Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam, trong điều kiện hội nhập quốc tế TT

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NỘI  LÊ THỊ THU TRANG NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM TRONG ĐIỀU KIỆN HỘI NHẬP QUỐC TẾ TÓM TẮT LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Hà Nội - 2021 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NỘI  LÊ THỊ THU TRANG NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM TRONG ĐIỀU KIỆN HỘI NHẬP QUỐC TẾ NGÀNH : QUẢN TRỊ KINH DOANH MÃ SỐ : 9.34.01.01 TÓM TẮT LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.,TS Lê Văn Hưng TS Bùi Văn Can Hà Nội - 2021 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài: Hệ thống ngân hàng đóng vai trị lớn việc cung ứng vốn cho kinh tế thực thi sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Vì vậy, đảm bảo ổn định phát triển an toàn cho Ngân hàng thương mại (NHTM) yêu cầu quan trọng, cấp thiết Trải qua nhiều biến động thị trường tiền tệ, đặc biệt sau khủng hoảng tài tồn cầu năm 2008-2009 giai đoạn kinh tế gặp nhiều khó khăn năm 2012-2014 hệ thống ngân hàng Việt Nam bộc lộ nhiều dấu hiệu căng thẳng tích tụ yếu tố dễ bị tổn thương, đặc biệt vấn đề nợ xấu Hậu tăng trưởng tín dụng nóng khơng có định hướng chiến lược phù hợp tạo sức ép cho kinh tế; thêm vào việc xử lý nợ xấu, loại bỏ ngân hàng yếu khỏi hệ thống nhiều vướng mắc làm cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam giảm sức chống đỡ để chịu đựng cú sốc trước bất ổn tài chính, rủi ro tín dụng xảy lúc Trong kinh tế phát triển, hệ thống Ngân hàng ln ln giữ vai trị quan trọng phát triển kinh tế Các NHTM đảm bảo nguồn vốn cho sản xuất – kinh doanh, mà cầu nối doanh nghiệp, với thị trường, với Chính Phủ với kinh tế khu vực tồn cầu Vai trị NHTM khẳng định thiếu kinh tế đại Sự phát triển Thế Giới ngày khác Thế Kỷ trước Đó đổi quan hệ Kinh tế, Chính trị Ngoại giao Sự khác biệt thể quan hệ liên minh hội nhập kinh tế quốc tế Tuy nhiên, Thế giới tồn quốc gia, lãnh thổ độc lập Vì khác biệt kinh tế - trị quốc gia – vùng lãnh thổ trường tồn Đây nguyên nhân dẫn đến tồn “rủi ro tín dụng hội nhập” Các NHTM định chế tài trung gian, chúng thuộc sở hữu nhiều chủ thể Do chúng phải phục vụ mục đích kinh tế - trị người sở hữu tạo chúng Nâng cao lực quản trị rủi ro phải đạt kết cao thắng lợi mục tiêu chủ sở hữu yêu cầu định chế NHTM phải đạt Các NHTM tồn môi trường cụ thể Để đứng vững phát triển, chúng phải đối mặt với nhiều khó khăn thách thức Đó khó khăn vốn kinh doanh, trình độ lao động, môi trường hoạt động, thể chế cho phép…Đặc biệt lực quản trị Đây kiến thức “tự tạo” Khơng có NHTM truyền đạt đầy đủ “thực tâm” dẫn cho đối tác kinh nghiệm thương trường Vì NHTM phải tìm cách để vượt lên NHTM khác, kinh doanh địa bàn Đây trình nâng cao lực QTRR nội ngành hệ thống NHTM Hiện kinh tế Việt Nam chưa mở cửa hồn tồn, cạnh tranh NHTM chủ yếu cạnh tranh nội ngành Các NHTM Việt Nam tồn phát triển điều kiện hành bao cấp dài Khái niệm kinh tế thị trường kinh doanh, NHTM “làm quen” thời gian gần Trong kinh tế thị trường cạnh tranh đặc biệt cạnh tranh doanh nghiệp, có NHTM, trở thành tượng phổ biến Khi Việt Nam thức trở thành thành viên WTO, với sân chơi rộng tính bình đẳng doanh nghiệp, có hệ thống NHTM cao hơn, điều kiện phát triển định chế kinh tế tốt Nhưng với sân chơi rộng thách thức không nhỏ NHTM Việt Nam điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế Vì từ NHTM Việt Nam bước vào trình cạnh tranh khốc liệt Tác giả Luận án thấy rằng, nội dung nêu cần nghiên cứu có hệ thống Mục đích làm rõ vị trí vai trị NHNo&PTNT Việt Nam hệ thống NHTM Việt Nam Đồng thời làm rõ lực Quản trị rủi ro NHNo&PTNT Việt Nam với NHTM nội địa khả Ngân hàng sân chơi Quốc tế Về nội dung trên, tác giả Luận án nhấn mạnh : Trước hết, vai trò NHNo&PTNT Việt Nam kinh tế Việt Nam với hệ thống NHTM Việt Nam Thứ hai, Phân tích rõ điểm mạnh hạn chế NHNo&PTNT Việt Nam khả tài chính, lực quản trị lực quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam thị trường Thứ ba, Đánh giá