K T LU NăCH NGă2
3.2.1.2. Nhng kin ngh đi vi Ngân hàng Nhà nc
Th ănh t,ăbanăhƠnhăcácăThôngăt ăh ngăd nătrongăl nhăv c ho tăđ ngă tínăd ng.
Ban hành Thông t h ng d n x lỦ tài s n đ m b o là nhà hình thành trong t ng lai. Theo kho n 2 đi u 61 Ngh đ nh 71/2010/N – CP quy đ nhchi ti t và h ng d n thi hành lu t Nhà “T ch c, cá nhân mua nhà hình thành trong t ng lai c a doanh nghi p kinh doanh b t đ ng s n đ c quy n th ch p nhà t i các t ch c tín d ng đ vay v n. Th t c th ch p nhà hình thành trong t ng lai đ c th c hi n theo h ng d n c a Ngân hàng Nhà n c”. Tuy nhiên, đ n nay NHNN v n ch a cho ra đ i v n b n h ng d n. Các ngân hàng không bi t th c hi n theo quy đ nh nào và quy n l i c a ngân hàng nh n th ch p đ i v i các tài s n đ m b o này ch a đ c quy đ nh rõ ràng, ví d nh : đ i v i các d án c n h thì ch đ u t c ng đã th ch p mi ng đ t và khu chung c hình thành trong t ng lai cho m t ngân hàng (ngân hàng A), đ ng th i ch đ u t c ng cho phép ng i mua c n h (khi ch a có s h ng) th ch p v i m t ngân hàng khác (ngân hàng B). Nh v y, n u ch đ u t không thanh toán đ c n v i ngân hàng A thì h u qu x lỦ tài s n th ch p tài s n s nh th nào? Quy n l i c a ngân hàng nh n th ch p mi ng đ t và khu chung c hình thành trong t ng lai t ch d án (ngân hàng A) hay quy n l i c a ngân hàng nh n th ch p c n h t ng i mua c n h s đ c pháp lu t Vi t Nam b o v . Nh v y, c n xem xét l i vi c có nên cho phép ch đ u t
đ c bán c n h tr c khi có gi y t s h u vì nó ti m n nhi u tranh ch p (ch m tr trong vi c bàn giao c n h , ch t l ng c n h không nh th a thu n hay có th a nh n quy n phát sinh nh quy n th ch p c a bên mua hay không). NHNN c n có k ho ch chi ti t phù h p th c ti n tr c khi ban hành các Thông t h ng d n, h n ch tình tr ng sai đ n đâu, s a đ n đó.
Quá trình h i nh p khu v c và qu c t c a Vi t Nam ngày càng sâu r ng trong m i l nh v c, k c l nh v c tài chính ngân hàng. Theo đó vi c áp d ng các chu n m c qu c t trong qu n lý – kinh doanh là m t xu th t t y u. Vi t Nam không n m trong danh sách các qu c gia thành viên c a y ban Basel v giám sát ngân hàng nên không ch u áp l c ph i v n d ng các quy đ nh an toàn c a các hi p c này. Tuy nhiên, vi c v n d ng các hi p c Basel trong ho t đ ng qu n tr ngân hàng là v n đ h t s c Ủ ngh a và c n thi t đ i v i h th ng ngân hàng n c ta. Vì khi chúng ta tuân th các quy đ nh qu c t , ho t đ ng c a h th ng ngân hàng Vi t Nam s ngày càng lành m nh h n, kh n ng c nh tranh c a các ngân hàng s ngày càng đ c nâng cao và tính an toàn ho t đ ng c ng ngày càng đ m b o h n. Do đó, Nhà n c c n có v n b n h ng d n c th l trình áp d ng Basel trên c s xem xét các đi u ki n, ti m l c c a Vi t Nam và trên c s tham kh o kinh nghi m c a các n c đã tri n khai.
