... phiếu, trái phiếu tiền, thu lãi tiền gửi… Báocáolưuchuyểntiềntệ liệu quan trọng giúp nhà phân tích đánh giá khả lưuchuyển dòng tiền doanh nghiệp, kết cấu báocáolưuchuyểntiềntệ khái quát ... toán doanh nghiệp dự đoán luồng tiền kỳ Báocáolưuchuyểntiềntệbao gồm ba nội dung chủ yếu: - Lưuchuyểntiềntệ từ hoạt động kinh doanh: phản ánh toàn dòng tiền thu vào chi liên quan trực ... Mẫu số B.01-DN - Báocáo kết hoạt động kinh doanh - Mẫu sốB.02-DN - Báocáolưuchuyểntiềntệ - Mẫu số B.03-DN - Thuyết minh báocáo tài - Mẫu số B.09-DN Bảng cân đối kế toán báocáo tài mô tả...
... lần quay vòng vốn lưu động Oi Lwi = Wi Trong đó: Lwi: số lần quay vòng vốn lưu động năm Oi : Doanh thu bình quân năm I dự án Wi : Vốn lưu động bình quân năm dự án Ý nghĩa: Vốn lưu động quay vòng ... bán chuyển nhượng loại chứng khoán - Thực dịch vụ bảo lãnh, bao toán… • Phân biệt công ty tài với ngân hàng thương mại: - Điểm khác biệt công ty tài so với NHTM công ty tài không phép nhận tiền ... nghiệp cách mua khoản tiền thu (các hóa đơn hãng) có chiết khấu Việc cung cấp tín dụng gọi bao toán Ngoài việc bao toán công ty tài kinh doanh chuyên môn hóa việc cho thuê thiết bị,là thứ mà họ...
... sản lưu động doanh nghiệp tồn hình thức tiền tệ, vật (vật tư, hàng hố) dạng đầu tư ngắn hạn khoản phải thu ngắn hạn Tài sản lưu động doanh nghiệp bao gồm: Vốn tiền tiêu phản ánh tồn khoản tiền ... cao hiệu sử dụng vốn b.1 Đối với tài sản lưu động đầu tư ngắn hạn: Vốn tiền: xu hướng vốn tiền giảm đánh giá tích cực khơng nên dự trữ tiền mặt số dư tiền gửi ngân hàng q lớn mà phải giải phóng ... quan hệ khoản mục bảng báocáo kết kinh doanh Để kiểm sốt hoạt động kinh doanh hiệu kinh doanh doanh nghiệp cần sâu phân tích mối quan hệ tình hình biến động khoản mục báocáo kết kinh doanh Phương...
... đầy đủ báocáo kế toán Phân tích tài thực sở báocáo tài – hình thành thông qua xử lý báocáo kế toán chủ yếu là: Bảng cân đối kế toán, báocáo kết kinh doanh, báocáolưuchuyểntiền tệ, thuyết ... - Lưuchuyểntiền từ hoạt động đầu tư - Lưuchuyểntiền từ hoạt động tài 1.3.2.3 Thuyết minh báocáo tài (Descriptive financial statement) Thuyết minh báocáo tài phận hợp thành hệ thống báocáo ... giá nhân tố chủ yếu lưuchuyểntiền từ hoạt động kinh doanh Nhà phân tích cần tìm hiểu nhân tố quan trọng định dòng tiền từ hoạt động kinh doanh Trên báocáolưuchuyểntiềntệ theo phương pháp...
... 4.1.3 BáocáolưuchuyểntiềntệBáocáolưuchuyểntiềntệ lập để trả lời câu hỏi có liên quan đến luồng tiền vào doanh nghiệp, tình hình trả nợ, đầu tư tiền doanh nghiệp thời kỳ Báocáolưuchuyển ... lãi suất Những luồng vào tiền khoản coi tiền tổng hợp thành ba nhóm : Lưuchuyểntiềntệ từ hoạt động kinh doanh, lưuchuyểntiềntệ từ hoạt động đầu tư, lưuchuyểntiềntệ từ hoạt động tài theo ... Các báocáo tài doanh nghiệp có mối quan hệ mật thiết với nhau, thay đổi tiêu báocáo trực tiếp, gián tiếp làm ảnh hưởng đến báocáo kia, trình tự đọc hiểu kiểm tra báocáo tài phải báocáo kết...
