Bài viết dựa vào Điều 2 của Nghị quyết như viện dẫn, từ đó phân tích dưới góc độ pháp lý, ngân hàng làm định hướng cho việc xây dựng một án lệ về căn cứ xác định mức lãi suất điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng, vốn dĩ vẫn đang là lỗ hổng trong thực tiễn giao dịch và giải quyết tranh chấp.
MỘT SỐ GÓP Ý XÂY DỰNG ÁN LỆ VỀ CÁC CĂN CỨ XÁC ĐỊNH MỨC LÃI SUẤT ĐIỀU CHỈNH TRONG QUAN HỆ HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG TS LS Lương Khải Ân Đồn Luật sư TP Hồ Chí Minh TS Nguyễn Đức Vinh Trường Đại học Ngoại thương – Cở sở II Dẫn nhập: Nghị số 04/2019/NQ-HĐTP ban hành ngày 18/6/2019 Hội đồng thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao quy trình lựa chọn, cơng bố áp dụng án lệ đề tiêu chí lựa chọn án lệ Theo đó, Điều Nghị quy định sau: “1 Có giá trị làm rõ quy định pháp luật cịn có cách hiểu khác nhau, phân tích, giải thích vấn đề, kiện pháp lý nguyên tắc, đường lối xử lý, quy phạm pháp luật cần áp dụng vụ việc cụ thể thể lẽ công vấn đề chưa có điều luật quy định cụ thể; Có tính chuẩn mực; Có giá trị hướng dẫn áp dụng thống pháp luật xét xử” Việc lựa chọn án cấp Tòa án xét xử để nghiên cứu, phát triển thành án lệ (Điều Nghị quyết), đáp ứng đầy đủ tiêu chí viện dẫn gặp phải khơng khó khăn Đặc biệt vấn đề xác định mức lãi suất điều chỉnh phù hợp với bối cảnh kinh tế cần phải thống nhận thức, có tính khoa học Do đó, nhóm tác giả viết dựa vào Điều Nghị viện dẫn, từ phân tích góc độ pháp lý, ngân hàng làm định hướng cho việc xây dựng án lệ xác định mức lãi suất điều chỉnh hợp đồng tín dụng, lỗ hổng thực tiễn giao dịch giải tranh chấp Từ khóa: án lệ, lẽ cơng bằng, mức lãi suất, điều chỉnh lãi suất, hợp đồng tín dụng Cơ sở lý luận xác định mức lãi suất điều chỉnh quan hệ hợp đồng tín dụng 1.1 Biến động lãi suất đặt trách nhiệm dự phòng rủi ro qua xác định mức lãi suất điều chỉnh hợp lý (1) Sự thay đổi lãi suất tất yếu thị trường tiền tệ “Lãi suất” đề cập lĩnh vực ngân hàng với ý nghĩa giá khoản vay,1 thước đo để đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng, nhu cầu vốn thị trường tiền tệ Thật vậy, với chi phối quy luật cung cầu vốn, lãi suất ln có biến động khó lường Điều đặt thách thức nhà làm luật việc ban hành quy định hạn chế rủi ro lãi suất thơng qua sách điều tiết Nhà nước trao quyền cho tổ chức tín dụng tự định chế tính lãi suất hợp lý quan hệ với khách hàng cấp tín dụng Kể có biến động lớn thị trường tiền tệ, thay đổi lãi suất Trường Đại học Luật TP Hồ Chí Minh (2015), Giáo trình Luật Ngân hàng, Nxb Hồng Đức tr 305 bên thỏa thuận hợp đồng tín dụng khơng gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng Tong quan hệ tín dụng ngân hàng, với chất kênh cung ứng vốn cho kinh tế, ngân hàng thực chức “đi vay vay” Quan hệ diện hình thức pháp lý hợp đồng tín