Lu t các t ch c tín d ng s 47/2010/QH12 và Thông t 44/2011TT - NHNN đ u có nh ng quy đnh v vi c xây d ng h th ng KSNB. Tuy nhiên, nh ng quy đnh này còn chung chung nên Nhà n c c n có v n b n h ng d n nh m giúp các NHTM thi t k m t h th ng KSNB th t s hi u qu , đ m b o yêu c u an toàn trong ho t đ ng, tính trung th c và h p lỦ, đ y đ và k p th i c a h th ng thông tin, đ m b o tuân th pháp lu t và các quy đnh n i b c a NHTM.
NHNN c n rà soát các v n b n có liên quan đ n l nh v c ngân hàng, đ c bi t là đ i v i ho t đ ng tín d ng, nhanh chóng hoàn thi n th ng nh t và đ ng b . Yêu c u báo cáo tài chính c a các doanh nghi p ph i b t bu c đ c ki m toán nh m giúp ngân hàng xác đ nh tính trung th c và h p lý c a các s li u trên báo cáo tài chính mà doanh nghi p cung c p cho ngân hàng. Ngoài ra, NHNN c n có nh ng bi n pháp h u hi u trong vi c bu c các NHTM thi hành đúng các quy ch đã ban hành, x lỦ nghiêm túc và k p th i các sai ph m.
Th hai, hoàn thi n và minh b ch h th ng thông tin.
Ch t l ng thông tin tín d ng là m t y u t quan tr ng giúp ngân hàng đ a ra quy t đ nh đúng đ n nh ng hi n nay các chi nhánh NHTM g p r t nhi u khó kh n trong vi c thu th p thông tin t khách hàng. Bên c nh đó, m t s các mô hình tài chính đòi h i b dày v c s d li u trong khi h th ng l u tr thông tin c a Vi t Nam còn kém và th m chí là không có h th ng l c thông tin. Do đó, vi c t o l p kênh thông tin đáng tin c y cho các NHTM tr nên vô cùng c n thi t và quan tr ng.
Vì NHNN thi u khung h ng d n v x p h ng tín d ng nên m i chi nhánh NHTM có nh ng tiêu chí x p h ng tín d ng riêng bi t d n đ n tình tr ng cùng m t khách hàng nh ng l i đ c x p các m c đ khác nhau. Do đó, NHNN c n h ng d n vi c xây d ng các ch tiêu trong x p h ng tín d ng n i b , c n có chuyên gia nghiên c u v l nh v c này nh m đ m b o các ch tiêu đ c xây d ng phù h p v i tình hình n c ta. Bên c nh đó, NHNN c n có chính sách phát tri n các đ n v x p h ng tín d ng đ c l p làm c s tham chi u trong công tác x p h ng tín d ng.
NHNN c n xây d ng kho d li u c a doanh nghi p đ y đ và có tính c p nh t cao. Bên c nh vi c thu th p thông tin v d n , c n m r ng thu th p các thông tin khác nh : thông tin v th tín d ng, thông tin tài chính doanh nghi p, thông tin lãnh đ o doanh nghi p, thông tin v doanh nghi p FDI và d án đ u t ,… Bên c nh đó, các thông tin v vi ph m pháp lu t thu , doanh nghi p gi i th , phá s n,... t các t ch c khác nh T ng c c Th ng kê, H i quan và các c quan thu c ng đ c CIC thu th p đ b sung vào kho d li u. Ngoài ra, NHNN ti n hành t o l p h th ng thông tin tín d ng có h u ích cao h n theo h ng d a trên c s h p tác, th c hi n k t n i kho thông tin d li u gi a các ngân hàng đ b sung, t ng tính đ y đ và s chính xác c a kho d li u, ti n hành đánh giá và d báo v ngành làm n n t ng trong phân tích và th m đ nh tín d ng. ng th i, c n thi t l p m i quan h v i các t ch c, d ch v cung c p thông tin trên th gi i đ có th khai thác, mua thông tin khi c n thi t nh m đáp ng yêu c u thông tin t các chi nhánh.
T ng c ng bi n pháp m nh v x ph t hành chính trong l nh v c ngân hàng đ i v i các t ch c, cá nhân không ch p hành đúng quy đ nh cung c p và khai thác s d ng thông tin. Bên c nh đó, c n khen th ng, khuy n khích các ch th tham
gia cung c p và báo cáo thông tin tín d ng, k t h p hài hoà ph ng th c b t bu c v i gi m m c thu d ch v nh m nâng cao ch t l ng thông tin và đáp ng t t m c tiêu chia s thông tin tín d ng gi a các NHTM.
