DỰ ÁNĐẦU TƯ VỐN SẢN XUẤT KINH DOANH Marketing can bn

MỤC LỤC MỤC LỤC i DANH MỤC CÁC BẢNG iv DANH MỤC CÁC HÌNH v PHẦN A GIỚI THIỆU CHUNG Mô tả sơ lược doanh nghiệp: Mô tả dự án Ảnh hưởng kinh tế xã hội môi trường dự án 3.1 Ảnh hưởng kinh tế xã hội .5 PHẦN B NỘI DUNG DỰ ÁN KẾ HOẠCH MARKETING 1.1 Mô tả sản phẩm Rau Dớn tươi 1.1.1 Tên gọi .6 1.1.2 Đặc điểm chung 1.1.3 Thành phần hóa học 1.2 Thị trường khách hàng mục tiêu 1.2.1 Thị trường mục tiêu 1.2.2 Khách hàng mục tiêu 1.3 Phân tích đối thủ cạnh tranh 1.3.1 Đối thủ cạnh tranh .9 1.3.2 Phân tích SWOT 11 1.4 Dự báo doanh số 13 1.5 Phân tích thị trường 13 1.5.1 Phân tích cung cầu thị trường 13 1.5.2 Yếu tố luật pháp - trị 14 1.6 THỊ PHẦN 16 1.7 Các chiến lược Marketing 16 1.7.1 Chiến lược sản phẩm .16 1.7.1.1 Sản phẩm chủ đạo 16 .16 1.7.2 Chiến lược giá .18 1.7.3 Chiến lược kênh phân phối 19 1.7.4 Chiến lược xúc tiến 19 1.8 Chiến lược phát triển thương hiệu 20 1.9 Những TSCĐ cần cho hoạt động Marketing khấu hao 22 1.10 Các chi phí cho hoạt động Marketing bán hàng .23 KẾ HOẠCH SẢN XUẤT .23 2.1 Quy trình sản xuất 23 2.2 Phương pháp nhân giống rau dớn 27 2.3 Nguồn cung cấp tài sản công cụ dụng cụ 27 2.4 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 28 2.5 Nguồn khả cung cấp nguyên vật liệu 29 2.6 Chi phí lao động trực tiếp 30 2.7 Chi phí sản xuất chung .30 2.8 Tổng chi phí sản xuất giá thành sản phẩm .31 KẾ HOẠCH TỔ CHỨC VÀ QUẢN LÝ 31 3.1 Lựa chọn loại hình doanh nghiệp .31 3.2 Logo công ty 32 3.3 Mô tả khả vị trí trách nhiệm tương ứng thành viên 33 3.4 Nghĩa vụ pháp lý công ty TNHH Green And Fresh thực hiện: 37 3.5 Kế hoạch tuyển nhân .38 3.5.1 Giám đốc 38 3.5.2 Kĩ sư nông nghiệp 38 3.5.3 Kế toán – bán hàng – marketing 39 3.5.4 Công nhân 39 3.5.5 Bảo vệ 39 3.6 Địa điểm xây dựng trụ sở công ty 40 3.7 TSCĐ dùng phận văn phòng khấu hao 40 KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH .43 4.1 Tổng vốn đầu tư nguồn tài 43 4.2.Bảng dự tính lãi lỗ .45 4.3 Kế hoạch trả vốn vay 46 4.4 Các rủi ro dự án .46 4.4.1 Rủi ro dòng tiền 46 4.4.2 Rủi ro lãi suất tiền vay 47 4.4.3.Rủi ro sức mua thị trường .47 4.4.4.Rủi ro việc tái đầu tư 47 4.4.5.Rủi ro từ nội công ty 49 4.4.6.Rủi ro đến từ đối tác công ty .49 DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1: Nhóm khách hàng mục tiêu nhà hàng, quán ăn công ty Bảng 2: Các đối thủ cạnh tranh công ty 10 Bảng 3: Phân tích điểm mạnh, điểm yếu, hội thách thức công ty .11 Bảng 4: Dự báo doanh số công ty năm đầu hoạt động 13 Bảng 5: Dự báo tình hình cung - cầu thị trường sản phẩm Rau Dớn .14 Bảng 6: Những TSCĐ cần dùng cho hoạt động Marketing 22 Bảng 7: Mức khấu hao 22 Bảng 8: Chi phí cho hoạt động Marketing bán hàng 23 Bảng 9: Nguồn cung cấp tài sản công cụ dụng cụ 27 Bảng 10: Chi phí ngun vật liệu cơng ty năm 28 Bảng 11: Chi phí nguyên vật liệu công ty năm thứ 28 Bảng 12: Chi phí nguyên vật liệu năm thứ 28 Bảng 13: Chi phí nguyên vật liệu năm thứ .29 Bảng 14: Chi phí ngun vật liệu cơng ty năm thứ 29 Bảng 15: Chi phí thuê lao động trực tiếp 30 Bảng 16: Chi phí sản xuất chung .30 Bảng 17: Tổng chi phí sản xuất 31 Bảng 18: Bảng mô tả trách nhiệm, nghĩa vụ quyền hạn thành viên 33 Bảng 19: TSCĐ dùng cho phận văn phòng 40 Bảng 20: Khấu hao thiết bị văn phòng 41 Bảng 21: Chi phí tiền lương cho phận văn phòng 41 Bảng 22: Các hoạt động trước vận hành chi phí 41 Bảng 23: Chi phí hành .42 Bảng 24: Tổng chi phí quản lý doanh nghiệp 42 Bảng 25: Tổng vốn đầu tư nguồn tài 43 Bảng 26: Những tài sản đảm bảo cho số tiền vay: 45 Bảng 27: BẢNG DỰ TÍNH LÃI LỖ 45 