... định nhu cầu, cấu vốn: Trước hết, doanh nghiệp cần vào qui mô định hướng phát triển qui mô tương lai để tính toán lượng vốn cầnthiết Bên cạnh đó, cần xem xét tất hội đầu tư nhu cầu vốn dự án đó, ... hàng tồn kho vốn lưu động ròng = Vốn lưu động ròng Tỷ số cho biết hàng tồn kho chiếm phần trăm tổng vốn lưu động ròng doanh nghiệp Tỷ số thấp tính lỏng tài sản cao Nhóm tiêu luân chuyển vốn doanh ... từ cấu trúc tài doanh nghiệp - Chỉ tiêu vốn lưu động ròng nhu cầu vốn lưu động ròng: Vốn lưu động ròng = Tài sản ngắn hạn – Nợ ngắn hạn Nhu cầu vốn lưu động ròng = Hàng tồn kho + Phải thu ngắn...
... đủ báocáo kế toán Phân tích tài đợc thực sở báocáo tài -đợc hình thành thông qua việc xử lý báocáo kế toán chủ yếu: Bảng cân đối kế toán, Báocáo kết kinh doanh, Báocáo lu chuyểntiềntệ ... hay không, cần tìm hiểu tình hình ngân quỹ doanh nghiệp Báocáo lu chuyểntiềntệ thờng đơc lập cho thời hạn ngắn thờng tháng Xác định dự báo dòng tiền thực nhập quỹ bao gồm: dòng tiền nhập quỹ ... không đợc phán ánh báocáo kết kinh doanh Toàn khoản thuế doanh nghiệp khoản phải nộp khác đợc phản ánh phần: tình hình thực nghĩa vụ với nhà nớc 1.2.2.3 .Báo cáo lu chuyểntiềntệ Để đánh giá doanh...
... đủ báocáo kế toán Phân tích tài thực sở báocáo tài - hình thành thông qua việc xử lý báocáo kế toán chủ yếu: Bảng cân đối kế toán, Báocáo kết kinh doanh, Ngân quỹ (Báo cáolưuchuyểntiền tệ) ... nên không phản ánh báocáo Kết kinh doanh Toàn khoản thuế doanh nghiệp khoản phải nộp khác phản ánh phần: Tình hình thực nghĩa vụ với Nhà nước 1.2.3 Báocáolưuchuyểntiềntệ Để đánh giá doanh ... thái động (sự dịch chuyển dòng tiền) phản ánh qua bảng kê nguồn vốn sử dụng vốn (Bảng tài trợ), qua báocáo kết kinh doanh Thông qua báocáo tài này, nhà phân tích đánh giá thay đổi vốn lưu động...
... đủ báocáo kế toán Phân tích tài đợc thực sở báocáo tài - đợc hình thành thông qua việc xử lý báocáo kế toán chủ yếu: Bảng cân đối kế toán, Báocáo kết kinh doanh, Ngân quỹ (Báo cáo lu chuyển ... không đợc phản ánh báocáo Kết kinh doanh Toàn khoản thuế doanh nghiệp khoản phải nộp khác đợc phản ánh phần: Tình hình thực nghĩa vụ với Nhà nớc 1.2.3 Báocáo lu chuyểntiềntệ Để đánh giá doanh ... cân đối kế toán trạng thái động (sự dịch chuyển dòng tiền) đợc phản ánh qua bảng kê nguồn vốn sử dụng vốn (Bảng tài trợ), qua báocáo kết kinh doanh Thông qua báocáo tài này, nhà phân tích đánh...
