... 35
Công ty nộpthuế TNDN theo mức thuế suất phổ thông. Không được ưu đãi, miễn giảm thuế. Nộp
thuế GTGT theo PPKT
Yêu cầu: Tính thuế TNDN phảinộp trong kỳ?
Bài 14
Một NHTM trong năm tính thuế có ...
5.000.000 đồng.
Yêu cầu: Xác định thuếGTGT doanh nghiệp phảinộp tại Hà Nội, và số thuếGTGT cơ sở trực
thuộc phảinộp tại Hải Phòng. Doanh nghiệp nộpthuếGTGT theo phương pháp khấu trừ, thực ... định các loại thuế đơn vị phải kê khai, phảinộp trong kỳ, biết rằng:
- Thuế suất thuế xuất khẩu thuốc lá là 0%. Thuế suất thuế nhập khẩu của điều hoà nhiệt độ là
20%.
- Thuế suất thuế TTĐB của...
... (tr)
Thuế GTGTphảinộp cuối kỳ = ThuếGTGT đầu ra – thuếGTGT đầu vào được khầu trừ
thuếGTGT đầu ra: 507 (tr)
thuếGTGT đầu vào: 1.316,668 (tr đ)
thuế GTGTphải nộp; - 809,668 (tr đ)
Thuế ... đồng)
Thuế GTGT đầu ra: 825 x 10% = 82,5 (triệu đồng)
Vậy:
- thuế xuất khẩu phải nộp: 12 + 49,6 + 34,8 = 96,4 (triệu đồng)
- ThuếGTGTphảinộp = thuếGTGT đầu ra – GTGT đầu vào được khấu trừ
Thuế ... (tr)
GTGT: 4.000 x 46.000 x 10% = 18,4 (tr).
VẬY:
- Thuế xuất khẩu phải nộp: 14,8 (tr) + 4,5 (tr) + 1,84 (tr) = 21,14 (tr)
- Thu
ế GTGTphảinộp = thuếGTGT đầu ra – thuếGTGT đầu vào
* Thu
ế GTGT...
... đồng/chiếc.
Thuế suất thuếGTGT của xe gắn máy là 10%
Tính số thuếGTGT cơ sở A phảinộp trong kỳ theo Tính số thuếGTGT cơ sở A phảinộp trong kỳ theo
hai phương pháp tính thuế. hai phương pháp tính thuế.
BÀI ... M.
Tính số tiền thuế các loại, cơ sở AC phải nộp. Nếu: Tính số tiền thuế các loại, cơ sở AC phải nộp. Nếu:
Cơ sở AC nộpthuếGTGT theo phương pháp khấu trừ
Cơ sở AC nộpthuếGTGT theo phương ... 2,2 triệu đồng/sp. Thuế
suất VAT của sản phẩm là 10%
Tính số thuế GTGT, thuế thu nhập DN cơ sở A phảinộp
trong kỳ theo hai phương pháp tính thuế GTGT.
BÀI 40BÀI 40
BÀI 41BÀI 41
81
Trích tài...
... triệu
ThuếGTGTphảinộp = ThuếGTGT đầu ra - ThuếGTGT đầu vào
Trong đó :
ThuếGTGT đầu ra = 300 + 2,1 = 302,1 triệu
ThuếGTGT đầu vào = 22,5 +7,5 +3 = 33 triệu
ThuếGTGTphảinộp = 302,1 ... => thuếphảinộp là:
Giá tính thuế : = 300( triệu)
=> ;Thuế GTGTphảinộp : 300 x 10% = 30 (triệu)
c. Tập hợp hóa đơn=> thuếGTGTphảinộp là:
120 x 10% = 35 (triệu)
=>Tổng GTGT vào ... 95.000.000) x 0,1 = 28,5 tr.đ
Thuế GTGT đầu ra của 500 sp Y:
180.000.000 x 0,1 = 18 tr.đ
Vậy thuế XK phải nộp: 85,5 tr.đ
Thuế NK phải nộp: 95 tr.đ
Thuế GTGTphải nộp: (1900 + 38.000 + 28,5 + 18)...