xếp hạng NHNo&PTNT Việt Nam theo tiêu chí cơng bố hệ thống NHTM thị trường Đây nội dung đánh giá lực quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam NHTM có uy tín hàng đầu Việt Nam nay.Với lý nêu tác giả cho đề tài : “Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, điều kiện hội nhập quốc tế” chọn nghiên cứu có tính thời kinh tế Việt Nam nói chung, Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam nói riêng Mục đích nghiên cứu 2.1 Về lý luận Mục tiêu nghiên cứu tổng quát luận án tập trung nghiên cứu xác định tác động thay đổi có cố xấu hay xấu xảy lên danh mục cấp tín dụng, từ đánh giá tác động đến bảng cân đối tài sản cuối tác động lên vốn hay tỷ lệ an tồn vốn ngân hàng Từ việc lượng hóa tác động này, đánh giá sức chịu đựng NHTM trước cố xảy để từ hoạch định sách quản trị rủi ro hoạt động cho vay xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp cho thời kỳ Cụ thể, luận án thực nhằm đạt đến mục tiêu sau: Thứ nhất: Xác định quản trị rủi ro hoạt động cho vay hoạt động quản trị cốt lõi, đảm bảo phát triển hiệu quả, an toàn bền vững cho NHTM; Thứ hai: Xác định yếu tố gây rủi ro hoạt động cho vay NHTM, từ đo lường lượng hóa tổn thất xảy yếu tố thay đổi xấu xấu, đánh giá ảnh hưởng tổn thất đến tài sản vốn NHTM Thứ ba: Đánh giá lực QTRRTD NHTM trước tổn thất xảy cú sốc bất lợi, từ hoạch định sách quản trị rủi ro xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp cho thời kỳ Góp phần làm rõ thêm vấn đề lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng vai trò lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Từ vận dụng vào việc nghiên cứu nâng cao lực quản trị rủi ro NHNo&PTNTVN; đề xuất hệ thống tiêu chí, đánh giá hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại bối cảnh tồn cầu hóa 2.2 Về thực tiễn Vận dụng lý luận với hệ thống tiêu chí đánh giá đề xuất để “ thẩm định” hiệu kinh doanh NHNo&PTNTVN thời gian 2015-2019 ( khẳng định kết đạt được, tồn nguyên nhân yếu kém), từ đề xuất định hướng phát triển giải pháp nâng cao Năng lực quản trị rủi ro (QTRR) NHNo&PTNTVN, bối cảnh hội nhập quốc tế sâu rộng Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu NHNo&PTNTVN, QTRR giải pháp nâng cao NLQTRRTD ngân hàng (cả lý luận thực tiễn) kinh tế thị trường xu hội nhập quốc tế Việt Nam 3.2 Phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu tập trung đánh giá thực trạng QTRRTD NHNo&PTNTVN giai đoạn 2015 - 2019; yếu tố chi phối QTRR, hệ thống tiêu chí đánh giá QTRRTT NHNo&PTNTVN bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế điều kiện Việt Nam Do đối tượng nghiên cứu luận án “Quản trị rủi ro tín NHNo&PTNTVN”, nên luận án, tác giả đánh giá việc quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHNo&PTNTVN Các thuật ngữ Rủi ro tín dụng, Quản trị rủi ro tín dụng, vị rủi ro tín dụng, sách quản trị rủi ro tín dụng…sử dụng luận án hiểu thuật ngữ sử dụng hoạt động cho vay NHNo&PTNTVN, không bao gồm hoạt động huy động vốn hình thức cấp tín dụng khác phát hành LC bảo lãnh, bao toán… Đối tượng khảo sát thơng tin báo cáo tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh NHNo&PTNTVN Hệ thống QTRRTD hành NHNo&PTNTVN, bao gồm: Chiến lược QTRRTD, Khẩu vị rủi ro tín dụng, Chính sách QTRRTD, Bộ máy QTRRTD, Các quy trình quy định QTRRTD, Các nội dung giám sát kiểm tra trình QTRRTD Từ hiểu thêm khung quản trị rủi ro, mơ hình quản trị rủi ro mà NHNo&PTNTVN áp dụng, Giới hạn phạm vi nghiên cứu: luận án tác giả thực nghiên cứu đánh giá Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng NHNo&PTNTVN, Không gian nghiên cứu: luận án tác giả thực nghiên cứu thực đánh Quản trị rủi ro tín dụng (rủi ro hoạt động cho vay) tác động đến hoạt động kinh doanh NHNo&PTNTVN Từ kết đánh giá thực trạng, nghiên cứu đề xuất định hướng phát triển giải pháp nâng cao QTRRTD NHNo&PTNTVN bối cảnh hội nhập Quốc tế đến năm 2025 tầm nhìn 2030 + Về thời gian: Nghiên cứu đánh giá thực trạng hiệu kinh doanh NHNo&PTNTVN giai đoạn 2015 - 2019 tầm nhìn tới 2030 + Về khơng gian: Hoạt động kinh doanh NHNo&PTNTVN phạm vi nước + Về khoa học: Nghiên cứu lý luận thực tiễn nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng, tiêu chí đánh giá QTRRTT NHNo&PTNTVN điều kiện kinh tế xã hội Việt Nam bối cảnh hội nhập Quốc tế Từ việc làm rõ vấn đề lý luận liên quan dựa vào kết đánh giá thực trạng, đề xuất định hướng phát triển giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNTVN Phương pháp nghiên cứu Nghiên cứu vào thực tiễn phát triển kinh tế - xã hội Việt Nam Thế giới thời gian 2015 - 2019 Trong dựa vào tư liệu phát triển Hệ thống NHTM Việt Nam, trọng tâm NHNo&PTNTVN – đối tượng nghiên cứu Luận án Từ nêu, dựa sở hệ thống sách Nhà Nước Việt Nam ngành Ngân hàng, luận án phân tích, nhận xét, đánh giá phát triển thành tựu quản lý kinh tế nói chung với hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói riêng Luận án phân tích đánh giá khái quát phát triển Hệ thống NHTM Việt Nam, trọng tâm NHNo&PTNTVN Từ nghiên cứu trên, mục tiêu Luận án phân tích làm rõ lực kinh doanh quản trị kinh doanh, đặc biệt lực QTRRTD NHNo&PTNTVN thị trường Việt Nam giai đoạn hội nhập Quốc tế Nghiên cứu Luận án NCS dựa phương pháp truyền thống, : Tập hợp tài liệu số liệu liên quan đến chủ thể nghiên cứu NHNo&PTNTVN, với tài liệu công bố thức phương tiện thơng tin thống Tổng hợp, hệ thống hóa lý thuyết số liệu thực tế theo Báo cáo thường niên NHNo&PTNTVN Thống kê so sánh theo phương pháp chuyên gia Nhận xét kết luận Tổng quan đề tài nghiên cứu 5.1 Cơng trình nghiên cứu nước 5.2 Cơng trình Nước ngồi Những đóng góp luận án Tác giả hệ thống hóa sở lý luận, khung lý thuyết lực QTRRTD nội dung lực QTRRTD quan điểm nhất, cập nhật quy định QTRRTD thực trạng lực quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNTVN, Mức độ ảnh hưởng yếu tố cấu thành đến lực NHNo&PTNTVN Yếu tố đánh giá có mức độ ảnh hưởng quan trọng thứ tự mức độ ảnh hưởng yếu tố đến lực QTRRTD NHNo&PTNTVN Thực giải pháp để nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng điều kiện vận dụng QTRR theo thông lệ quốc tế Đồng thời đưa yêu cầu cấp bách QTRRTD nâng cao sức cạnh tranh NHTM thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế Về phương pháp nghiên cứu: tác giả xây dựng cơng trình nghiên cứu cách logic từ lý luận đến thực tế áp dụng NHCT Dẫn dắt vấn đề cách khoa học, dễ hiểu, dễ tiếp cận Từ thực trạng phân tích QTRRTD NHNo&PTNTVN , giúp nhà quản lý NHNo&PTNTVN dự báo trước rủi ro, từ chủ động hoạch định sách QTRRTD chiến lược phát triển hoạt động kinh doanh tương lai an toàn, bền vững cho NHNo&PTNTVN , khơng phải xây dựng sách quản trị rủi ro dựa rủi ro xảy gây tổn thất cho Ngân hàng Kết cấu luận án Ngoài phần mở đầu Kết luận, luận án kết cấu thành chương: Chương 1: Những vấn đề Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chương Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm đặc điểm ngân hàng thương mại: Khi nghiên cứu Ngân hàng thương mại, nhà kinh tế học đưa nhiều quan niệm khác Người cho rằng"NHTM tổ chức tài nhận tiền gửi cho vay tiền" Hay " NHTM trung gian tài có giấy phép kinh doanh Chính phủ vay tiền mở tài khoản tiền gửi, kể khoản tiền gửi dùng séc " Sở dĩ có tình trạng hoạt động NHTM đa dạng, thao tác nghiệp vụ Ngân hàng lại phức tạp vấn đề biến động theo thay đổi chung kinh tế Mặt khác, tập quán, luật pháp quốc gia, vùng khác dẫn đến quan niệm NHTM không đồng nước giới Tuy nhiên, tựu chung lại, hiểu NHTM với khái niệm chung là: NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán Như vậy, NHTM doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ thông qua nghiệp vụ huy động nguồn vốn vay, đầu tư thực nghiệp vụ tài khác 1.1.2 Chức Ngân hàng thương mại Hình 1.1 Chức Ngân hàng thương mại (Nguồn: Giáo trình Thị trường tài chính, NXB Tài – 2012) CHƯƠNG THỰC TRẠNG NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM 2.1.1 Q trình hình thành phát triển 2.1.2 Mơ hình cấu tổ chức máy NHNo&PTNTVN 2.1.3 Chức nhiệm vụ: 2.1.3.1 Chức 2.1.3.2 Nhiệm vụ 2.2 THỰC TRẠNG NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.2.1 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 