dụng ký kết bên tổ chức tín dụng với bên khách hàng vay Trong đó, điều khoản lãi suất điều khoản bản, bắt buộc phải có ghi rõ mức lãi, kỳ hạn áp dụng để bảo đảm thực thi Mức lãi suất cao hay thấp thể qua hợp đồng bên tự nguyện thỏa thuận phần phản ánh lợi nhuận thu sau xét đến chi phí họ bỏ (giá vốn) Do đó, thay đổi lãi suất cần dựa vào pháp lý cụ thể có tính đến dự phịng rủi ro thơng qua biện pháp nghiệp vụ, pháp lý Đặc biệt, tổ chức tín dụng với tư cách bên cho vay, chủ động việc lựa chọn khách hàng giao kết hợp đồng tín dụng, ấn định mức lãi suất (2) Dự phòng rủi ro lãi suất lãi suất điều chỉnh giao dịch tín dụng Khác với lãi suất giao dịch dân sự, quy định lãi suất quan hệ tín dụng ngân hàng chịu chi phối nhiều yếu tố gây thiệt hại cho tổ chức tín dụng lúc khơng tính tốn kỹ lưỡng Do đó, thỏa thuận (lãi suất) phải thể để hạn chế thiệt hại xảy ra, cho dù nhà làm luật trao quyền cho bên tự nguyện thỏa thuận thống áp dụng mức lãi suất Điều hoàn toàn phù hợp với nghiên cứu khoa học thực tiễn giao kết hợp đồng tín dụng theo điểm sau đây: - Khoa học ngân hàng, điều chỉnh rủi ro lãi suất hợp đồng tín dụng xem dạng rủi ro hoạt động kinh doanh Joel Bessis tác phẩm “Quản trị rủi ro tín dụng” (Risk Management in Banking) có phân tích sâu sắc rủi ro ngân hàng áp dụng lãi suất cố định: “Một người vay với lãi suất cố định đối mặt với lãi suất tăng, người cho vay phải chịu chi phí hội – chi phí khơng thể cho vay với lãi suất cao hơn”3 Đồng nghĩa rằng, định lựa chọn điều chỉnh lãi suất gần yêu cầu bắt buộc tổ chức dụng, ràng buộc cụ thể trách nhiệm bên tham gia quan hệ hợp đồng - Thực tiễn ngân hàng thương mại, vấn đề rủi ro lãi suất ln ý đặt ra, “rủi ro nguồn tiền tương lai công cụ tài diễn biến bất thường biến động lãi suất thị trường”4 Điều tiếp tục khẳng định rằng, điều chỉnh lãi suất thiếu hợp đồng tín dụng, khoản vay dài hạn thường có nhiều rủi ro khó lường biến động thị trường khó dự đốn Thuật ngữ sử dụng phổ biến khoa học ngân hàng nhằm xác định chất kinh tế: khai thác nguồn lợi vốn để mở rộng tín dụng (Xem: Ngân hàng nhà nước Việt Nam Tổ chức hợp tác kỹ thuật Cộng hòa liên bang Đức (1997), Pháp luật Ngân hàng trung ương ngân hàng thương mại nước, Nxb Thế giới (Hà Nội), tr 67 Joel Bessis (Bản dịch Trần Hoàng Ngân, Đinh Thế Hiển), Risk Management in Banking (Quản trị rủi ro ngân hàng), Nxb Lao động xã hội, tr 108 Thuyết minh Báo cáo tài hợp tháng 12/2017 Ngân hàng Vietcombank, tr 58 Qua cho thấy rằng, điều chỉnh lãi suất hợp đồng tín dụng ngân hàng có khác biệt so với lãi suất quan hệ hợp đồng vay tài sản Các quy định pháp luật dân quy định chung chung trần lãi suất cho phép bên áp dụng Việc có áp dụng quy định điều chỉnh lãi suất mức lãi suất điều chỉnh hay không bên tự định phạm vi, khuôn khổ cho phép, không cần đặt xác