... lập báocáo kết hoạt động kinh doanh số kế toán kỳ tài khoản từ loại đến loại 9, tài khoản 333 báocáo kết hoạt động kinh doanh kỳ trước Báocáolưuchuyểntiền tệ: Mẫu số B03-DN Báocáolưuchuyển ... chuyểntiềntệbáocáo tài phản ánh khoản thu chi tiền kỳ doanh nghiệp theo hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư hoạt động tài chính: Dựa vào báocáolưuchuyểntiềntệ ta đánh giá khả tạo tiền, ... sản thuần, khả toán, dự đoán luồng tiền kỳ doanh nghiệp Báocáolưuchuyểntiềntệ gồm phần: + Lưuchuyểntiềntệ từ hoạt động kinh doanh: phản ánh toàn dòng tiền thu vào chi liên quan trực tiếp...
... trình thực chiến lược tài doanh nghịêp (thiết lập tiêu chuẩn, kiểm soát phân tích tài chính) Mối quan hệ chức QTTC Chương - 10 Một số điểm cầnlưu ý: Tiền có giá trị theo thời gian Số lượng ... DN Khách Khách hàng hàng Nhà Nhà tài trợ tài trợ Chương - 2.1 Quản trị tài doanh nghiệp …? QUỸ CỦA DOANH NGHIỆP Chương - Mục tiêu QTTC: Dài hạn ngắn hạn Chương - Mục tiêu QTTC: Dài hạn: Hoạch ... cầnlưu ý: Tiền có giá trị theo thời gian Số lượng thời gian (cân đối thu - chi, cung - cầu tiền) phải xem xét đồng thời Khó tìm dự án hoàn hảo Mọi RR phải đền bù thỏa đáng Chi phí sử...
... lập báocáotiền khả thi khả thi giai đoạn chuẩn bị đầu tư báocáo nghiên cứu khả thi giai đoạn khác + Chi phí tư vấn đầu tư gồm lập báocáo nghiên cứu tiền khả thi khả thi, thẩm tra xét duyệt báo ... hoạt động liên tục doanh nghiệp điều không chắn cần nêu rõ Nếu báocáo tài không lập sở hoạt động liên tục, kiện cần nêu rõ, với sở dùng để lập báocáo tài lý khiến cho doanh nghiệp không coi hoạt ... đặt thiết bị công trình - Chi phí gia công lắp đặt thiết bị phi tiêu chuẩn (nếu có) - Chi phí di chuyển lớn thiết bị thi côngvà lực lượng xây dựng b Chi phí mua sắm thiết bị công nghệvà trang thiết...
... tệ tăng (đối với tiền mặt ngoại tệ) Bên Có: Tiền mặt, ngân phiếu, ngoại tệ, vàng, bạc, đá quý xuất quỹ Tiền mặt, ngân phiếu, ngoại tệ, vàng bạc thiếu quỹ tiền mặt Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ ... Khi xuất quỹ tiền mặt tiền Việt Nam để mua ngoại tệ nhập quỹ: Nợ TK 111 - Tiền mặt (1112) Có TK 111 - Tiền mặt (1111) Đồng thời ghi: Nợ TK 007 - Nguyên tệ Khi bán ngoại tệ thu tiền Việt Nam: ... ngoại tệ tăng (đối với tiền gửi ngoại tệ) Bên Có: Các khoản tiền gửi Ngân hàng tổ chức tài giảm kỳ Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ giảm (đối với tiền gửi ngoại tệ) Số d bên Nợ: Số d khoản tiền gửi...