2.2.2 Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng Tổ chức hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNTVN thực chủ yếu thơng qua phịng có chức xử lý nghiệp vụ tín dụng Phịng khách hàng doanh nghiệp, Phòng khách hàng cá nhân, phòng giao dịch loại Phòng quản lý rủi ro nợ có vấn đề, Phịng kiểm tra kiểm sốt nội Trong đó, Ban giám đốc, tất cán tham gia cho vay, Phòng quản lý rủi ro nợ có vấn đề, Phịng kiểm tra kiểm sốt nội chịu trách nhiệm việc kiểm tra kiểm soát rủi ro Thời gian yêu cầu kiểm soát rủi ro suốt trình trước, sau cho vay trực tiếp khâu trình vay Nội dung kiểm tra tính tn thủ quy chế, chế độ; phát rủi ro khâu trình vay; phát rủi ro theo danh mục cho vay (theo khách hàng, mặt hàng, thời hạn, loại tiền) để kịp thời có biện pháp khắc phục ngăn ngừa hiệu Về công tác tiếp xúc, khai thác thẩm định tín dụng giao cho phận tín dụng thuộc phịng chức phịng quản lý rủi ro nợ có vấn đề thẩm định độc lập với Kết thẩm định tuỳ theo yêu cầu vay mà dựa kết thẩm định phận liên quan để đưa kết luận cho vay Việc định cho vay quy định từ thấp đến cao sau: Trưởng phòng giao dịch - Giám đốc chi nhánh - Hội đồng tín dụng sở - Tổng giám đốc - Hội đồng tín dụng trụ sở - Hội đồng quản trị Trong tồn q trình quản trị rủi ro tín dụng từ thẩm định lý hợp đồng, phận tín dụng có chức thẩm định, theo dõi, quản lý hồ sơ khoản vay, đôn đốc thu nợ phân tích tình hình hoạt động, tình hình tài chính, lực quản lý khách hàng vay vốn Phòng Quản lý rủi ro nợ có vấn đề có chức đánh giá mặt mang tính kỹ thuật, hiệu phương án vay, thẩm tra số liệu phương án,… thẩm định độc lập mặt khoản vay Kết lãnh đạo chi nhánh định đưa hội đồng tín dụng chi nhánh Phịng kiểm tra kiểm sốt nội có chức kiểm tra, giám sát trình quản lý, theo dõi, kết thẩm định phịng tín dụng phòng quản lý rủi ro Trên sở có trách nhiệm u cầu Phịng chấn chỉnh lại sai sót, đề xuất kiến nghị với lãnh đạo chi nhánh biện pháp xử lý, quản lý khoản vay báo cáo với NHNo&PTNTVN 2.2.3 Một số quy định liên quan đến hoạt động tín dụng áp dụng NHNo&PTNTVN Đã có sách, quy trình tín dụng thống tồn hệ thống, áp dụng thời kỳ NHNo&PTNTVN áp dụng sách quy trình tín dụng chung hệ thống Chính sách tín dụng Quy trình cho quản trị rủi ro tín dụng Đối với quản trị rủi ro tín dụng, NHNo&PTNTVN chưa có quy trình cụ thể áp dụng cho toàn hệ thống Tuy nhiên việc quản trị rủi ro tín dụng hoạt động thường xuyên phổ biến, định hướng, rút kinh nghiệm thông qua văn hướng dẫn nội hệ thống ngân hàng sau: - Phương pháp nhận diện, phân loại rủi ro Việc nhận diện rủi ro NHNo&PTNTVN thực tập trung từ đầu mối Phịng quản lý rủi ro nợ có vấn đề, phịng tự thống kê, đánh giá Cơng tác nhận diện phân loại rủi ro chưa kịp thời Công tác chưa thực phát huy tác dụng chi nhánh, dừng việc nhận dạng rủi ro tín dụng theo ngành nghề kinh doanh, theo lịch sử hoạt động tín dụng khách hàng thông qua thông tin từ CIC dựa báo cáo tài khách hàng cung cấp để đánh giá khả tài khách hàng Do chưa có phận nghiên cứu nhận diện rủi ro chuyên nghiệp nên thông tin đưa trước định tín dụng khách hàng đơi thiếu xác, nhận diện rủi ro khách hàng phát sinh nợ hạn hoạt động kinh doanh chuyển hướng xấu - Công tác đo lường rủi ro Việc đo lường rủi ro tín dụng chủ yếu dựa vào kết chấm điểm xếp hạng tín dụng thực theo trình chấm điểm xếp hạng tín dụng theo quy trình 2960/QĐ-NHCT35 ngày 30/12/2008 Tuy nhiên quy trình chấm điểm hạn chế vài nhóm ngành nghề chính, chấm điểm phương pháp tính tốn thủ cơng nên kết chấm phụ thuộc vào chủ quan cán chấm điểm, chưa có thống kê xếp hạng tín dụng khách hàng hệ thống thông tin chung NHNo&PTNTVN Việc đánh giá phương án vay vốn khách hàng đa số dựa bảng kết hoạt động sản xuất kinh doanh, phương án kinh doanh doanh nghiệp cung cấp Tình hình tài nhiều khách hàng khơng minh bạch gây khó khăn việc thẩm định giá khách hàng Khi xét duyệt cho vay việc phân tích, đánh giá tình hình tài khách hàng chưa phản ánh thực chất tình hình tài khách hàng khách hàng cung cấp báo cáo tài khơng trung thực Nhiều khách hàng vay vốn gửi báo