Bảng 28: Kế hoạch trả vốn vay 46 DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 1: Cây rau Dớn non Hình 2: Sản phẩm rau Dớn tươi cơng ty .16 Hình 3: rau dớn 24 Hình 4: Mơ hình ni trồng rau Dớn 24 Hình 5: Chế độ ni trồng rau Dớn 25 Hình 6: Sản phẩm rau Dớn đóng gói 26 DỰ ÁN ĐẦU TƯ VỐN SẢN XUẤT KINH DOANH Tên dự án: TRỒNG VÀ PHÁT TRIỂN CÂY RAU DỚN Doanh nghiệp: Công ty TNHH Green And Fresh Địa chỉ: Xuân Mai-Chương Mỹ-Hà Nội DANH SACH NHOM Lý Thị Loan lớp K58A - Quản trị kinh doanh MSV: 1354011176 SĐT: 0968542422 Phạm Thị Huế lớp K58A - Quản trị kinh doanh MSV: 1354011101 Trần Thị Hằng lớp K58B -Quản trị kinh doanh MSV: 1354011074 Nguyễn Thị Kim Anh lớp K58B - Quản trị kinh doanh MSV: 1354011137 Bùi Thị Thanh Mai lớp K58 – Kinh tế MSV: 1354052970 KHƠI NGUỒN Ý TƯỞNG Ngày nay, gia tăng dân số giới cách nhanh chóng mối lo chủ yếu phủ tổ chức khác khắp giới Thứ nhất, nguồn tài ngun trái đất có hạn, khơng thể đảm bảo sống cho số lượng người đông vậy, đặc biệt với mức sống mà người khao khát muốn có Thứ hai, phát triển kinh tế đồng nghĩa với chất lượng sống tăng cao, nhu cầu chăm sóc sức khỏe theo mà tăng lên Thứ ba có nhiều nước phát triển cịn nghèo nàn vật chất việc thiếu ăn, trẻ bị suy dinh dưỡng nhiều Theo thống kê nay, tỷ lệ số người sử dụng YHCT chăm sóc sức khỏe điều trị bệnh ngày tăng Trung Quốc, Hàn Quốc, nước châu Phi, Ở Trung Quốc chi phí cho sử dụng YHCT khoảng 10 tỷ USD, chiếm 40% tổng chi phí cho y tế, Nhật Bản khoảng 1,5 tỷ USD, Hàn Quốc khoảng 500 triệu USD Việt Nam với khí hậu nhiệt đới gió mùa, nguồn tài nguyên thực vật phong phú, đa dạng với 14.000 lồi thực vật bậc cao có mạch; xác định khoảng 7.000 loài thực vật bậc cao, 800 loài rêu, 600 lồi nấm, 600 lồi rong biển Trong có 1.200 lồi thực vật đặc hữu, 2.300 lồi thực vật sử dụng làm lương thực thực phẩm, thuốc chữa bệnh, tinh dầu, vật liệu xây dựng Tỷ lệ số loài thực vật dùng làm dược liệu nước ta lên tới 28% Bộ Y Tế ln khuyến khích việc phát triển trồng thuốc thu hái làm dược liệu Tuy nhiên hạn chế lớn việc sử dụng thuốc vấn đề việc tiêu chuẩn hóa kiểm định mức chất lượng dược liệu Rau dớn - loại rau rừng vốn thức ăn quen thuộc số dân tộc Việt Nam, mệnh danh “vua” loại rau, giúp cải thiện chất lượng bữa ăn ngày mà cịn đặc sản để đãi khách lễ hội Mỗi lần tổ chức lễ hội gia đình, cộng đồng hay lễ mùa xuân người Cơ Tu, họ tranh thủ vào rừng hái rau dớn để chế biến thức ăn, loại rau mâm cỗ họ Vào ngày cuối năm, người Cơ Tu vào rừng hái rau dớn để dành ăn dịp Tết.Trước đây, rau dớn ăn đội B3 Trường Sơn.Hiện nay, rau dớn trở thành đặc sản nơi phố thị, chí có mặt nhà hàng sang trọng,là thứ rau mà nhiều nhà hàng ý thực đơn Thị trường tiêu thụ mạnh, nguồn cung không kịp cầu Theo Wikipedia tiếng Việt, y học, rau dớn loại thảo mộc dùng để chữa bệnh phổ biến cảm, ho, viêm họng Theo đơng y, rau dớn cịn loại rau có tính mát, lợi tiểu, chống táo bón, rau phơi khơ để dành nấu nước uống giải nhiệt Ăn rau dớn làm máu lưu thông, giải độc giải nhiệt mùa nắng nóng, chất nhầy có tác dụng nhuận trường làm dịu đau lưng Rau dớn có tính mát, lợi tiểu, chống táo bón, làm ngưng đau âm ỉ viêm đại tràng, giúp dễ ngủ, ngủ sâu, giúp thể khỏe mạnh, đặc biệt rau dớn có tác dụng tốt cho bà mẹ sau sinh, cần bổ sung thêm lượng dinh dưỡng hợp lý, để điều trị hậu sản, tăng sức đề kháng, nhanh chóng ổn định sức khỏe Tuy nhiên, mơ hình trồng rau dớn theo quy mơ cơng nghiệp chưa phát triển, hầu hết sản phẩm cung cấp thị trường người dân hái tự nhiên với quy mô nhỏ lẻ, nhu cầu thị trường loại rau lại cao Nhận thấy