh trƠo l u hi n nay.
quy n t quy t r t l n trong giám sát ho t đ ng ngơn hƠng.
Hi p c Basel II bao g m m t lo t các chu n m c giám sát nh m hoƠn thi n các k thu t qu n tr r i ro vƠ đ c c u trúc theo 3 c p đ :
- C p đ I (Pillar I): Các chu n m c liên quan đ n an toƠn v n. Quy đ nh yêu c u t l v n t i thi u đ i v i r i ro tín d ng, r i ro ho t đ ng vƠ r i ro th tr ng.
- C p đ II (Pillar II): Chu n m c v quy trình giám sát ho t đ ng c a h th ng ngơn hƠng. a ra các h ng d n liên quan đ n quá trình
giám sát.
- C p đ III (Pillar III): Chu n m c v các quy t c th tr ng. Yêu
c u các ngơn hƠng cung c p thông tin c b n liên quan đ n v n, r i ro đ đ m b o các nguyên t c c a th tr ng.
Xét v ph m vi áp d ng nói chung c a Basel II s r ng h n so v i
Basel I, bao g m không ch các ngơn hƠng qu c t mƠ còn c các công ty m , hay thay đ i đ nh ngh a v tƠi s n đi u ch nh theo r i ro. i v i r i ro tín d ng, n u nh Basel I đ a ra m t ph ng pháp chung thì Basel II l i đ a ra các l a ch n.
C p đ 1 - Nh ng tiêu chu n đ i v i yêu c u v n t i thi u.
V n yêu c u t i thi u theo Basel II đ c xác đ nh b ng công th c:
CAR = T ng v n t có (1.2)
R i ro tín d ng + R i ro th tr ng + R i roho t đ ng
- R i ro tín d ng theo đ nh ngh a c a y ban Basel đó lƠ r i ro x y ra s m t mát do ng i đi vay ho c đ i tác gơy ra. đo l ng và tính
toán h s r i ro đ i v i các kho n m c tƠi s n ắcó” khi xem xét r i ro tín d ng, theo Basel II ba ph ng pháp có th l a ch n đ s d ng:
Ph ng pháp chu n, ph ng pháp d a trên x p h ng n i b c b n vƠ ph ng pháp d a trên x p h ng n i b nơng cao.
- R i ro ho t đ ng đ c hi u lƠ r i ro t s m t mát tr c ti p ho c gián ti p do quy trình x lỦ n i b không đ c tuơn th đ y đ , do ho t đ ng c a con ng i ho c do h th ng hay lƠ nh ng s ki n khách quan
- R i ro th tr ng theo y ban Basel đó lƠ r i ro x y ra s m t mát trong tr ng thái giao d ch khi giá c bi n đ ng th t th ng. Thông th ng r i ro th tr ng s g n li n v i b n lo i r i ro c b n trên các giao d ch s sách đó lƠ r i ro lƣi su t, tr ng thái v n, r i ro t giá vƠ r i
ro hàng hoá.
Theo quy đ nh c a Hi p c Basel, t l v n đ c tính toán d a
trên đ nh ngh a v n có đi u ch nh hay v n t có vƠ tƠi s n có r i ro. T ng t l v n ph i l n h n ho c b ng 8%. V n c p 2 đ c gi i h n t i đa b ng 100% v n c p 1.
V n t có: V n đ c đ nhngh a nh trong Hi p c Basel 1988. Tài s n có r i ro: Vi c xác đ nh h s r i ro c a tƠi s n có s thay đ i: Thay vì quy đ nh h s r i ro t 0% - 100% vƠ u đƣi h n v i các n c thu c T ch c h p tác Kinh t vƠ Phát tri n (OECD), Basel II quy
đ nh h s r i ro t 0% - 150% vƠ không còn đ c quy n nƠo v i các n c OECD. Bên c nh đó, h s r i ro không áp d ng c ng nh c nh quy đ nh c a Basel I mƠ đ c chi ti t theo đ nh y c m r i ro trong m i lo i vƠ ph thu c vƠo h s tín nhi m c a các đ i t ng. Ngoài ra, theo
Basel II, m u s c a công th c tính t l an toƠn v n CAR s bao g m 2 ph n: T ng tƠi s n đƣ đi u ch nh theo h s r i ro tín d ng c ng v i 12,5 l n t ng v n quy đ nh cho d phòng r i ro th tr ng vƠ r i ro ho t đ ng.
Ngu n: “Basel II-S th ng nh t qu c t v đo l ng và các tiêu chu n v n”