cáo tài cho ngân hàng có kết kinh doanh lãi, thực chất lại lỗ Mà thực tế cán tín dụng khơng thể kiểm tra tính khớp số liệu cung cấp, thừa nhận số liệu khách hàng cung cấp, kể các báo cáo kế tốn khơng đầy đủ, rõ ràng, chưa kiểm tốn - Đánh giá rủi ro tín dụng Đánh giá rủi ro tín dụng đánh giá việc thực quy trình, sách tín dụng áp dụng NHNo&PTNTVN Đảm bảo cho việc thực quy định, quy trình, chế độ văn với hướng dẫn hệ thống thời kỳ Việc xác định giới hạn tín dụng, cấu tín dụng, danh mục ngành nghề kinh doanh mà ngân hàng đầu tư cho vay, cần đảm bảo an tồn vốn ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng xảy mức thấp Đánh giá rủi ro tín dụng cịn thực thơng qua hệ thống báo cáo thống kê rủi ro tín dụng Hiện nay, NHNo&PTNTVN có chương trình xếp loại khoản vay hàng ngày thông qua sở liệu tập trung hệ thống INCAS (phần mềm đại hóa ngân hàng) Tuy nhiên báo cáo chưa có thơng tin đa chiều rủi ro mà dừng lại việc thống kê khoản nợ tiêu chuẩn - Các biện pháp xử lý rủi ro Nếu khách hàng trả nợ cam kết theo hợp đồng tín dụng, NHNo&PTNTVN xử lý rủi ro thơng qua việc xử lý tài sản đảm bảo, khởi kiện để thu hồi nợ Công tác xử lý rủi ro gặp nhiều trở ngại thời gian, thủ tục, chi phí phát sinh 2.2.4 Kiểm tra q trình thực quản trị rủi ro tín dụng  Nội dụng giám sát kiểm tra trình thực quản trị rủi ro tín dụng  Điều chỉnh sau giám sát q trình quản trị rủi ro tín dụng 2.2.5 Quản trị rủi ro tín dụng theo yếu tố cấu thành khung lực quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNTVN 2.2.5.1 Quy trình tín dụng khách hàng 2.2.5.2 Năng lực quản trị điều hành 2.2.5.3 Năng lực xây dựng vận hành công cụ đo lường rủi ro tín dụng 2.2.5.4 Năng lực kiểm sốt rủi ro tín dụng NHNo&PTNTVN đưa khung 2.2.5.5 Năng lực xử lý rủi ro tín dụng 2.2.5.6 Năng lực nguồn nhân lực 2.2.5.7 Hệ thống thông tin quản lý, sở hạ tầng tin học 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.3.1 Những kết chủ yếu đạt được: Năm 2018 mốc tròn năm năm kể từ thời điểm NHNo&PTNTVN bắt đầu trình tái cấu Thực Quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 1-32012 Thủ tướng Chính phủ Quyết định số 53/QĐ-NHNN ngày15-112013 Thống đốc NHNN, NHNo&PTNTVN xây dựng thực thành công tái cấu giai đoạn với nhiều biến chuyển tích cực, hồn thành mục tiêu quan trọng: Thứ nhất, hoạt động tín dụng tuân theo quy định NHNN, NHNo&PTNT Việt Nam tỷ lệ an tồn tín dụng, báo cáo tín dụng, tuân thủ đầy đủ hệ thống quy định, quy chế, quy trình cho vay NHNo&PTNT Việt Nam đảm bảo dư nợ xấu phạm vi 1% so với tổng dư nợ cho vay dư cam kết bảo lãnh Thứ hai, công tác thẩm định, tổ chức quản lý hoạt động tín dụng ngày hồn thiện Đối với khoản cấp tín dụng, ngân hàng lập hồ sơ, xét duyệt theo thủ tục, quy trình ban hành NHNo&PTNT Việt Nam Nâng cao hiệu công tác thẩm định, phát sớm rủi ro, đưa biện pháp quản lý rủi ro, loại trừ dự án, phương án hiệu nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo an tồn vốn cho ngân hàng Bên cạnh đó, ngân hàng tiến hành kiểm tra trước, sau cho vay Thứ ba, NHNo&PTNT Việt Nam ý thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro Chi nhánh tích cực áp dụng nhiều biện pháp bám sát khoản thu doanh nghiệp để thu nợ, toán công nợ để thu hồi vốn, thực giãn nợ, miễn giảm lãi giảm lãi suất nợ hạn doanh nghiệp gặp khó khăn tạm thời nhằm tạo điều kiện cho doanh nghiệp tiếp tục hoạt động sản xuất kinh doanh, có điều kiện trả nợ cho Công ty Thứ tư : Tập trung đầu tư cho “tam nơng”; xử lý nợ xấu; thực thối vốn công ty hoạt động không phục vụ trực tiếp cho nông nghiệp, nông thôn; cấu lại tổ chức máy, đặc biệt hệ thống kiểm tra kiểm soát, kiểm toán nội bộ; nâng cao chất lượng nguồn nhân lực; Đẩy mạnh phát triển dịch vụ Tất nhằm mục đích hướng đến phục vụ tốt khách hàng Thứ năm: Triển khai tái cấu giai đoạn thực Chiến lược kinh doanh giai đoạn 2016 - 2020 gắn với xử lý nợ xấu trình cổ phần hóa, áp dụng học kinh nghiệm rút thực thành công tái cấu giai đoạn 1, tiếp tục thực giải pháp có hiệu NHNo&PTNTVN hoàn thành nhiệm vụ theo lộ trình, kế hoạch cấu lại: Thứ sáu: Đã đạt vượt