nhu cầu này, đưa ý tưởng thực dự án “Trồng phát triển rau dớn”tại khu vực phía Bắc nhằm phát huy tác dụng rau dớn phát triển chúng tương lai cung cấp loại rau thuốc quý cho y học nước nhà PHẦN A GIỚI THIỆU CHUNG Mô tả sơ lược doanh nghiệp: Tên doanh nghiệp: Công ty TNHH Green And Fresh Loại hình doanh nghiệp: Cơng ty TNHH thành viên Địa chỉ: Xuân Mai- Chương Mỹ - Hà Nội Điện thoại: 0433.456.886 Mô tả dự án Tổng vốn đầu tư = 660.000.000 VNĐ Trong đó: Vốn chủ sở hữu = 460.000.000 VNĐ Vốn vay = 200.000.000 VNĐ Ảnh hưởng kinh tế xã hội môi trường dự án 3.1 Ảnh hưởng kinh tế xã hội Với quy mô sản xuất theo hướng công nghiệp, việc trồng chăm sóc thu hoạch sản phẩm theo quy trình kiểm sốt nghiêm ngặt, hướng tới tiêu chuẩn Vietgap, đảm bảo hàm lượng giá trị chất dinh dưỡng rau tự nhiên Do đó, dự án “Trồng phát triển rau dớn”đi vào hoạt động sẽđáp ứng nhu cầu cấp thiết loại rau rừng đặc sản, giàu dinh dưỡng cho người tiêu dùng,cung cấp thêm cho thị trường thực phẩm loại rau mới, người tiêu dùng yên tâm chất lượng sản phẩm sạch, đem đến cho thị trường thực phẩm đa dạng, phong phú để người tiêu dùng có nhiều lựa chọn hơn.Đồng thời, dự án góp phần quan trọng việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế địa phương thông qua việctạo công ăn việc làm cho người lao động, nâng cao thu nhập cho người lao động địa phương, giúp giảm tỷ lệ đói nghèo thất nghiệp,…Mặt khác, cung cấp cho đông y thuốc quý sống ngày 3.2 Ảnh hưởng môi trường Dự án “Trồng phát triển rau dớn” góp phần trì nguồn gen loại rau đặc sản quý tự nhiên Với việc sản xuất tuân thủ theo tiêu chuẩn vệ sinh an toàn thực phẩm y tế, hướng tới sản xuất theo tiêu chuẩn Vietgap, dự án khơng sử dụng hóa chất thuốc bảo vệ thực vật, phân hóa học, khơng gây ô nhiễm môi trường công ty khỏi quan (khi có nghi ngờ) - Mặc đồng phục công ty cung cấp - Nêu cao ý thức cảnh giác tinh thần trách nhiệm làm nhiệm vụ, đảm bảo nghiêm túc Khi có biểu bất thường trật tự trị an phải báo cho lãnh đạo đơn vị biết để có biện pháp xử lý - Sau buổi làm việc phải kiểm tra cửa phòng làm việc (Nguồn: Thống kê nhóm tác giả 2015 ) 3.4 Nghĩa vụ pháp lý công ty TNHH Green And Fresh thực hiện: - Cơng ty đảm bảo quyền lợi ích người lao động như: thời gian lao động, hợp đồng lao động, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm lao động số bảo hiểm khác, tiền lương.…theo điều 6, điều 91, điều 95 số điều liên quan Bộ luật Lao Động số 10/2013/QH13; - Chúng cam kết thực theo trình tự pháp luật việc thành lập công ty TNHH thành viên Sử dụng giấy đề nghị đăng kí thành lập công ty TNHH thành viên theo mẫu Phụ lục I-2, thơng tư số 01/2013/TT-BKH Hồ sơ đăng kí bao gồm: + Giấy đề nghị đăng kí doanh nghiệp; + Giấy tờ chứng thực cá nhân hiệu lực chủ sở hữu người đại diện theo pháp luật: hợp lệ CMND (hoặc hộ chiếu) hiệu lực; + Văn xác nhận vốn pháp định quan, tổ chức có thẩm quyền; - Cơng ty TNHH Green And Fresh xây dựng kế hoạch cơng tác kế tốn tài lập nộp báo cáo theo Luật kế toán số 03/2003/QH11; - Thực nghĩa vụ trách nhiệm doanh nghiệp Luật thuế theo thông tư số 78/2014/TT-BTC hướng dẫn Nghị định 218/2013/NĐCP quy định hướng dẫn thi hành luật thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2005; - Công ty đảm bảo tuân thủ Luật doanh nghiệp, Luật thương mại, Luật đầu tư tuân thủ quy định pháp luật Quốc phòng - An ninh, Tài ngun Mơi trường Văn hóa – Xã hội; 37 - Thực cung cấp sản phẩm chất lượng, đảm bảo sức khỏe cho người tiêu dùng theo luật bảo vệ người tiêu dùng; - Cam kết không lấy tên thương hiệu hay tên công ty