Ngày 10/7/2014, t i Hà N i, Trung tâm Thông tin tín d ng và NHNN đã t ch c H i ngh tri n khai án phát tri n Trung tâm Thông tin tín d ng Qu c gia Vi t Nam. ây đ c xem là m t n l c quan tr ng nh m hoàn thi n và minh b ch h th ng thông tin. Tuy nhiên, NHNN c n có nh ng bi n pháp giám sát trong vi c th c hi n đ đ m b o tính hi u qu trong quá trình ho t đ ng, tránh tình tr ng chính sách đ c xây d ng t t nh ng quá trình tri n khai th c hi n kém, không t i n i t i ch n.
Th ba, t ngăc ng công tác thanh tra, giám sát vƠăđánhăgiáăh th ng ki m soát n i b t i các chi nhánh ngơnăhƠngăth ngăm i.
Hi n nay công tác thanh tra, giám sát ngân hàng c a NHNN ch y u là ki m tra tính tuân th pháp lu t trong ho t đ ng ngân hàng và đánh giá s an toàn c a NHTM. V n đ đánh giá r i ro và đánh giá tính h u hi u h th ng KSNB c a NHTM thì thanh tra NHNN ch a th c hi n m t cách có h th ng, ch a có tiêu chí đ th c hi n vi c đánh giá nàyđ ng th i ch a th c s đánh giá toàn di n. Do đó, NHNN c n t ng c ng công tác thanh tra, giám sát và đánh giá h th ng KSNB t i các NHTM.
Bên c nh vi c ban hành các v n b n h ng d n m i m t cách phù h p, NHNH c n thanh tra, giám sát quá trình th c hi n các v n b n này. C n xây d ng ch ng trình thanh tra, giám sát chi ti t và khoa h c, đ m b o ch ng trình đ c ti n hành đúng k ho ch tránh vi c giám sát ch mang tính hình th c.
Nâng cao ch t l ng c a đ i ng thanh tra ngân hàng v n ng l c chuyên môn và ph m ch t đ o đ c. Nh ng cán b này c n đ c đào t o, c p nh t ki n th c th ng xuyên nh m đ a ra các đánh giá đúng đ n, khách quan và có nh ng đóng góp Ủ ki n h u ích cho các NHTM. Có s luân chuy n cán b thanh tra gi a các chi nhánh ngân hàng đ tránh tình tr ng m t cán b tham gia giám sát m t NHTM trong nhi u n m.
NHNN tri n khai và giám sát th c hi n Thông t 02/2013/TT-NHNN v quy đnh và phân lo i tài s n Có, m c trích và ph ng pháp trích l p d phòng r i ro trong ho t đ ng c a các t ch c tín d ng và Thông t 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 v vi c s a đ i, b sung m t s đi u c a Thông t 02 theo đúng th i h n đ đ a t t c
các kho n n x u ra gi i quy t tri t đ . i u này nh m tránh tình tr ng m t s NHTM vì k t qu ho t đ ng kinh doanh mà gi u n x u trên b ng cân đ i k toán đ ng th i Thông t 02 là c s đ th ng nh t trong vi c phân lo i n x u, tránh tình tr ng m t kho n n đ c x p nh ng lo i khác nhau t i các NHTM.
3.2.2. Nh ng gi i pháp đ i v i các chi nhánh ngơnăhƠngăth ngăm i
KSNB có Ủ ngh a r t l n trong ho t đ ng c a các NHTM. Vì ho t đ ng trong l nh v c nh y c m nên yêu c u c n có m t c ch c nh báo nh m phòng ng a, phát hi n và x lý r i ro là r t c n thi t đ i v i các NHTM. H th ng KSNB là m t quá trình, m t chu i các ho t đ ng hi n di n m i b ph n trong đ n v và đ c k t h p v i nhau thành m t th th ng nh t. đ t đ c hi u qu nh t đ nh, nhà qu n lý c p cao không ch thi t l p nh ng chính sách và th t c thích h p cho các ho t đ ng và b ph n khác nhau c a ngân hàng mà h còn ph i th ng xuyên đ m b o r ng t t c các chính sách và th t c đó đ c th c hi n đ y đ và đ c giám sát ch t ch . Vì v y, đ hoàn thi n h th ng KSNB đ i v i ho t đ ng tín d ng thì m i thành ph n c a h th ng này đ u ph i h u hi u và hi u qu và đ c th c hi n nh sau:
3.2.2.1. Hoàn thi n môi tr ng ki m soát
Th nh t, ban hành các quy t că đ oă đ c m t cách ch t ch và có k ho ch tri n khai, giám sát cán b tín d ng.