mức toàn diện kế hoạch đặt đầu năm 2018, lợi nhuận cao từ trước đến nay; triển khai hiệu nhiều chương trình tín dụng sách, áp dụng thành cơng mơ hình Ngân hàng lưu động, thể nỗ lực việc đưa vốn, sản phẩm dịch vụ tiện ích đến vùng sâu, vùng xa, qua góp phần đẩy lùi tín dụng đen… Luôn tiên phong gương mẫu đầu giảm lãi suất cho vay, biểu dương NHNo&PTNTVN thực thi tốt trách nhiệm NHTM Nhà nước gắn với sứ mệnh “tam nông”, đồng thời đánh giá cao việc NHNo&PTNTVN tích cực triển khai tái cấu, tiến trình xử lý nợ xấu đạt kết tích cực 2.3.2 Một số hạn chế cịn tồn Một là, nợ xấu có giảm vào năm 2019 1,4% NHNo&PTNT Việt Nam định hướng phát triển tín dụng an tồn hiệu nợ hạn nợ xấu tiếp tục tăng Nợ hạn nợ xấu tập trung vài đơn vị sản xuất kinh doanh thương mại thua lỗ sản phẩm không phù hợp với nhu cầu thị trường, khơng có đầu ra, hàng tồn kho đọng lâu ngày không tiêu thụ Hai là, công cụ đo lường rủi ro tín dụng có hiệu thấp Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng theo quy trình NHNo&PTNT Việt Nam chấm thủ công, chưa có cơng cụ chấm điểm áp dụng cho tồn khách hàng cách thống toàn hệ thống nên đánh giá rủi ro tín dụng chưa phản ảnh xác mức độ rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải, cịn phụ thuộc nhiều vào yếu tố chủ quan người chấm điểm, số tài phi tài chưa cụ thể cho đối tượng khách hàng có hoạt động kinh doanh đặc thù khác Ba là, cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng khơng rõ ràng Việc quản trị rủi ro tín dụng chủ yếu dựa vị trí cán bộ, phịng ban liên quan đến hoạt động tín dụng tự nắm bắt nhận xét theo đánh giá riêng mình, chưa tạo thành quy trình quản trị rủi ro thống khép kín NHNo&PTNT Việt Nam Bốn là, lực thẩm định cán tín dụng hạn chế Việc phát triển mạng lưới nhanh Chi nhánh năm gần góp phần mang lại hiệu hoạt động kinh doanh, tiếp cận gần với khách hàng ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng cán đặc biệt cán tín dụng Do nhu cầu cán tín dụng chi nhánh năm gần tăng lên nhanh nên đội ngũ cán tín dụng nói riêng có tuổi đời tuổi nghề trẻ, kinh nghiệm làm việc chưa nhiều, việc phân tích thẩm định khách hàng địi hỏi cán tín dụng phải kiến thức sâu, rộng, am hiểu nhiều ngành nghề khác Đây coi yếu tố quan trọng có khả tạo rủi ro tín dụng cao cho ngân hàng 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế tồn 2.3.3.1 Nguyên nhân phía khách hàng: Do kinh doanh thua lỗ, phá sản, hàng hoá chậm tiêu thụ: Đây nguyên nhân chủ yếu dẫn đến tình trạng nợ hạn NHNo&PTNT Việt Nam Nguyên nhân bắt nguồn từ việc khách hàng chọn kinh doanh mặt hàng có nhu cầu, có sức cạnh tranh q trình điều hành sản xuất kinh doanh tỏ yếu lực quản lý, trình độ kỹ thuật cơng nghệ lạc hậu dẫn đến suất lao động thấp, chất lượng sản phẩm kém, giá thành cao không đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nước xuất khẩu, không đủ sức cạnh tranh với hàng ngoại nhập vừa phong phú mẫu mã, chủng loại, chất lượng tốt, giá hợp lý, hàng hố khó tiêu thụ thua lỗ điều tất yếu tiền trả nợ ngân hàng 2.3.3.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng: Mặc dù nguyên tắc cho vay phải có tài sản chấp song cán tín dụng không nên cứng nhắc điều kiện Có đơn vị sản xuất kinh doanh tốt khơng cần tài sản chấp cho vay Ngược lại có khách hàng vay với tài sản chấp lớn làm ăn thua lỗ dẫn đến ngân hàng phải phát mại tài sản chấp để thu hồi nợ Nhưng việc bán tài sản chấp để thu hồi lại vốn cho vay không dễ dàng chút Trên thực tế khơng phải nhà đất có đủ giấy tờ quyền sử dụng quyền sở hữu hợp lệ Có tài sản chấp định giá cho vay thời điểm giá cao, đến phát mại bán giá bị hạ gây thua lỗ cho ngân hàng Ngân hàng cần phải lựa chọn khách hàng thật kỹ lưỡng, giai đoạn khách hàng ngày có nhiều mánh khoé lừa đảo tinh vi Họ dùng tài sản chấp để vay vốn nhiều tổ chức tín dụng gây nên thất lớn cho khơng ngân hàng mà cho ngành ngân hàng Trình độ cán tín dụng cịn hạn chế, phân tích, thẩm định dự án nên nhiều cho vay mà không đánh giá tính khả thi dự án Hoặc khơng phân tích đầy đủ khả quản lý kinh doanh, báo cáo tài cách xác nên