trùng với quan tổ chức có liên quan, khơng chép ý tưởng kinh doanh bất cá nhân, quan tổ chức 3.5 Kế hoạch tuyển nhân 3.5.1 Giám đốc - Có đủ lực hành vi dân không thuộc đối tượng bị cấm quản lý doanh nghiệp theo quy định Luật này; - Có trình độ chun mơn, kinh nghiệm thực tế tương ứng quản trị kinh doanh ngành, nghề kinh doanh chủ yếu công ty tiêu chuẩn, điều kiện khác quy định Điều lệ cơng ty; - Trình độ: tốt nghiệp đại học trở lên, ưu tiên người có kinh nghiệm 3.5.2 Kĩ sư nơng nghiệp - u cầu: u thích đam mê với công việc trồng trọt; - Am hiểu pháp luật kỹ thuật trồng dược liệu; - Nhanh nhẹn, cẩn thận, trung thực, ham học hỏi, chịu áp lực công việc; - Sử dụng thành thạo tin học văn phòng: Word, Exel, Powerpoint…; - Kỹ giao tiếp, thuyết trình tốt - Có khả làm việc làm việc độc lập - Ưu tiên ứng viên có kinh nghiệm, tốt nghiệp khoa trồng trọt - Có trình độ cao đẳng trở lên; - Chế độ: Nghỉ ngày chủ nhật ngày lễ, hưởng chế độ đãi ngộ cơng ty 3.5.3 Kế tốn – bán hàng – marketing - Cần tuyển nhân viên có lực nghiệp vụ kế tốn, có khả tổng hợp, nắm vững chế độ kế toán - Tổ chức, xếp xây dựng kế hoạch để thực nhiệm vụ phân công; - Biết tổng hợp phân tích báo cáo, Thi hành nhiệm vụ xác quy định; - Có kiến thức cơng nghệ quy trình sản xuất cơng ty; - Sử dụng máy vi tính thành thạo (phần mềm excel, phần mềm kế tốn); 38 - Ngồi cần nắm tốt kỹ sản phẩm: nguồn gốc, chất liệu, màu sắc, form sản phẩm, chất lượng, kiểu dáng, tính bao bì, dịch vụ chăm sóc khách hàng; - Kỹ giao tiếp, thuyết trình tốt ngoại hình ưa nhìn; - Biết lập chiến lược phát triển sản phẩm, nâng cao doanh thu cơng ty; - Trình độ: cao đẳng trở lên, ưu tiên người có kinh nghiệm; - Chế độ: nghỉ chủ nhật ngày lễ tết theo quy định, hưởng chế độ ưu đãi hành 3.5.4 Cơng nhân - Có kinh nghiệm việc trồng dược liệu -Có sức khỏe tốt, nhanh nhẹn, cẩn thận, có tinh thần trách nhiệm cao công việc -Chế độ : hưởng quyền lợi theo luật nhà nước chế độ đãi ngộ cơng ty 3.5.5 Bảo vệ - Có sức khỏe tốt, sống độc lập, có tinh thần trách nhiệm cao công việc, trung thực, nhanh nhẹn, cẩn thận - Chế độ: Vì bảo vệ phải trực 24/24h nên ngày chủ nhật ngày nghỉ lễ tết, thay phiên trực có chế độ ăn, ngủ cơng ty 3.6 Địa điểm xây dựng trụ sở công ty Chọn địa điểm cơng việc khởi đầu có ý nghĩa quan trọng thành bại doanh nghiệp, có dự định chọn đĩa điểm để xây dựng sở sản xuất kinh doanh công ty thận trọng xem xét kỹ Địa điểm công ty lựa chọn để đặt trụ sở sản xuất thị trấn Xuân Mai, huyện Chương Mỹ, Hà Nội Tại đây, môi trường, điều kiện khí hậu hồn tồn phù hợp với việc trồng rau dớn sinh trưởng Đây coi vùng ngoại ô thành phố cách trung tâm Hà Nội 30 km nên giá thuê đất tương đối rẻ so với thị trường khoảng 54 triệu đồng/năm với diện tích khoảng 700 m2 đường giao thông lại thuận tiện Địa điểm đặt văn phòng doanh nghiệp thị trấn Xuân Mai, gần với khu vườn trồng Huyện Chương Mỹ nơi có dân cư đơng, nên thuận lợi cho doanh nghiệp 39 việc tuyển dụng nhân công với chi phí vừa phải Hơn lại nơi gần với khu vực trường Đại học Lâm nghiệp Việt Nam nơi cung cấp cho công ty đồng thời cơng ty có hội tiếp xúc học hỏi kinh nghiệm chuyên gia kỹ sư đầu ngành loại rau dớn đặc biệt Công ty đưa vào thiết lập hệ thống sản xuất với quy trình khép kín để cung cấp thi trường loại rau tươi ngon đảm bảo chất lượng cho người tiêu dùng Trụ sở dự kiến : Xuân Mai-Chương Mỹ-Hà Nội 3.7 TSCĐ dùng phận văn phòng khấu hao Bảng 19: TSCĐ dùng cho phận văn phòng Đơn giá Số Tổng giá trị Tên thiết bị (VNĐ) lượng (VNĐ) Bàn ghế ( ) 2.300.000 4.600.000 Bộ máy tính bàn