tài liệu kế toán ngân hàng ub com vn

... Các tài khoản thuộc loại THU NHẬP - Income (phát sinh tăng ghi Có, phát sinh giảm ghi Nợ - Tương tự nhóm tài khoản loại 7 của Kế toán doanh nghiệp) - Tài khoản loại 7 - Thu nhập (bao gồm các tài ... khoản loại 0 của Kế toán doanh nghiệp) - Tài khoản loại 9 - Các tài khoản ngoại bảng cân đối kế toán (một số tài khoản chính như: Cam kết đưa ra, cam kết nhận được, giao dịch hối đoái chưa thực ... chi về tài sản, bảo hiểm tiền gửi…) 7. Các tài khoản thuộc nhóm tài khoản NGOẠI BẢNG - Off-balance sheet (ghi theo Nhập - Xuất tương ứng là Nợ - Có _ Tương tự nhóm tài khoản loại 0 của Kế toán...

Ngày tải lên: 26/10/2012, 14:19

Ngày tải lên: 31/10/2012, 11:38

... toán ngân hàng Kế toán Ngân hàng nói chung bao gồm kế toán tại các Tổ chức tín dụng và tại các Ngân hàng Nhà nước.Tuy nhiên nói đến Kế toán ngân hàng người ta hay tập trung nói về kế toán tại ... bảng cân đối kế toán Tài khoản trong bảng cân đối kế toán là các tài khoản từ loại 1 đến loại 8 Tài khoản ngoài bảng cân đối kế toán là các tài khoản loại 9 3.7. Qui trình kế toán ngân hàng Khái ... trình kế toán ngân hàng là sự kết hợp các phương pháp kế toán để tạo ra sản phẩm kế toán nhằm cung cấp các thông tin chi tiết và tổng quát về tình hình tài chính của ngân hàng. Qui trình kế toán...

Ngày tải lên: 31/10/2012, 11:38

... mục tiêu của quá trình kế toán tài chính trong ngân hàng, khái quát toán bộ công tác kế toán trong ngân hàng. 2.1. Bảng cân đối tài khoản 2.1.1. Bảng cân đối tài khoản nội bảng cấp IV (xem mẫu ... độ huy động vốn, kết quả hoạt động kinh tế cũng như các tiềm năng về kinh tế tài chính của ngân hàng. 2.2.3. Nội dung và kết cấu của Bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán được chia làm ... ra. 2.2. Bảng cân đối kế toán 2.2.1. Khái niệm, ý nghĩa của Bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán (BCĐKT) phản ánh tổng quát tình hình tài sản và nguồn vốn của ngân hàng dưới hình thức tiền...

Ngày tải lên: 31/10/2012, 11:38

... vị 3.5. Kế toán tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Nguyên tắc kế toán tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước: Căn cứ để hạch toán vào tài khoản này là các giấy báo Có, báo Nợ hoặc Bảng sao kê của Ngân hàng ... nghiệp vụ kế toán thu chi tiền mặt trong các ngân hàng thương mại từ theo qui trình kế toán, xử lý các nghiệp vụ cụ thể và các thông tin kế toán cung cấp 3.1. Khái niệm: Ngân quỹ của ngân hàng là ... tư, hàng hoá thông thường. 2. Kế toán chi tiết, kế toán tổng hợp đối với tài khoản vàng tiền tệ tương tự như kế toán tài khoản ngoại tệ. Nghiệp vụ mua bán và phái sinh vàng tiền tệ, kế toán...

Ngày tải lên: 31/10/2012, 11:38

... khách hàng đã thanh toán Số dư Nợ: Số tiền lãi khách hàng chưa thanh toán 5.4.2 Qui trình kế toán một số nghiệp vụ chủ yếu Kế toán tiền gốc 1. Khi ngân hàng giải ngân cho khách hàng vay, hạch toán Nợ ... đồng tín dụng cho ngân hàng bằng tiền gửi thanh toán tại ngân hàng Bài tập 9: Theo hợp đồng cho thuê tài chính giữa ngân hàng và doanh nghiệp C ngân hàng sẽ cho thuê tài chính 1 tài sản trị giá ... hàng đã thanh toán cho ngân hàng 1,5 tỷ đồng qua tài khoản tiền gửi của khách hàng tại ngân hàng - Năm 2004 do khách hàng gặp khó khăn về tài chính nên không thanh toán cho ngân hàng - Ngày 2...

Ngày tải lên: 31/10/2012, 11:38

... 1011,1031,5211  Kế toán nghiệp vụ vay NHNN 1. Ngân hàng vay vốn của NHNN Nợ TK 1113, 1123 Có TK 4031,4032,4034 2. Ngân hàng thanh toán nợ cho NHNN Nợ TK 4031,4032,4034 Có TK 1113, 1123  Kế toán lãi ... Kế toán huy động vốn trong ngân hàng bao gồm kế toán tiền gửi, tiền gửi tiết kiệm, đi vay các TCTD khác và ngân hàng nhà nước theo loại tiền tiền Các TCTD khác khi tham gia hệ thống thanh toán ... thanh toán vốn giữa các ngân hàng. 6.3. Kế toán hoạt động huy động vốn 6.3.1 .Kế toán nghiệp vụ tiền gửi Tiền gửi là nguồn tiền quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn tiền của ngân hàng, ...

Ngày tải lên: 31/10/2012, 11:38

... khác Khách hàng A và khách hàng B có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng A Khách hàng C và khách hàng D có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng B Ngân hàng A và Ngân hàng B cùng hệ thống ngân hàng a. Ngày ... gọi là ngân hàng khởi tạo hay ngân hàng A: Là ngân hàng phát lệnh thanh toán đầu tiên của một tài khoản thanh toán liên hàng điện tử. Ngân hàng đến hay còn gọi là ngân hàng B: Là ngân hàng nhận ... sai sót của Luật kế toán ban hành (7) Ngân hàng bên bán thanh toán (ghi Nợ) Ngân hàng bên mua. (8) Ngân hàng bên mua hoàn tất toán thư tín dụng với đơn vị mua Kế toán Ngân hàng bên mua sử dụng...

Ngày tải lên: 31/10/2012, 11:38

... 1011, 1031, 4211, Có TK 79 6. Kết chuyển thu nhập vào lợi nhuận Nợ TK 701, 702 79 Có TK 69 8.3. Kế toán chi phí hoạt động kinh doanh của ngân hàng Tài khoản kế toán 80 Chi về hoạt động huy ... Bên Có: Kết chuyển chi phí vào các tài khoản liên quan Số dư Nợ: Các khoản chi phí chưa được kết chuyển Cuối năm các tài khoản này không còn số dư Qui trình kế toán chi phí của ngân hàng 1.Khi ... Có TK 1011, 1031, 4211 2.Cuối kỳ kết chuyển vào tài khoản lợi nhuận chưa phân phối Nợ TK 69 Có TK 80, 81, 82 89 8.4. Kế toán kết quả kinh doanh Tài khoản kế toán 69 Lợi nhuận chưa phân phối 691Lợi...

Ngày tải lên: 31/10/2012, 11:38

... nhnh 7$          (    ,    12/12/13 Kê ́ toa ́ n Ngân ha ̀ ng với hoạt động giao dịch với khách hàng                      ...

Ngày tải lên: 12/12/2013, 20:16

Ngày tải lên: 23/12/2013, 12:15

Ngày tải lên: 16/01/2014, 18:20