lực thực khách hàng, họ kinh doanh thua lỗ kéo ngân hàng vào hứng chịu tổn thất Kiến thức xã hội, thị trường cán tín dụng cịn hạn chế gây cho vay có khả bị rủi ro, nhiều trường hợp khách hàng không nắm bắt thị hiếu người tiêu dùng, khơng phân tích cung, cầu thị trường dẫn đến mặt hàng kinh doanh bị ứ đọng, cán tín dụng người có kiến thức, có kinh nghiệm phân tích tốt tình hình thị trường, giá cả, cung cầu, hiểu biết có kinh nghiệm tư vấn cho khách hàng tránh thiệt hại kinh doanh, tiền vay ngân hàng tránh rủi ro Cán tín dụng làm sai quy trình tín dụng, thơng đồng với khách hàng: Đây vấn đề đạo đức trách nhiệm nghề nghiệp cán tín dụng Do thiếu tinh thần trách nhiệm có quan hệ cá nhân mà cán tín dụng thơng đồng với khách hàng, làm sai cơng đoạn quy trình tín dụng như: Cho vay dự án mạo hiểm, khách hàng không đủ điều kiện tài sản chấp, khách hàng không đủ lực quản lý điều hành sản xuất kinh doanh khoản tín dụng có biểu tiêu cực khơng có biện pháp để thu hồi vốn Kết luận Chương CHƯƠNG NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỤC TIÊU NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2020 – 2025 VÀ TẦM NHÌN 2030 3.1.1 Hướng tới chiến lược phát triển dài hạn Trong năm tới, tác giả đưa nhiệm vụ NHNo&PTNTVN cần phải tập trung sau Thứ nhất, NHNo&PTNTVN xác định mục tiêu, định hướng giải pháp phát triển; có đề án cấu lại đề án tới năm 2020, cần phải lưu ý tới Chiến lược phát triển ngành Ngân hàng - chiến lược phát triển dài hạn ngành Ngân hàng, có NHNo&PTNTVN, bên cạnh việc thực nhiệm vụ hàng năm phải quan tâm xây dựng chiến lược phát triển dài hạn, tạo cho NHNo&PTNTVN hướng đi, lộ trình phát triển nhiều năm tới Thứ hai, Hội đồng thành viên, Ban điều hành đạo cấp NHNo&PTNTVN quán triệt kỹ lưỡng, tổ chức thực theo đạo Chính phủ Nghị 01, 02 Chỉ thị 01 Thống đốc Thứ ba : Nguồn vốn huy động tăng trưởng ổn định, nâng cao hiệu sử dụng vốn sẵn sàng cạnh tranh lành mạnh với NHTM khác lãi suất cho vay NHNo&PTNTVN tiếp tục đích trước thời hạn kế hoạch tái cấu gắn với xử lý nợ xấu Bên cạnh hoạt động kinh doanh, NHNo&PTNTVN cần thực tốt trách nhiệm xã hội thông qua triển khai nhiều hoạt động cộng đồng, ưu tiên lĩnh vực xóa đói giảm nghèo, đền ơn đáp nghĩa, giáo dục, y tế, đường giao thông nông thôn, hỗ trợ cộng đồng Thứ tư, trì dư nợ cho vay với nông nghiệp nông thôn tỷ trọng mà NHNo&PTNTVN k cam kết Đề án cấu lại, vai trị NHNo&PTNTVN việc phát triển tam nơng lớn đặc biệt quan trọng NHNo&PTNTVN tiếp tục triển khai số điểm Nghị định 116, tập trung quan tâm lĩnh vực nơng nghiệp ứng dụng công nghệ cao, nông nghiệp sạch, thúc đẩy hoạt động tín dụng tiêu dùng NHNo&PTNTVN để đấu tranh, ngăn chặn, đẩy lùi tín dụng đen Trong nguồn vốn tín dụng cho vay tiêu dùng, đặc biệt quan tâm đối tượng đồng bào dân tộc, học sinh sinh viên, người lao động khu công nghiệp Thứ năm, tập trung liệt thực Đề án tái cấu gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2020-2025 Nhằm tiếp tục thực thành công Đề án cấu lại gắn với xử lý nợ xấu từ đến 2025, tác giả cho nhiệm vụ đặt NHNo&PTNTVN cần phối hợp bộ, ngành sớm giải toán tăng vốn điều lệ, có kế hoạch để tăng vốn tự có cấp 2, thực cấu lại công ty công ty liên kết, sớm xử lý dứt điểm pháp nhân ALCI; sớm hoàn thành phương án xếp, xử lý nhà đất liên quan đến lộ trình cổ phần hóa Tác giả tin tưởng rằng, với kết quả, thành tích NHNo&PTNTVN đạt được, với đồn kết, sẻ chia toàn hệ thống, NHNo&PTNTVN tiếp tục thực thành công nhiệm vụ giao, tiếp tục có đóng góp tích cực thành công chung ngành ngân hàng kinh tế đất nước 3.1.2 Định hướng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNTVN Trên sở mục tiêu kinh doanh nói trên, NHNo&PTNTVN hoạch định chiến lược QTRRTD phù hợp với chiến lược kinh doanh Theo đó, hoạt động tín dụng NHNo&PTNTVN giai đoạn xác định theo định hướng sau: + Củng cố hoàn thiện hệ thống QTRRTD hành NHNo&PTNTVN Rà soát ban hành quy định vị rủi ro tín dụng; sách tín dụng; máy tổ chức, nhân sự; quy trình quy định nghiệp vụ cho vay; việc giám sát điều chỉnh sau giám sát đảm bảo… Theo tác giả giai