định mức lãi suất điều chỉnh lĩnh vực tín dụng ngân hàng 1.2 Các tiêu chí xác định mức lãi suất điều chỉnh hợp đồng tín dụng Lý thuyết lãi suất rõ, tự lãi suất định hướng mang tính chiến lược, loại bỏ áp lực can thiệp nhà nước biện pháp hành lên lãi suất.5 Chủ trương ghi nhận quan hệ dân ngân hàng Song đặc thù quan hệ pháp lý tín dụng dân sự, ngân hàng có khác biệt nên tự lãi suất có khác biệt Tuy vậy, mục tiêu nhằm hướng đến quyền tiếp cận vốn, hiệu quả, hiệu lực hợp đồng tín dụng (ngân hàng) Điều đặt việc xác định điều chỉnh lãi suất phù hợp, đáp ứng yêu cầu mức lãi suất điều chỉnh rõ ràng tính tốn được, bảo vệ quyền lợi đáng khách hàng vay nghĩa6: (i) Lãi suất điều chỉnh phải thể chi phí lợi nhuận tổ chức tín dụng, hiệu cho nhà đầu tư vào ngân hàng Các điều chỉnh lãi suất phải ấn định cụ thể viện dẫn, không ghi chung chung thiếu để xác định mức lãi hợp đồng tín dụng ngân hàng có ghi: “Lãi suất hạn sau điều chỉnh tính sở giá vốn ngày điều chỉnh lãi suất cộng với biên độ ….%”.7 Trường hợp hợp đồng tín dụng cố ý loại bỏ điều kiện bắt buộc phải áp dụng theo quy định pháp luật, giải theo hướng bảo đảm quyền lợi người vay Do vậy, chi phí khoản vay phải xét đến lãi suất tiền gửi tiết kiệm công khai minh bạch chi phí quản lý vận hành hoạt động ngân hàng chứng minh với mức lợi nhuận phù hợp Tổ chức tín dụng khơng tự ý ấn định xác định mức lãi suất điều chỉnh thiếu minh bạch, áp đặt, bất lợi cho người vay hình thức (ii) Điều chỉnh mức lãi suất nguyên tắc không thấp cao thị trường nhằm bảo đảm quyền tiếp cận vốn người vay, dịng vốn tín dụng đưa vào hoạt động kinh doanh, tiêu dùng, thúc đẩy phát triển kinh tế, sách an sinh xã hội Do đó, phải đảm bảo tính hợp lý lãi suất đặt thù hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng Lãi suất khó có đồng Đây chủ trương Đảng ghi Báo cáo Ban Chấp hành Trung ương Đảng khóa IX phương hướng nhiệm vụ kinh tế xã hội năm 2006 – 2010 việc “Thực sách lãi suất thỏa thuận theo nguyên tắc thị trường” Điều 10 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 sửa đổi năm 2017 quy định bảo vệ quyền lợi khách hàng sau: “4 Thông báo công khai lãi suất tiền gửi, phí dịch vụ, quyền, nghĩa vụ khách hàng loại sản phẩm, dịch vụ cung ứng;” Xem: Mẫu hợp đồng tín dụng Ngân hàng TQ chi nhánh TP.HCM, https://www.bankofchina.com.vn/pic/bocappd/vietnam/201712/P020171226567505556727.pdf, truy cập ngày 21/11/2021 tổ chức tín dụng làm triệt tiêu quy luật cạnh tranh thị trường tín dụng, khơng điều chỉnh lãi suất thiếu hợp lý Vì vậy, điều chỉnh lãi suất quan hệ hợp đồng tín dụng thực tế khách quan, phù hợp với biến động thị trường tiền tệ, nhu cần vốn bên ln có thay đổi Qua đó, lãi suất vào thực tiễn giao dịch theo nguyên tắc minh bạch công mang đến quyền lợi tổ chức tín dụng quyền lợi người vay Trong chế này, thỏa thuận điều chỉnh lãi suất phải tránh tình trạng hợp đồng tín dụng tổ chức tín dụng chủ động soạn thảo tự ấn định điều khoản có lợi cho mình, khơng phát huy hiệu mức lãi suất điều chỉnh nghĩa Đánh giá thực trạng quy định pháp luật xác định mức lãi suất điều chỉnh qua thực tiễn hợp đồng tín dụng hoạt động xét xử tòa án 2.1 Đối với việc điều chỉnh lãi suất quan hệ hợp đồng tín dụng Thỏa thuận bên lãi suất đặc trưng riêng biệt quan hệ tín dụng ngân hàng Thật vậy, Điều 91 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 sửa đổi năm 2017 quy định lãi suất hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng sau: “2 Tổ chức tín dụng khách hàng có quyền thỏa thuận lãi suất, phí cấp tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng theo quy định pháp luật” Quy định theo điều luật cho thấy khác biệt mức lãi suất thỏa thuận đạt được, so với quy định theo pháp luật dân ấn định mức trần lãi suất (20%/năm), vượt mức trái pháp luật.8 Song khơng có nghĩa bên (tổ chức tín dụng khách hàng vay) tự hồn tồn việc thỏa thuận lãi suất, mà phải tuân thủ giới hạn định Đó xác định mức lãi suất điều chỉnh thỏa thuận ghi hợp đồng tín dụng, phù hợp quy định pháp luật.9 Thực tiễn áp dụng cho thấy vấn đề chưa phát huy hiệu quả, phần lớn cấp tịa án gặp khơng khó khăn việc xác định mức lãi suất điều chỉnh theo thỏa thuận ghi hợp đồng tín dụng Đây lý Tịa án nhân dân tối cao ban hành Án lệ số 08/2016/AL việc xác định lãi suất, điều chỉnh lãi suất hợp đồng tín dụng áp dụng giai đoạn xét xử thi hành xong (còn gọi “Án lệ số 08/2016/AL”).10 Theo nội dung Án lệ Ngân hàng thương mại cổ phần NTVN - Chi nhánh TL (ngân hàng) Công ty cổ phần Dược phẩm K (Công ty K) ký kết 04 (bốn) HĐTD, bảo đảm tài sản quyền sở hữu nhà quyền sử dụng đất Do Công ty K trả phần tiền nợ gốc nợ lãi, ngân hàng khởi kiện yêu cầu tòa án buộc Xem: Khoản Điều 468 Bộ luật Dân năm 2015 Điều Nghị số 01/2019/NQ-HĐTP ban hành ngày 11/1/2019 hướng dẫn áp dụng số quy định pháp luật lãi, lãi suất, phạt vi phạm Hội đồng thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao quy định: “2 Khi giải tranh chấp hợp đồng tín dụng, Tịa án áp dụng quy định Luật Các tổ chức tín dụng, văn quy phạm pháp luật quy định chi tiết, hướng dẫn áp dụng Luật Các tổ chức tín dụng để giải mà khơng áp dụng quy định giới hạn lãi suất Bộ luật Dân năm 2005, Bộ luật Dân năm 2015 để xác định lãi, lãi suất.” 10 Xem: Quyết định số 698/QĐ-CA ban hành ngày 17/10/2016 Chánh án Tòa án nhân dân tối cao công bố án lệ 9 Cơng ty K phải tốn số tiền cịn nợ 8.197.957.837 đồng (Trong đó: nợ gốc 5.457.000.000 đồng, nợ lãi hạn 397.149.467 đồng, nợ lãi hạn tính đến ngày xét xử sơ thẩm 2.343.808.370 đồng) xử lý tài sản chấp để thu hồi nợ… Bản án sơ thẩm số 32/2011/KDTM-ST ngày 24/3/2011, Tòa án định: “1 Chấp