... Ebook.VCU - www.ebookv Chương - 18 Một số điểm cầnlưu ý: Tiền có giá trị theo thời gian Số lượng thời gian (cân đối thu - chi, cung - cầu tiền) phải xem xét đồng thời Khó tìm dự án hoàn ... vật chất việc thực cung cấp hành hóa, dịch vụ Doanh nghiệp Trả tiền mua hàng Thưởng, phạt vật chất Thu tiền bán hàng Nhà cung cấp thiết bị, vật tư, dịch vụ Khách hàng Ebook.VCU - www.ebookv Chương ... hệ tài nội doanh nghiệp Quan hệ tài DN người lao động doanh nghiệp Doanh nghiệp Trả tiền công hay tiền lương Người lao động Thưởng phạt vật chất Ebook.VCU - www.ebookv Chương B.Đ.H - 11 C...
... trợ Đầu tư Phân phối TN Chương - 18 Một số điểm cầnlưu ý: Tiền có giá trị theo thời gian Số lượng thời gian (cân đối thu - chi, cung - cầu tiền) phải xem xét đồng thời Khó tìm dự án hoàn ... vật chất việc thực cung cấp hành hóa, dịch vụ Doanh nghiệp Trả tiền mua hàng Thưởng, phạt vật chất Thu tiền bán hàng Nhà cung cấp thiết bị, vật tư, dịch vụ Khách hàng Chương - - Quan hệ toán, ... hệ tài nội doanh nghiệp Quan hệ tài DN người lao động doanh nghiệp Doanh nghiệp Trả tiền công hay tiền lương Người lao động Thưởng phạt vật chất Chương B.Đ.H - 11 C Quan hệ tài nội doanh...
... trình thực chiến lược tài doanh nghịêp (thiết lập tiêu chuẩn, kiểm soát phân tích tài chính) Mối quan hệ chức QTTC Chương - 10 Một số điểm cầnlưu ý: Tiền có giá trị theo thời gian Số lượng ... DN Khách Khách hàng hàng Nhà Nhà tài trợ tài trợ Chương - 2.1 Quản trị tài doanh nghiệp …? QUỸ CỦA DOANH NGHIỆP Chương - Mục tiêu QTTC: Dài hạn ngắn hạn Chương - Mục tiêu QTTC: Dài hạn: Hoạch ... cầnlưu ý: Tiền có giá trị theo thời gian Số lượng thời gian (cân đối thu - chi, cung - cầu tiền) phải xem xét đồng thời Khó tìm dự án hoàn hảo Mọi RR phải đền bù thỏa đáng Chi phí sử...
... công cụ giao dòch a.1 Thò trường tiềntệ @ Thò trường chuyên giao dòch công cụ nợ ngắn hạn (thời hạn < năm) thương phiếu, trái phiếu kho bạc,… @ Thò trường tiềntệbao gồm: Thò trường hối đoái, ... = + 21 = 21 Với thu nhập cao hơn, dự án A chọn Nhận xét: Thời giá tiềntệ có ảnh hưởng đến đònh nhà quản trò Trong trình đònh, cần đưa yếu tố thời giá vào xem xét Thí dụ 2: Doanh nghiệp xem xét ... vốn đầu tư) (Vốn đầu tư vào cp bò giảm (mất )15% /năm so với vốn ban đầu Khái niệm ngân lưu Ngân lưu dòng tiền thực theo thời gian hành vi kinh tế ...
... 1.3 Báocáo lƣu chuyểntiềntệBáocáo lƣu chuyểntiềntệbáocáo tổng hợp phản ánh việc hình thành sử dụng lƣợng tiền phát sinh theo hoạt động khác kỳ báocáo doanh nghiệp .Báo cáo lƣu chuyểntiền ... cân đối kế toán, báocáo kết hoạt động kinh doanh Ngoài số tài liệu khác cung cấp thông tin cho việc phân tích cấu trúc tài nhƣ: báocáo lƣu chuyểntiền tệ, thuyết minh báocáo tài nguồn thông ... khả tạo tiền nhƣ việc giải mối quan hệ tài doanh nghiệp 1.4 Thuyết minh báocáo tài Thuyết minh báocáo tài phận hệ thống báocáo tài doanh nghiệp đƣợc lập để bổ sung chi tiết cho báocáo tài...