Con ng i đóng vai trò quan tr ng đ i v i m c đ hi u qu c a h th ng KSNB, b i l chính con ng i thi t l p các m c tiêu, v n hành quy trình và c ng chính con ng i có th b gãy ho c vô hi u hóa các ch t ki m soát. Do đó, Ủ th c c a con ng i có th đ c xem là m t trong nh ng nhân t quy t đ nh đ n tính h u hi u và hi u qu c a h th ng KSNB.
Kinh doanh ngân hàng d a trên s tin c y và m c đ tín nhi m thì đ o đ c c a nh ng ng i làm trong ngân hàng không ch c n thi t mà còn mang tính b t bu c. Các giá tr đ o đ c và hành vi là n n t ng c b n t o ra và duy trì s tín nhi m đó. Tuy nhiên, th i gian g n đây có r t nhi u v vi c vi ph m, móc ngo c, l a đ o liên quan đ n cán b ngân hàng không ch gây thi t h i đáng k cho ngân hàng mà còn làm gi m uy tín c a nó. M c dù hi n nay h u h t các chi nhánh ngân hàng đ u có ban hành nh ng quy t c yêu c u cán cán b ngân hàng ph i tuân th , nh ng nh ng
nguyên t c đó ph n l n còn chung chung, ch a k đ n vi c các nguyên t c đó có đ c truy n đ t đ n t t c các nhân viên trong ngân hàng hay không. Vì v y, c n thi t ph i có nh ng quy đnh c th v chu n m c đ o đ c cho cán b ngân hàng nh m tránh r i ro đ o đ c, đ m b o s liêm chính và trách nhi m c a h . làm đ c đi u
này, các chi nhánh ngân hàng c n th c hi n nh ng bi n pháp sau:
M t là, xây d ng b quy t c đ o đ c và truy n đ t đ n t ng nhân viên. Xây d ng b quy t c đ o đ c là b c đ u tiên nh m đ a đ o đ c thành nét v n hóa trong ngân hàng. B quy t c đ y đ , rõ ràng s tr thành kim ch nam cho cán b ngân hàng trong vi c th c hi n nhi m v hàng ngày c a h . Nh ng quy đnh này c n đ c truy n đ t đ n t ng nhân viên nh m tránh tình tr ng có nhi u ng i không bi t v s t n t i c a nó. M t b quy t c đ o đ c c n có nh ng n i dung chi ti t, đ y đ , rõ ràng và đ m b o các nhân viên ph i tuân th (ph l c 13).
Vi c xây d ng đ c b quy t c đ o đ c m t cách chi ti t nh t có th và truy n đ t đ n t ng cán b ngân hàng s góp ph n nâng cao ch t l ng hi u qu ho t đ ng c a ngân hàng nói chung và c a ho t đ ng tín d ng nói riêng. i u này góp ph n khuy n khích và gia t ng cam k t, s t n tâm, các hành vi có đ o đ c c a nhân viên đ ng th i góp ph n làm t ng hài lòng và trung thành c a khách hàng.
Hai là, quan đi m và s g ng m u c a nhà lụnh đ o ngân hàng.
o đ c c a cán b tín d ng là y u t n n t ng, c t lõi, ch u nh h ng r t l n t v n hóa qu n tr doanh nghi p cùng v i các v n đ v tri t lý kinh doanh, phong cách c a nhà lãnh đ o. Do đó, ng i lãnh đ o c n ph i làm g ng trong vi c tuân th