máy 13.000.000 52.000.000 tính Điều hịa ( ) 5.000.000 10.000.000 Tử đựng tài liệu (chiếc ) 3.000.000 9.000.000 Tổng chi phí (VNĐ) 75.600.000 (Nguồn: Thống kê nhóm tác giả, 2015 ) Bảng 20: Khấu hao thiết bị văn phòng Tổng giá trị Số năm Tên thiết bị (VNĐ) sử dụng Bàn ghế ( ) 4.600.000 10 Bộ máy tính bàn máy tính 52.000.000 10 Điều hòa ( ) 10.000.000 Tử đựng tài liệu ( ) 9.000.000 Tổng mức khấu hao năm (VNĐ ) Mức khấu hao 460.000 5.200.000 2.000.000 1.000.000 8.660.000 (Nguồn: Thống kê nhóm tác giả, 2015 ) Bảng 21: Chi phí tiền lương cho phận văn phịng CP khác/tháng Vị trí Số người Lương/tháng (bảo hiểm chung) Giám đốc 10.000.000 2.400.000 Kế toán 4.500.000 1.080.000 Bảo vệ (quản 3.000.000 720.000 lí phân xưởng) Tổng 40 Tổng chi phí 12.400.000 5.580.000 3.720.000 21.700.000 CP/tháng Tổng chi phí/năm 260.400.00 (Nguồn: Thống kê nhóm tác giả, 2015 ) Bảng 22: Các hoạt động trước vận hành chi phí Các hoạt động Chi phí (VNĐ) Tìm hiểu nghiên cứu thị trường 7.000.000 Tìm nguồn ngun liệu 4.000.000 Đào tạo cơng nhân 5.000.000 Thuế mơn 2.000.000 Sửa văn phịng cải tạo vườn trồng 7.000.000 Hoạt động khác 1.500.000 Tổng chi phí trước vận hành 26.000.000 (Nguồn: Thống kê nhóm tác giả, 2015 ) 41 Khoản mục tiếp khách hoa hồng chi phí văn phịng phẩm Các khoản khác Tổng chi phí hành / năm Bảng 23: Chi phí hành Năm Năm Năm Năm 15.000.000 17.000.000 18.800.000 20.400.000 18.000.000 25.000.000 29.000.000 30.000.000 Năm 21.000.000 35.000.000 10.000.000 10.500.000 11.000.000 11.500.000 13.000.000 2.000.000 4.200.000 5.000.000 5.000.000 7.000.000 45.000.000 56.700.000 63.800.000 66.900.000 76.000.000 (Nguồn: Thống kê nhóm tác giả, 2015 ) Khoản mục Bảng 24: Tổng chi phí quản lý doanh nghiệp Năm Năm Năm Năm Năm Khấu hao thiết bị 8.660.000 8.660.000 8.660.000 8.660.000 8.660.000 văn phong Tiền lương khoản trích theo lương cho phận văn phong Chi phí trước hoạt động Chi phí hành Tổng chi phí quản lí DN 300.000.0 310.000.0 320.000.0 320.300.0 340.100.0 00 00 00 00 00 26.000.00 45.000.00 56.700.00 63.800.00 66.900.00 76.000.00 0 0 379.660.0 375.360.0 392.460.0 395.860.0 424.760.0 00 00 00 00 00 (Nguồn: Thống kê nhóm tác giả, 2015 ) 42 KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH 4.1 Tổng vốn đầu tư nguồn tài Bảng 25: Tổng vốn đầu tư nguồn tài Khoản mục Vốn Chủ sở hữu Vốn vay Tổng số • Đầu tư vốn cố định Đầu tư mua TSCĐ dùng cho marketing văn phòng 40.000.000 30.000.000 70.000.000 45.000.000 17.000.000 262.973.696 50.0000.000 47.000.000 97.000.000 41.000.000 41.000.000 45.000.000 45.000.000 69.000.000 69.000.000 Đầu tư mua TSCĐ dùng cho sản xuất Tổng vốn đầu tư cố định • Đầu tư trước vận hành Tìm hiểu nghiên cứu thi trường Đào tạo công nhân thuế nguyên liệu Tổng đầu tư trước vận hành • Đầu tư vốn lưu động(chỉ tính cho 1chu kì) 43 Chi phí cho hoạt động maketing(không gồm khấu hao tài sản maketing) 25.600.000 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp Chi phí lao động 40.000.000 trực tiếp Chi phí sản xuất 45.000.000 chung(khơng bao gồm chi phí khấu hao TSCĐ) Chi phí tiền lương 67.000.000 cho phận gián tiếp 98.000.000 Chi phí hành Tổng đầu tư vốn 13.000.000 lưu động 52.000.000 Tổng vốn đầu tư Tỉ lệ (%) 460.000.000 69.69 200.000.000 30.31 660.000.000 100% (Nguồn: Thống kê nhóm tác giả, 2015 ) Tổng số vốn đầu tư = 660.000.000 VNĐ Trong đó: Vốn chủ sở hữu = 460.000.000 VNĐ Vốn vay 200.000.000 VNĐ = 44 Bảng 26: Những tài sản đảm bảo cho số tiền vay: Tên tài sản chấp Giá trị Sổ đỏ 1.200.000.000 Tổng giá trị tài sản chấp 1.200.000.000 4.2.Bảng dự tính lãi lỗ Bảng 27: BẢNG DỰ TÍNH LÃI LỖ Đơn vị tính : VNĐ Khoản mục 1.tổng doanh thu 2.các khoản giảm trừ + hàng bị bán trả lại chiết khấu + thuế gián thu 3.Doanh thu 4.Giá vốn hàng bán -Chi phí NVL trực tiếp Năm Năm 996.520.000 1.660.500.000 8.578.000 9.934.393 99.652.000 166.050.000 888.290.000 1.484.515.607 Năm 1.840.500.000 18.938.948 184.050.000 1.637.511.052 347.900.000 363.330.000 416.138.625 -Chi phí lao động trực tiếp 270.000.000 288.000.000 342.000.000 -Chi phí sản xuất chung 5.Lãi gộp 98.872.000 171.518.000 103.872.000 729.313.607 119.972.000 759.400.427 6.Chi phí trước vận hành 26.000.000 7.Chi phí bán hàng quản lí doanh nghiệp -Chi phí Maketing 414.660.00 36.000.000 405.860.000 412.460.000 30.500.000 20.000.000 -Chi phí quản lí doanh nghiệp 379.660.000 375.360.000 392.460.000 8.Lãi từ hoạt động sản xuất kinh doanh 323.453.607 346.940.427 Lợi nhuận trước thuế 270.142.000 -98.624.000 1.052.767.214 1.106.340.854 10.Thuế TNDN phải nộp 263.191.804 276.585.214 11.Thu nhập sau thuế 789.575.411 829.755.641 (Nguồn: Thống kê nhóm tác giả, 2015 ) 45 4.3 Kế hoạch trả vốn vay Tổng số tiền vay: 200.000.000 Tỉ lệ lãi suất: 10% Bảng 28: Kế hoạch trả vốn vay Thời gian(năm ) Năm Năm Tổng Nợ gốc 20000000 20000000 Nợ trả 20000000 Nợ gốc phải trả Lãi trả 200000000 20000000 20000000 Tổng số tiền trả 20000000 220000000 240000000 (Nguồn: Thống kê nhóm tác giả, 2015 ) 4.4 Các rủi ro dự án 4.4.1 Rủi ro dòng tiền Các luồng tiền vào doanh nghiệp (dòng thu) luồng tiền khỏi doanh nghiệp (dòng chi) diễn cách thường xuyên liên tục Trên thực tế, thời điểm định xảy ra, tượng lượng tiền vào doanh nghiệp (số thu) nhỏ lượng tiền khỏi doanh nghiệp (số chi) đến hạn Khi đó, tình trạng cân đối dịng tiền xẩy Sự cân đối tiềm ẩn rủi ro lớn hoạt động kinh doanh Do thiếu tiền, việc mua nguyên liệu, vật liệu, nhiên liệu làm cho doanh nghiệp bị trì trệ sản xuất làm cho công ty trả tiền vay ngân hàng hạn Trong việc thực dự án có khả xảy cân đối dòng tiền tạm thời cân đối dài hạn: +Việc cân đối tạm thời: cơng ty thành lập nên chưa có nhiều kinh nghiệm việc bán hàng, nhiều khoản nợ khách hàng không thu thời hạn, chưa công ty khác góp vốn vào ( năm đầu tiên) +Mất cân đối dài hạn: chi chí sản xuất kinh doanh lớn mà vốn lưu động công ty ít, dẫn đến doanh nghiệp khơng thể chi trả khoản phát sinh doanh nghiệp, doanh thu khơng đủ khoản nợ, nợ khó địi khách hàng.… Khi có lạm phát xảy ra, làm cho số nợ phải trả tăng lên mà số 46 nợ khó địi tăng lên, tình trạng kéo dài dễ dẫn đến cơng ty bị phá sản Khi thực kinh doanh, công ty phải sử dụng vốn vay để phát triển doanh nghiệp Và công ty phải lập kế hoạch trả tiền lãi suất tiền gốc Tuy nhiên, có nhiều nhân tố tiềm ẩn nằm tầm kiểm soát doanh nghiệp làm ảnh hưởng tới việc trả lãi suất hay trả tiền gốc cho ngân hàng hạn 4.4.2 Rủi ro lãi suất tiền vay Để phục vụ kinh doanh, đầu tư, tất doanh nghiệp phải sử dụng vốn vay Do đó, lãi suất tiền vay - chi phí sử dụng vốn - trở thành phận cấu thành quan trọng chi phí sản xuất kinh doanh đầu tư doanh nghiệp Khi lập kế hoạch kinh doanh dự án đầu tư, lãi suất tiền vay dự tính Song, có nhiều nhân tố nằm ngồi tầm kiểm soát doanh nghiệp tác động đến lãi suất tiền vay Thông thường lạm phát xảy ra, lãi suất tiền vay tăng đột biến Do tính tốn, dự kiến kế hoạch kinh doanh, đầu tư bị đảo lộn Một rủi ro lớn xảy ảnh hưởng lớn tới hoạt động kinh doanh Lượng tiền vay lớn, tác động tiêu cực rủi ro nghiêm trọng dẫn đến tình trạng phá sản doanh nghiệp tồn thời kỳ dài 4.4.3.Rủi ro sức mua thị trường Sức mua thị trường nhân tố