nhận phần u cầu khởi kiện… Buộc Cơng ty K có trách nhiệm phải trả cho ngân hàng tổng số tiền nợ gốc lãi 8.197.957.837 đồng Không chấp nhận yêu cầu ngân hàng đòi phát tài sản giá trị quyền sở hữu nhà quyền sử dụng đất…” Tại Bản án phúc thẩm số 148/2011/KDTM-PT ngày 17/8/2011, Tòa phúc thẩm Tòa án nhân dân tối cao HN tuyên sửa Bản án kinh doanh, thương mại sơ thẩm số 32/2011/KDTM-ST ngày 23 24/3/2011 phần nghĩa vụ bảo lãnh… Buộc Công ty K phải có trách nhiệm tốn trả cho ngân hàng tổng số tiền nợ gốc nợ lãi 8.197.957.837 đồng, đồng thời phải thực nghĩa vụ bảo lãnh để thu hồi nợ Án lệ số 08/2016/AL có ghi giải pháp pháp lý sau: “Đối với khoản tiền vay tổ chức ngân hàng, khoản tiền nợ gốc, lãi vay hạn, lãi vay hạn,… kể từ ngày ngày xét xử sơ thẩm Bên vay phải tiếp tục chịu khoản tiền lãi hạn số tiền nợ gốc chưa toán, theo mức lãi suất mà bên thỏa thuận hợp đồng toán xong khoản nợ gốc Trường hợp hợp đồng tín dụng, bên có thỏa thuận việc điều chỉnh lãi suất… Bên vay phải tiếp tục toán cho Ngân hàng cho vay theo định tòa án điều chỉnh cho phù hợp với điều chỉnh lãi suất ngân hàng cho vay” Đây tình pháp lý điển hình Tòa án vận dụng thường xuyên giải tranh chấp hợp đồng tín dụng Án lệ số 08/2016/AL đặt vấn đề điều chỉnh lãi suất theo thỏa thuận hợp đồng, phù hợp với sách quản trị rủi ro lãi suất, minh chứng cho thấy trước Án lệ ban hành khác biệt cách vận dụng cấp Tịa án Tiếp đó, Điều 10 Nghị số 01/2019/NQ-HĐTP ban hành ngày 11/1/2019 Hội đồng thẩm phán Tòa án nhân tối cao đề cập quy định điều chỉnh lãi suất sau: “Trường hợp bên có thỏa thuận việc điều chỉnh lãi, lãi suất cho vay lãi, lãi suất cho vay xác định theo thỏa thuận bên văn quy phạm pháp luật quy định lãi, lãi suất có hiệu lực thời điểm điều chỉnh lãi, lãi suất” Song xác định mức lãi suất điều chỉnh cụ thể để áp dụng Nghị số 01/2019/NQ-HĐTP Án lệ số 08/2016/AL khơng đề cập đến Dựa vào thỏa thuận hợp đồng tín dụng làm giải chưa hiểu rõ đặc thù mức lãi suất điều chỉnh viết có nêu Vì vậy, thấy Án lệ số 08/2016/AL quy định theo Nghị số 01/2019/NQ-HĐTP khó thực Đồng nghĩa rằng, hiệu Án lệ quy định luật hành điều chỉnh lãi suất chưa đạt mong đợi thiếu xác định mức lãi suất chuẩn mực Thật vậy, áp dụng lãi suất cấp tín dụng điều chỉnh theo định kỳ thường tổ chức tín dụng lựa chọn trước nay, khoản vay dài hạn rủi ro lãi suất thường cao khoản vay ngắn hạn Đây yêu cầu 10 mang tính bắt buộc, thực hiện, chi phối sách vĩ mô nhà nước, nên tổ chức tín dụng phải quán triệt thực Song, xác định mức lãi suất tổ chức tín dụng đơn phương công bố thời điểm giải ngân có tranh chấp có phù hợp với pháp luật hay không, rõ ràng điều khoản hợp đồng tín dụng chưa thể rõ Đây lý cho thấy hiệu thực thi quy định không cao mong đợi 2.2 Đối với mức lãi suất điều chỉnh quan hệ hợp đồng tín dụng Như