Bảng 8A: Tổng vốn và cơ cấu vốn
Đơn vị tớnh: Triệu đồng Năm Chỉ tiờu 2002 2003 2004 2003/2002 2004/2003 STĐ STĐ% STĐ STĐ% Tổng vốn 26.697 35.273 55.235 8.576 32,123 19.962 56,592 - Vốn cố định 17.722 22.743 39.467 5.021 28,332 16.724 73,534 - Vốn lưu động 8.975 12.530 15.768 3.555 39,61 3.238 25,841
1. Đỏnh giỏ về vốn và cơ cấu vốn:
Theo phõn tớch ở bảng trờn thỡ:
- Tổng vốn năm 2003 so với 2002 tăng 8.576 triệu đồng tỷ lệ tăng 32,123% Trong đú:
+ Vốn cố định tăng 5.021 triệu tỷ lệ tăng 28,332% + Vốn lưu động tăng 3.555 triệu tỷ lệ tăng 39,61%
- Tổng vốn năm 2004 so với 2003 tăng 19.962 triệu với tỷ lệ tăng 56,592% Trong đú:
+ Vốn cố định tăng 16.724 triệu tỷ lệ tăng 73,534% + Vốn lưu động tăng 3.238 triệu tỷ lệ tăng 25,841% * Nguyờn nhõn:
Tổng vốn tăng trong đú vốn cố định tăng nhanh trong năm 2003 chứng tỏ cụng ty đang đầu tư dự ỏn nhà mỏy nước đỏ và mua sắm trang thiết bị mở rộng quy mụ kinh doanh, điều này là rất tốt. Vốn cố định lớn hơn vốn lưu động thể
hiện cụng ty đó chuyển hướng kinh doanh lấy sản xuất cụng nghiệp là chớnh (vốn cố định lớn sẽ dẫn tới sự ổn định vững chắc hơn trong kinh doanh).
2. Đỏnh giỏ về nguồn vốn và cơ cấu nguồn vốn từ bảng 8B cho ta thấy:
Bảng 8B: Tổng nguồn vốn và cơ cấu vốn
Đơn vị tớnh: Triệu đồng Chỉ tiờu 2002 2003 2004 2003/2002 2004/2003 STĐ STĐ% STĐ STĐ% Tổng nguồn vốn 26.697 35.273 55.235 8.576 32,123 19.962 56,592 - Nguồn vốn CSH 10.994 18.675 26.103 7.681 69,865 7.428 39,775 - Vốn vay: 15.702 16.598 29.132 896 5,706 12.534 75,515 + Vốn dài hạn 12.885 13.583 25.705 698 5,417 12.122 89,243 + Vốn ngắn hạn 2.817 3.015 3.427 198 7,028 412 13,665
- Nguồn vốn chủ sở hữu tăng mạnh trong cỏc năm:
+ Năm 2003 so với 2002 tăng 7.681 triệu với tỷ lệ 69,865% + Năm 2004 so với 2003 tăng 7.428 triệu với tỷ lệ 39,775% Điều này chứng tỏ cụng ty làm ăn cú lói cao
- Nguồn vốn vay:
+ Năm 2003 so với 2002 chỉ tăng 896 triệu với tỷ lệ tăng 5,706%
+ Năm 2004 so với 2003 tăng mạnh tới 12.534 triệu tỷ lệ tăng 75,515% Nguyờn nhõn tăng là vỡ năm 2004 cụng ty đầu tư xõy dựng nhà mỏy chiến biến thực phẩm - nước giải khỏt nhằm mở rộng quy mụ và năng lực của cụng ty đỏp ứng thị trường tiờu dựng miền Bắc.
* Vốn chủ sở hữu và vốn vay đều tăng điều này là rất tốt.
3. Cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ thực trạng tài chớnh
Bảng 9: Cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ thực trạng tài chớnh
Năm
Chỉ tiờu (Hệ số) 2002 2003 2004
2003/2002 2004/2003
STĐ STĐ STĐ STĐ
- Khả năng tự chủ tài chớnh 0,412 0,529 0,472 +0,117 +28,39 -0,057 -10,77 -Khả năng thanh toỏn hiện thời 3,186 4,155 4,601 0,969 30,41 0,446 10,73 - Khả năng thanh toỏn nhanh 2,891 2,752 3,366 0,069 2,445 0,614 22,31
Qua phõn tớch cỏc hệ số trong bảng trờn ta thấy: - Hệ số khả năng tự chủ tài chớnh:
+ Năm 2003 so với 2002 tăng 0,117 đơn vị tỷ lệ tăng là 28,39% + Năm 2004 so với 2003 giảm 0,057 đơn vị tỷ lệ giảm là 10,77% - Hệ số tự chủ tài chớnh của năm 2003 là tốt nhất 0,52 đơn vị > 0,5 đơn vị - Khả năng thanh toỏn hiện thời đều > 0,3 đơn vị năm sau cao hơn năm trước. - Khả năng thanh toỏn nhanh cũng đều > 2,7 đơn vị
Năm 2003 so với năm 2002 giảm 0,069 đơn vị tỷ lệ giảm 2,445% Năm 2004 so với năm 2003 tăng 0,616 đơn vị tỷ lệ tăng 22,31%
* Nguyờn nhõn:
- Khả năng tự chỉ tài chớnh của doanh nghiệp khụng ổn định, hệ số an toàn chưa cao: Năm 2002 là 0,412 đơn vị năm 2004 là 0,472 đơn vị, nguyờn nhõn là do cụng ty đang trong giai đoạn đầu tư thu hút vốn từ ngõn hàng để xõy dựng dự ỏn mới vỡ vậy tớnh khụng ổn định và hệ số tự chủ về tài chớnh chưa cao là đương nhiờn.
- Về khả năng thanh toỏn hiện thời và thanh toỏn nhanh đều ở mức cao do cụng ty làm ăn cú lói cú tớch lũy và đầu tư dự ỏn lớn.