định khả tiêu thụ hàng hóa doanh nghiệp đó, định dòng tiền vào doanh nghiệp Song sức mua thị trường lại phụ thuộc vào khả toán Khi lạm phát, giá hàng hóa thị trường tăng cao, thu nhập người lao động tầng lớp dân cư không tăng tăng chậm số lạm phát tất yếu dẫn đến sức mua giảm Quan trọng cấu tiêu dùng thay đổi Phần lớn khả toán tập trung cho nhu cầu thiết yếu Vì vậy, có khơng mặt hàng lượng tiêu thụ giảm đáng kể Khi rủi ro sức mua thị trường xảy Nó thể qua số lượng hàng hóa tiêu thụ giảm, giá bán khơng bù đắp chi phí sản xuất, kinh doanh 4.4.4.Rủi ro việc tái đầu tư 47 Muốn tồn phát triển mạnh, trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cần phải diễn liên tục doanh thu năm sau phải cao doanh thu năm trước cơng ty có khả tái đầu tư sản xuất Nguồn vốn để tái đầu tư quỹ khấu hao, lợi nhuận thu từ trình sản xuất kinh doanh năm trước cơng ty Nhưng lạm phát xảy ra, nguồn vốn tái đầu tư công ty bị giảm đi, khả tái đầu tư cơng ty khó, cơng ty khơng thể hoạt động liên tục, làm quy mô doanh nghiệp ngày bị thu hẹp, làm cho dự án phải dừng lại, lãi suất tiền ngân hàng ngày cao, việc vay vốn bị chặn… +Rủi ro từ môi trường tự nhiên nhiên bão, lũ lụt … dây nguyên nhân mà doanh nghiệp lường trước để hạn chế rủi ro từ tự nhiên công ty TNHH Green And Fresh Xuân Mai vùng đất cao, bị ảnh hưởng bão, lũ lụt Vì cơng ty đảm bảo chăm sóc cách tốt để đảm bảo chất lượng thu hoạch +Rủi ro môi trường xã hội: thay đổi hành vi mua người, thang giá trị đặc điểm xã hội, Công ty TNHH Green and Fresh chọn địa điểm thị trấn Xuân Mai gần tỉnh khu vực miền Bắc Công ty đặt nơi sản xuất tiện lợi cho việc vận chuyển hàng giao tỉnh khác khu vực miền Bắc Sản phẩm từ rau dớn mà công ty cung cấp rộng tỉnh thành phía Bắc, cơng ty tin sức mua sản phẩm rau dớn người tiêu dùng tăng đời sống người dân ngày nâng cao, người dân ngày quan tâm đến sức khỏe nhiều hơn, mà sản phẩm rau dớn lại đến từ tự nhiên có nhiều cơng dụng từ thực phẩm đến làm thuốc chữa bệnh, ưu điểm để công ty cạnh tranh thị trường + Về mặt trị: ln ủng hộ quan tâm đặc biệt Nhà nước sản phẩm cơng ty, động lực để cơng ty tiếp tục sản xuất kinh doanh để đóng góp phần vào GDP nước ta, tạo công ăn việc làm cho người dân, công ty tuân thủ theo luật pháp việc kinh doanh gặp rủi ro pháp luật + Về môi trường: khu vực miền Bắc giai đoạn thời kì phát triển, đời sống nhân dân ngày cao, tạo mơi trường tiêu 48 thụ ổn định giá ổn định, nguồn cung cầu tăng, yếu tố để công ty phát triển sản phẩm rau dớn khu vực miền Bắc 4.4.5.Rủi ro từ nội công ty Công ty TNHH Green Ang Fresh thành lập, quy mô sản xuất kinh doanh không lớn, nhiên có bất hịa hay làm việc khơng tn thủ teo mệnh lệnh cấp hay có thái độ làm việc khơng tích cực, sai lầm việc phát triển đưa chiến lược phát triển cán quản lí doanh nghiệp gây thiệt hại cho cơng ty Vì cơng ty đưa hiệu: tất thành viên cơng ty phải đồn kết, đưa cơng ty trở thành công ty dẫn đầu phát triển rau khu vực miền Bắc 4.4.6.Rủi ro đến từ đối tác công ty Các nhà đầu tư, khách hàng… chưa cao năm đầu cơng ty bắt đầu sản xuất, ngồi cơng ty cịn phải vay vốn ngân hàng vay ngắn hạn công ty khác.… Tuy nhiên công ty lại có thị trường cung ứng rộng lớn tỉnh thành khu vực miền Bắc Và cơng ty tìm hiểu kĩ khách hàng để tránh rủi ro việc kí kết hợp đồng cho nợ tiền hàng tốn.… - Các biện pháp phịng ngừa rủi ro: + Cần phải thận trọng cân nhắc kĩ lưỡng đưa kế hoạch, chiến lược phát triển kinh doanh +Công ty cần đưa đối sách khoản thu khó địi khách hàng cơng ty phải nắm khách hàng nợ hàng cơng ty + Thường xun phân tích tình hình tài cơng ty để biết tình hình kinh doanh công ty qua số như: hệ số tài chinh, tỉ suất lợi nhuận tổng vốn đầu tư, tỉ suất lợi nhuận vốn vay.