trình bày, lãi suất cho vay phải bảo đảm lợi nhuận tổ chức tín dụng, phải xét đến chi phí họ bỏ khoản vay cụ thể Các ước tính mức lãi suất kỳ hạn vay Pháp luật ngân hàng trước không quy định nghĩa vụ tổ chức tín dụng phải cơng khai sách lãi suất cho vay có biện pháp chế tài hữu hiệu phát ngân hàng có sai phạm Lợi dụng điều này, nhiều tổ chức tín dụng thiếu minh bạch việc cụ thể hóa điều chỉnh lãi suất Vì vậy, quy định điều chỉnh lãi suất phải có cứ, phương pháp tính cụ thể, minh bạch làm sở tham chiếu cần thiết (cơ quan quản lý nhà nước thực công tác tra, giám sát; tòa án làm sở, chứng để giải tranh chấp) phát huy tác dụng Án lệ số 08/2016/AL nêu rõ phải áp dụng lãi suất có biến động thị trường bên có thỏa thuận điều chỉnh, ghi hợp đồng tín dụng Giải pháp pháp lý án lệ đưa ra: “… bên có thỏa thuận việc điều chỉnh lãi suất cho vay theo thời kỳ Ngân hàng cho vay… định tòa án điều chỉnh cho phù hợp với điều chỉnh lãi suất ngân hàng cho vay” phù hợp với quy định pháp luật thỏa thuận lãi suất, phù hợp với nghiệp vụ, thông lệ cho vay phân tích Tuy vậy, thực kinh tế có biến động, lãi suất thay đổi liên tục thời hạn vay (Chẳng hạn, có thời kỳ lãi suất cho vay dựa theo lãi suất NHNN ấn định Theo thời gian ngắn, từ ngày 01/10/2008 đến ngày 22/12/2008, Ngân hàng nhà nước công bố mức lãi suất khác từ 14%/năm xuống 13%/năm, 12%/năm, 11%/năm lại mức lãi suất thấp 8,5%/năm), khơng có xác định mức lãi suất điều chỉnh cụ thể Thực tiễn ngân hàng thương mại thường đưa phương pháp điều chỉnh lãi suất theo định kỳ Chẳng hạn, Quyết định số 10/TB-DAB-KHDN ngày 08/1/2018 Ngân hàng thương mại cổ phần ĐA có ghi nguyên tắc áp dụng theo sau: Lãi suất điều chỉnh = lãi suất sở + biên độ (trong lãi suất sở lãi suất huy động tiết kiệm thông thường tiền Việt Nam, lãi suất điều chuyển vốn theo nguyên tệ tương ứng với kỳ hạn cho vay đô la Mỹ; biên độ thời hạn vay từ 2% đến 4%/năm) Quy định tương đối rõ ràng, dễ áp dụng song, để xác định lãi suất huy động tiết kiệm thời điểm điều chỉnh lãi suất không minh bạch khó áp dụng 11 Vấn đề pháp luật hành nêu lên nguyên tắc áp dụng lãi suất thấp nhất, có lợi cho bên vay lãi suất điều chỉnh dẫn đến nhiều mức lãi suất cho vay khác (khoản 5, Điều 13 Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ban hành ngày 30/12/2016 Ngân hàng nhà nước quy định hoạt động cho vay Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng), dựa lãi suất tiền gửi tiết kiệm chi phí, lợi nhuận tổ chức tín dụng Lãnh đạo Ngân hàng nhà nước thành phố Hồ Chí Minh tiếp tục nhìn nhận, khẳng định cách tính lãi suất điều chỉnh có lợi cho bên vay, theo đó: “Ngân hàng phải lấy mức lãi suất thấp kỳ hạn 12 tháng để làm sở xác định lãi suất kỳ điều chỉnh”11 theo nhóm tác giả phù hợp Với trình bày nêu trên, thấy, ngành ngân hàng nhìn nhận bất