1- Tổng hợp tiền lương phải trả cán bộ, viên chức ở các bộ phận:
- Tính vào chi hoạt động: 7.000. - Tính vào chi phí SXKD: 1.000.
- Tính vào chi hoạt động theo đơn đặt hàng: 2.000
2- Tính BHXH, BHYT, KPCĐ phải nộp trong tháng theo lương phải trả.
4- Tiền thưởng từ quỹ cơ quan phải trả cán bộ, viên chức: 1.600.
5- Nộp BHXH, BHYT số tiền đã tính phải nộp bằng dự toán kinh phí hoạt động cho bộ phận HCSự NGHIệP, bằng dự toán kinh phí cho đơn đặt hàng cho bộ phận đơn đặt hàng, bằng tiền gửi Ngân hàng cho bộ phận sản xuất kinh doanh.
6- Tổng hợp các khoản tạm ứng chi không hết trừ vào lương của viên chức: 300.
7- Xuất quỹ tiền mặt thanh toán hết số còn phải trả cho cán bộ, viên chức.
8- Nhận được giấy báo có của Kho bạc về số tiền cơ quan BHXH thanh toán tiền BHXH 1.300.
9- Rút về quỹ tiền mặt số tiền BHXH thanh toán và xuất quỹ chi trả cho viên chức: 1.300.
Yêu cầu:
1/ Lập định khoản kế toán?
2/ Phản ánh các nghiệp vụ vào sơ đồ tài khoản kế toán liên quan, ghi Sổ Nhật ký chung và Sổ Cái TK 332; 334?
Bài 3.6.
Tại đơn vị sự nghiệp A có các tài liệu về tình hình tạm ứng và thanh toán tạm ứng với kho bạc trong tháng 1/N như sau: (Đơn vị tính 1.000đ).
1-Ngày 5/1: Xin tạm ứng kho bạc số kinh phí hoạt động bằng tiền mặt khi chưa được giao dự toán là 20.000.
2-Ngày 10/ 1: Nhận được Quyết định giao dự toán kinh phí hoạt động, số kinh phí được giao trong năm N là 2.120.000.
3-Ngày 12/1 Đơn vị rút dự toán kinh phí hoạt động thanh toán số đã xin tạm ứng kho bạc ngày 5/1 là 2.000
4-Ngày 15/1: Rút kinh phí hoạt động kiêm chuyển khoản tạm ứng cho đơn vị M là 50.000
Yêu cầu:
1/ Lập định khoản kế toán?
2/ Phản ánh các nghiệp vụ vào sơ đồ tài khoản kế toán liên quan, ghi Sổ Nhật ký chung và Sổ Cái TK 336?
Bài 3.7
Tại đơn vị sự nghiệp A, trong tháng 6/N, có các tài liệu sau: (Đơn vị tính 1.000đ).
1- Cấp kinh phí hoạt động cho cấp dưới bằng tiền mặt: 50.000, bằng tiền gửi kho bạc: 20.000.
2- Xuất kho vật liệu cấp kinh phí hoạt động cho cấp dưới: 15.000.
3- Số kinh phí cấp cho cấp dưới, đơn vị cấp dưới đã chi và đề nghị quyết toán là: 80.000, số còn lại 5.000 đơn vị cấp dưới
không chi hết đã nộp trả cho cấp trên bằng tiền gửi kho bạc. Đơn vị đã nhận được báo có.
4- Đơn vị cấp dưới báo cáo về số dự toán KP hoạt động thực rút, số tiền 30.000.
5- Quyết toán kinh phí hoạt động của đơn vị cấp dưới được duyệt y 165.000.
Yêu cầu:
1/ Lập định khoản kế toán?
2/ Phản ánh các nghiệp vụ vào sơ đồ kế toán liên quan, ghi Sổ Nhật Ký chung, Sổ Cái TK 341?
Bài 3.8.
Tại đơn vị sự nghiệp A, trong tháng 8/N, có các tài liệu sau: (Đơn vị tính 1.000đ).
I. Số dư đầu tháng của TK 342: 13.000 (dư có)II. Các nghiệp vụ phát sinh trong tháng: II. Các nghiệp vụ phát sinh trong tháng:
1. Rút tiền gửi kho bạc trả cho đơn vị cấp dưới số tiền đã thu hộ tháng trước là 13.000, đã nhận được giấy báo nợ.
2. Đơn vị cấp trên thanh toán số thu hộ (theo hợp đồng nhờ thu hộ), số tiền là: 3.000; bằng tiền gửi ngân hàng (Đã nhận được giấy báo có)
3. Số phí đơn vị đã thu hộ bằng tiền mặt phải nộp cấp trên là 25.000.
4. Đơn vị đã nộp số tiền thu phí cho cấp trên bằng tiền mặt: 20.000.
Yêu cầu:
1/ Lập định khoản kế toán?
2/ Phản ánh các nghiệp vụ vào sơ đồ kế toán liên quan, ghi Sổ Nhật Ký chung, Sổ Cái TK 342?
Bài 3.9.
Tại đơn vị sự nghiệp X, trích một số nghiệp vụ liên quan đến số thu nộp Nhà nước trong tháng 4/N như sau (Đơn vị tính 1.000 đ)