… để có đưa chiến lược cụ thể phát triển doanh nghiệp + Thực nghiêm túc quy định thời hạn kinh doanh, thực theo kế hoạch đề ra, cố gắng thực thương vụ giao dịch ngắn hạn cơng ty tránh rủi ro cần thiết + Thực nghiêm túc chế độ kế tốn phải ln đưa thơng tin trung thực, xác, đầy đủ nhằm phục vụ cho việc phân tích hiệu kinh doanh ban quản lý cơng ty đưa sách phù hợp thị trường 49 KẾT LUẬN Căn vào kế hoạch tài chúng tơi trình bày phần trên, xin khẳng định lại lần hiệu dự án đem lại Về mặt kinh tế nhà đầu tư n tâm khoản tiền vốn hồn trả mà phần lãi suất mà dự án đem lại nói đảm bảo hài lịng nhà đầu tư Mọi kế hoạch từ Marketing, sản xuất, tổ chức quản lý tài chúng tơi trình bày rõ ràng minh bạch - Hiện nay, nhu cầu tiêu thụ sản phẩm tư thiên nhiên nguồn rau xanh nước giới ngày cao Điều kiện cần đủ để sản phẩm tồn thị trường phải hiểu điều “khách hàng cần”, phải phù hợp với yếu tố thuộc môi trường bên bên ngồi doanh nghiệp: + Có sản phẩm tốt đảm bảo nguồn cung ổn định chắn điều kiện thiết yếu mà khách hàng quan tâm Nhận thức điểu ấy, chúng tơi ln lấy điều kiện làm tiêu chí hàng đầu để cố gắng đáp ứng yêu cầu khách hàng đồng thời không ngừng phát triển sản phẩm cơng ty Trong q trình sản xuất, tất quy trình chăm sóc thu hoạch đạo hướng dẫn kỹ sư trưởng, người có nhiều năm kinh nghiệm nghề Đội ngũ nhân công đào tạo cẩn thận + Mặt khác rau dớn coi hàng có giá trị kinh tế cao có nhiều cơng dụng sản xuất thuốc, làm cảnh hút chất bẩn cung cấp dược liệu Đồng thời nhà nước có nhiều sách ưu đãi phát triển sản xuất nước Vì sản xuất rau ứng nhu cầu tiêu thụ sản phẩm rau an toan nước, đóng góp quý báu thúc đẩy sản xuất nội địa lính vực cung cấp dược liệu.làm thuốc làm cảnh làm rau.Và tin cơng ty chúng tơi hồn tồn đủ điều kiện lực để đáp ứng nhu cầu tiêu thụ sản phẩm Ưu vượt trội chúng tơi sản phẩm cơng ty làm ra, kiểm 50 nghiệm gắt gao quy trình sản xuất Bộ nông nghiệp phát triển nông thôn chứng nhận, khơng phải theo hình thức thu mua từ bên ngồi đem bán.Việc thu mua từ bên ngồi làm tăng chi phí đầu sản phẩm không ổn định nguồn cung, tạo biến động thị trường, đồng thời không đảm bảo yêu cầu chất lượng sản phẩm Do vậy, cơng ty đời đảm bảo cho nhà sản xuất nguồn hàng có chất lượng tốt, giá thành phải quan trọng nguồn hàng thu mua ổn định, đảm bảo nhu cầu sản xuất Quá trình vận chuyển bảo đảm tiến độ, nguồn hàng giao tới tận nơi thu mua đủ số lượng chất lượng - Đặc trưng lợi ích mà sản phẩm đem lại: + Đặc trưng: chất lượng tốt nhất, không lẫn tạp chất bên ngoai, qua quy trình sản xuất bảo đảm đặc tính tự nhiên sản phẩm Sản phẩm trạng thái sơ chế cẩn thận mang nhãn hiệu, logo công ty chứng nhận, kiểm định Bộ nông nghiệp phát triển nông thôn Khi dự án đầu tư vào hoạt dộng mang lại nhiều lợi ích kinh tế Đặc biệt mang lại lợi nhuận lớn với lợi mà rau dớn mang lại, chi phí lại thấp, dự án góp phần khai thác tác dụng lồi mà người nghĩ đến Việc nhân giống đưa vào sản xuất hàng loạt giống rau dớn thật có ý nghĩa to lớn khơng môi trường, môi sinh riêng Việt Nam mà cịn mơi trường sống nhân loại nói chung Khơng vậy, việc sản xuất với số lượng lớn ổn định rau dớn cịn giúp cho ngành dược nước nhà có điều kiện phát triển, khơng cịn q phụ thuộc vào nguồn ngun liệu nước ngồi Nguồn ngun liệu khơng ổn định số lượng, chất lượng, mà giá thành phù hợp, tạo điều kiện cho hãng dược mở rộng sản xuất, đa dạng hóa mặt hàng thuốc chữa bệnh 51