hợp lý lãi suất điều chỉnh hợp đồng tín dụng theo quy định hành Các tổ chức tín dụng đặt dựa theo tiền gửi tiết kiệm 12 tháng cộng biên độ tính tỷ lệ phần trăm/năm Trong đó, quy định lãi suất tiền gửi tiết kiệm pháp luật khơng quy định rõ, nên khó xác định mức lãi suất kỳ điều chỉnh nhằm bảo vệ quyền lợi người vay Khi đó, ý nghĩa lãi suất điều chỉnh với nhu cầu, quy luật thị trường không đạt mong muốn nhà làm luật Tóm lại, xác định mức lãi suất điều chỉnh ghi nhận hợp đồng tín dụng thực tiễn khơng thống Điều bình thường tổ chức tín dụng có sách tín dụng lãi suất không đồng Vấn đề đặt là, tổ chức tín dụng phải minh bạch sách lãi suất cho vay để làm tính mức lãi suất điều chỉnh Đó cịn giúp cho khách hàng vay hiểu giá trị khoản vay, sẵn sàng hợp tác với tổ chức tín dụng điều chỉnh lãi suất cần thiết, tránh hoài nghi dẫn đến khiếu nại, khiếu kiện kéo dài Những khuyến nghị Với nhận thức minh chứng cho thấy quy định theo pháp luật ngân hàng Việt Nam thiếu xác định mức lãi suất điều chỉnh Trong đó, việc đề cập hợp đồng tín dụng qua thực tiễn cho thấy không rõ ràng thiếu thống nhất, khơng có hiệu thiết thực Nhóm tác giả khuyến nghị giải pháp khắc phục sau: Một là, quy định theo Nghị số 01/2019/NQ-HĐTP ghi nhận hoạt động điều chỉnh lãi suất quan hệ hợp đồng tín dụng mang tính nguyên tắc Việc áp dụng quy định vào thực tiễn, giải quyền lợi bên lãi suất thị trường tiền tệ có biến động không phát huy hiệu mong đợi Đây nguyên nhân cho thấy rằng, cho dù bên có thỏa thuận điều chỉnh lãi suất khơng thể áp dụng qua thực tiễn xét xử, phần lớn gây bất lợi cho người vay Điều cho thấy rằng, cần thiết phải xây dựng án lệ xác định mức lãi suất điều chỉnh nhằm định hướng giải tranh chấp đem lại cơng cho người vay 11 Trích phát biểu ơng Nguyễn Hồng Minh - Phó Giám đốc Ngân hàng nhà nước, Chi nhánh TP Hồ Chí Minh Nguồn: AH, Người vay lợi hơn, Báo Tuổi trẻ ngày 18/3/2017, số 69/2017 (8608), tr 12 Đặc biệt bối cảnh đại dịch Covid-19 tác động mạnh đến mặt đời sống kinh tế, quy định điều chỉnh lãi suất cần thực hóa để bảo vệ quyền lợi đáng cho người vay lâm vào hoàn cảnh bất khả kháng, khả trả nợ, cần có pháp lý xác định lãi suất điều chỉnh để vận dụng Điều đồng thời khắc phục hạn chế Án lệ số 08/2016/AL, tiếp tục trì ổn định hoạt động cho vay ngân hàng, nâng sức cạnh tranh tổ chức tín dụng Hai là, để xác định mức lãi suất điều chỉnh trước hết phải dựa thỏa thuận bên, theo lẽ công bằng, hợp pháp Trường hợp bên có thỏa thuận điều chỉnh lãi suất trước hết phải xem xét điều chỉnh lãi suất (từ hình thành mức lãi cụ thể) để tính giải tranh chấp, khơng phép bỏ ngỏ Thêm vào cần xem xét hợp đồng tín dụng dạng hợp đồng theo mẫu tổ chức tín dụng áp dụng cho tồn hệ thống đơn vị ngân hàng Vì vậy, điều chỉnh không rõ ràng, trái pháp luật phải áp dụng lãi suất