... đồng/chiếc.
Thuế suất thuếGTGT của xe gắn máy là 10%
Tính số thuếGTGT cơ sở A phảinộp trong kỳ theo Tính số thuếGTGT cơ sở A phảinộp trong kỳ theo
hai phương pháp tính thuế. hai phương pháp tính thuế.
BÀI ... M.
Tính số tiền thuế các loại, cơ sở AC phải nộp. Nếu: Tính số tiền thuế các loại, cơ sở AC phải nộp. Nếu:
Cơ sở AC nộpthuếGTGT theo phương pháp khấu trừ
Cơ sở AC nộpthuếGTGT theo phương ... 2,2 triệu đồng/sp. Thuế
suất VAT của sản phẩm là 10%
Tính số thuế GTGT, thuế thu nhập DN cơ sở A phảinộp
trong kỳ theo hai phương pháp tính thuế GTGT.
BÀI 40BÀI 40
BÀI 41BÀI 41
81
Trích tài...
... nghiệp trong khu phi thuế quan với giá bán
chưa thuếGTGT đều là 36.000 USD/chiếc.
Biết thuế suất thuếGTGT là 10%; Thuế TTĐB là 15%. Tỷ giá 1USD = 20.000 VND
Thuế GTGTphảinộp là:
10
5.Doanh ... 100 xe
Giá nhập vào là: 20 triệu/1 xe (chưa có thuế GTGT)
Giá bán ra là: 25 triệu/1 xe (chưa có thuế GTGT)
Thuế suất thuếGTGT lầ 10%
Thuế GTGTphải nộp theo phương pháp trực tiếp:
12.Một doanh ... nghiệp trong khu phi thuế quan với giá bán
chưa thuếGTGT đều là 35.000 USD/chiếc.
Biết thuế suất thuếGTGT là 10%; Thuế TTĐB là 45%. Tỷ giá 1USD = 21.000 VND
Thuế TTĐB phảinộp là:
13.Công ty...
... định thuếGTGT mà cơ sở này phảinộp ?
Bài 17
Cơ sở A có số thuếGTGTphảinộp các tháng trong quý I/2009 như sau: (đơn vị
tính: triệu đồng)
a.
Thời gian Thuế đầu vào Thuế đầu ra Thuếphải ... vào cho từng sản phẩm
Tính thuếGTGTphảinộp trong quý ?
Bài 24 :
15
Tính thuế xuất khẩu ,thuế nhập khẩu và thuếGTGT doanh nghiệp phảinộp trong kỳ?
Bài 5
Một công ty kinh doanh ...
Thuế suất thuếGTGT đối với doanh thu từ hoa hồng xuất khẩu là 5%, thuế suất
thuế nhập khẩu ôtô 60%, rượu vang 20%
Tính thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu thuế TTĐB và thuếGTGT doanh nghiệp
phải...
... Xác định số thuếGTGT còn phảinộp của toàn bộ lô hàng trên? Biết rằng thuế suất
thuế GTGT là 10%, thuế suất thuế nhập khẩu tủ lạnh là 20%, tỷ giá 1USD=16.000VND – Vat còn phải
nộp = 0
Câu ... kì tính thuế với tổng doanh thu là 300 triệu đồng.
Đơn vị dùng hóa đơn GTGT hợp lệ. Hãy xác định thuế TNDN mà Công ty phảinộp trong kì ? Biết thuế
suất thuếGTGT là 10%, thuế suất thuế TNDN ... thuế, hoàn thuế
Câu 5: Yếu tố nào được coi là linh hồn của 1 sắc thuế ? – Mức thuế (Thuế suất, mức thuế tuyệt đối)
Câu 6: ThuếGTGT là sắc thuế có tính chất ntn ? – Lũy thoái
Câu 7: ThuếGTGT có...