đoạn 2020-2025, mục tiêu trung, dài hạn NHNo&PTNTVN trở thành ngân hàng hàng đầu khu vực thông qua việc nâng cao lực cạnh tranh, lực quản trị, phát triển mạnh mẽ mặt hoạt động, mở rộng mạng lưới vươn tầm khu vực quốc tế, trở thành cầu nối quan trọng việc thúc đẩy quan hệ kinh tế chiến lược Việt Nam quốc gia giới NHNo&PTNTVN đặt mục tiêu nâng cao giá trị thương hiệu ngồi nước Trong chiến lược mình, NHNo&PTNTVN nhận định cải biến mơ hình kinh doanh phương thức bán hàng nhân tố đột phá đảm bảo tăng trưởng bền vững, nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng trước sóng hội nhập dự báo ngày mạnh mẽ thời gian tới Đồng thời, NHNo&PTNTVN nắm bắt linh hoạt kịp thời xu hướng tài kinh tế phát triển khu vực giới với phát triển cơng nghệ Ngành Tài - Ngân hàng để đẩy mạnh đại hóa, đẩy nhanh hoạt động số hóa ngân hàng, phát triển sản phẩm, dịch vụ đại có hàm lượng cơng nghệ cao, đáp ứng nhu cầu thị trường 3.1.3.Tiến trình hội nhập quốc tế NHNo&PTNTVN - Quá trình thực Định hướng nâng cao vị ngành Ngân hàng Việt Nam trường Quốc tế giai đoạn hội nhập, NHNo&PTNTVN định chế hàng đầu ý Với ngân hàng quản trị kinh doanh coi trọng hàng đầu Nhận thức Tài - Ngân hàng lĩnh vực quan trọng thiếu tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế Vì định chế thuộc lĩnh vực Tài – Ngân hàng, có vai trị đặc biệt quan trọng, tác động ảnh hưởng mạnh mẽ đến lĩnh vực KTQD Khơng thế, định chế Tài – Ngân hàng cịn góp phần quan trọng vào tiến trình nâng cao hiệu phân phối, sử dụng nguồn lực, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Hội nhập kinh tế quốc tế có nhiều khó khăn, hội nhập, cá thể lại có nhiều thuận lợi kinh doanh hưởng nhiều lợi ích khác Hội nhập quốc tế Tài – Ngân hàng cho phép NHTM quyền tham gia cách bình đẳng thị trường kinh doanh tiền tệ, thị trường kinh doanh DVNH, khu vực quốc tế, theo luật pháp quốc gia thông lệ quốc tế Đây tự hóa mở rộng thị trường ngân hàng theo cam kết quốc tế Hội nhập kinh tế quốc tế lĩnh vực ngân hàng cho phép chủ thể kinh tế nước hưởng quyền lợi : mức độ sở hữu ngân hàng địa; thị phần DVNH ngân hàng ngoại quốc ý; Phạm vi áp dụng tiêu chuẩn, quy chế quy định theo thông lệ quốc tế; Phạm vi dịch vụ ngân hàng cung cấp cho hộ gia đình doanh nghiệp người cư trú 3.1.4 Năng lực tài định đổi mở rộng kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 3.1.5 Nâng cao lực quản trị chất lượng chuyên môn cán 3.1.6 Định hướng phát triển kinh doanh Ngân hàng NHNo&PTNTVN 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM TRONG ĐIỀU KIỆN HỘI NHẬP QUỐC TẾ Quản trị rủi ro tín dụng nói chung NHNo&PTNTVN, tác giả đưa số giải pháp cần thiết đặt nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNTVN sau: 3.2.1 Thực nghiêm quy trình chất lượng thẩm định tín dụng: 3.2.2 Hồn thiện nội dung u cầu chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ: 3.2.3 Thực quy trình quản lý nợ kiểm tra, kiểm sốt tín dụng: 3.2.4 Đảm bảo nguồn vốn an tồn nguồn vốn để sử dụng cho vay: 3.2.5 Nâng cao lực xây dựng vận hành công cụ đo lường rủi ro tín dụng 3.2.6 Nâng cao lực kiểm sốt rủi ro tín dụng 3.2.7 Phân loại nợ xử lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNTVN 3.2.8 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực phát triển thương hiệu 3.2.9 Mở rộng ứng dụng công nghệ thông tin 3.3 THỰC HIỆN CÁC GIẢI PHÁP KẾT LUẬN DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH KHOA HỌC ĐÃ CƠNG BỐ ỦA TÁC GIẢ Lê Thị Thu Trang (2020), Quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn Basel II, Tạp chí Tài doanh nghiệp số tr 18-21 Lê Thị Thu Trang (2020), Giải pháp đáp ứng tiêu chuẩn Basel II Quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Tài doanh nghiệp số 12tr 26-29 ... Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chương Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam... 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM TRONG ĐIỀU KIỆN HỘI NHẬP QUỐC TẾ Quản trị rủi ro tín dụng nói chung NHNo&PTNTVN,... CHƯƠNG THỰC TRẠNG NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.1.1