điều chỉnh theo phương thức có lợi cho người vay phân tích Theo phải áp dụng lãi suất tiết kiệm thời điểm điều chỉnh lãi suất theo kỳ hạn vay với mức lãi suất thấp kỳ tiết kiệm tổ chức tín dụng ấn định Mức lãi làm điều chỉnh so với lãi suất tiết kiệm thời điểm giao kết hợp đồng tín dụng Tóm lại, lãi suất quan hệ hợp đồng tín dụng (thỏa thuận lãi suất) thể rõ nét quyền tự hợp đồng Sự can thiệp nhà nước vào quan hệ tín dụng thực khoản vay mục tiêu, sách nhà nước Song, xuất phát từ biến động kinh tế, rủi ro lãi suất tổ chức tín dụng đặt ra, cần có chế pháp lý vận dụng thống nhất, với quy luật vận động thị trường Với phân tích trên, viết làm rõ thực trạng quy định nhiều bất cập, cần xây dựng ban hành án lệ xác định mức lãi suất điều chỉnh, thống áp dụng thực tiễn xét xử nhằm nâng cao trách nhiệm tổ chức tín dụng, bảo vệ quyền lợi khách hàng vay./ TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo Ban Chấp hành Trung ương Đảng khóa IX phương hướng nhiệm vụ kinh tế xã hội năm 2006 – 2010 việc “Thực sách lãi suất thỏa thuận theo nguyên tắc thị trường” Bộ luật Dân năm 2015 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 sửa đổi năm 2017 Joel Bessis (Bản dịch Trần Hoàng Ngân, Đinh Thế Hiển), Risk Management in Banking (Quản trị rủi ro ngân hàng), Nxb Lao động xã hội Quyết định số 698/QĐ-CA ban hành ngày 17/10/2016 Chánh án Tòa án nhân dân tối cao công bố án lệ Quyết định Giám đốc thẩm số 14/2015/KDTM ban hành ngày 21/5/2015 Tòa án nhân dân tối cao việc “Tranh chấp hợp đồng tín dụng” 13 Thuyết minh Báo cáo tài hợp tháng 12/2017 Ngân hàng Vietcombank Trường Đại học Luật TP Hồ Chí Minh (2015), Giáo trình Luật Ngân hàng, Nxb Hồng Đức Trích phát biểu ơng Nguyễn Hồng Minh - Phó Giám đốc Ngân hàng nhà nước, Chi nhánh TP Hồ Chí Minh Nguồn: AH, Người vay lợi hơn, Báo Tuổi trẻ ngày 18/3/2017, số 69/2017 (8608) 10 Ngân hàng nhà nước Việt Nam Tổ chức hợp tác kỹ thuật Cộng hòa liên bang Đức (1997), Pháp luật Ngân hàng trung ương ngân hàng thương mại nước, Nxb Thế giới (Hà Nội) 11 Mẫu hợp đồng tín dụng Ngân hàng Trung quốc Chi nhánh TP Hồ Chí Minh, https://www.bankofchina.com.vn/pic/bocappd/vietnam/201712/P0201712265675055567 27.pdf 14 ... việc xác định mức lãi suất điều chỉnh theo thỏa thuận ghi hợp đồng tín dụng Đây lý Tòa án nhân dân tối cao ban hành Án lệ số 08/2016/AL việc xác định lãi suất, điều chỉnh lãi suất hợp đồng tín dụng. .. xác định mức lãi suất điều chỉnh lĩnh vực tín dụng ngân hàng 1.2 Các tiêu chí xác định mức lãi suất điều chỉnh hợp đồng tín dụng Lý thuyết lãi suất rõ, tự lãi suất định hướng mang tính chiến lược,... mức lãi suất điều chỉnh qua thực tiễn hợp đồng tín dụng hoạt động xét xử tòa án 2.1 Đối với việc điều chỉnh lãi suất quan hệ hợp đồng tín dụng Thỏa thuận bên lãi suất đặc trưng riêng biệt quan hệ