... đồng.
Yeu cầu:
1/Tính thuế XK công ty phảinộp trong năm?
Cho biết thuế suất thuế XK SPA,SPB là 2%
2/Tính thuếGTGT công ty phảinộp trong năm?
Biết rằng
-Thuế suất thuếGTGT SPA,SPB XK 0%,tiêu ... cầu:
Tính thuếGTGT doanh nghiệp phảinộp và thuế TNDN doanh nghiệp còn phảinộp trong
năm?
Biết rằng:
-Số thuếGTGT đầu vào có đủ chứng từ hợp lý được khấu trừ là 182.000.000 đồng .Thuế
suất thuếGTGT ... cầu:
1>Tính thuếGTGTphảinộp trong năm?Biết rằng:
-Thuế suất GTGT đối với hoạt động sản xuất đồ điện tử 10%
-Tổng hợp hóa đơn GTGT đầu vào được khấu trừ 243.000.000 đồng
2>Tính thuế TNDN phải nộp...
... bán
(chưa
GTGT)
Thuế GTGT đầu ra Giá
thanh
toán
Thuế GTGT Thuế
GTGT
phảinộp
Thuế suất Số tiền
Đầu ra Đầu vào
A 8.000 5% 0
B 11.000 5%
C 16.000 5%
D 19.000 5%
Tổng cộng
Bài 7:
Tính thuếGTGTphải ... ThuếGTGTphảinộp = thuếGTGT đầu ra – thuếGTGT đầu vào được khấu trừ
Thuế GTGT đầu ra = 260 + 558 + 126 + 198 + 191,36 = 1.333,36 (tr đồng)
Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ: 524 (tr đông)
Thuế ... chịu thuế khác: 2 tỷ đồng
- thuế suất của thuế xuất khẩu là 2%.
- Thuế suất thuếGTGT là 10%.
- Thuế suất thuế TNDN là 28%.
- Thuế suất thuế TTDB hàng X là 30%, rượu 42
0
là 65%.
- Thuế GTGT...
... định thuếGTGT mà cơ sở này phảinộp ?
Bài 17
Cơ sở A có số thuếGTGTphảinộp các tháng trong quý I/2009 như sau: (đơn vị
tính: triệu đồng)
a.
Thời gian Thuế đầu vào Thuế đầu ra Thuếphải ... muối. Xác định số thuếGTGT
đầu vào và số thuếGTGT được khấu trừ ?
Bài 16
Một cơ sở sản xuất gạch là đối tượng nộpthuếGTGT theo phương pháp tính
thuế GTGT trực tiếp trên GTGT, nhưng không ... Hãy tính thuế xuất khẩu, nhập khẩu ,thuế TTĐB, ThuếGTGT công ty phảinộp
biết rằng thuế suất thuế nhập khẩu sợi thuốc lá là 5% ,thuế TTĐB đối với mặt hàng
thuốc lá là 65% ,thuế suất thuế xuất...
... CHI PHÍ KHI XÁC ĐỊNH THUẾ TNDN PHẢI NỘP
Trong doanh nghiệp, việc sử dụng tài sản cố định vào sản xuất kinh doanh là đương nhiên, nhưng không phải mọi
chi phí khấu hao đều được thuế thừa nhận là ... độ
THUẾ thì cần cộng thêm điều kiện: trong định mức thuế và thỏa mãn yêu cầu về hồ sơ - chứng từ theo luật thuế.
Điều đó nghĩa là gần như luôn luôn có sự chênh lệch về giá trị giữa kế toán thuế ... kiện ghi nhận chi phí tính thuế theo luật thuế và văn bản
• Biên bản giao nhận tài sản của người bán cho cụng ty
ã Chng t/biờn li np thu (L phớ trước bạ, thuế trực thu)
Tập hợp toàn bộ chi phí...