Quản lý vốn tại công ty Xây dựng thương mại Sóc Sơn 41

Mục lục Trang lời giới thiệu 1 phần I: Giới thiệu chung về công ty cổ phần thương- mại xây dựng Sóc Sơn. 3 I. Lịch sử hình thành và phát triển của công ty. 3 1.Lịch sử hình thành của công ty. 3 2

Lời nói đầu

ự nghiệp đổi mới do Đảng ta khởi xớng và lãnh đạo đả đa đất nớc tatừ nền kinh tế mang nặng tính tự cung tự cấp với cơ chế quan liêubao câpsang nền kinh tế thị trờng theo định hớng XHCN Côngcuộc đổi mới đang đặt ra cho các doanh nghiệp thơng mại nhiều thách thứcbởi lĩnh vực kinh doanh thơng maịo đang từng bớc hội nhập với nền kinh tếkhu vực và quốc tế Sự cạnh tranh và khát vọng lợi nhuận đã trở thành độnglực thôi thúc các DN tăng cờng đổi mới thiết bị công nghệ Đầu t vào nhữngngành nghề mới và chiễm lĩnh thị trờng Tình hình trên đã làm gia tăng nhucầu vốn trong nền kinh tế Chính vì vậy các doanh nghiệp cần phải có một l-ợng vốn nhất định bao gồm vốn cố định vốn lu động và vốn chuyển dụngkhác Qua đó việc sử dụng vốn tiết kiệm và hiệu quả hiệu quả đợc coi làđiều kiện tồn tại và phát triển của mỗi doanh nghiệp Phải luôn nắm bắt đợctình hình sử dụng vốn ta phải tiến hành phân tích tài chính đề xác định vốn.

S

Vì vậy nhu cầu vốn ( vốn cố định vốn lu động và vốn chuyển độngkhác) trong mỗi doanh nghiệp là rất cần thiết để tham gia hoạt động sảnxuất kinh doanh có hiệu quả Việc thờng xuyên tiến hành phân tích tài chínhtại các doanh nghiệp sẽ giúp cho bộ phận điều hành, nẵm rõ đợc u nhợcđiểm trong công tác quản lý vốn của mình để tự do có các biện pháp nhằmhoàn thiện và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của công ty.

Qua thời gian thực tập tại công ty cổ phần thơng mại –xây dựng SócSơn sau khi tìm hiểu và nhận thấy tầm quan trọng của vốn trong công ty,

em đã chọn đề tài Tổ chức công tác quản lý vốn l“Tổ chức công tác quản lý vốn l u động trong công tythơng mại –xây dựng Sóc Sơn ” Tuy nhiên do có những hạn chế nhất

định, bản báo cáo chắc chắn không trách khỏi những thiếu sót Em rất mong

nhận đợc ý kiến nhận xét cua các thầy cô giáo trong khoa Kinh tế và các côchú trong công ty để hoàn thiện hơn nữa báo cáo của em.

Báo cáo gồm 3 phần

Phần I : Lịch sử hình thành và phát triển của công ty.

Phần II: Thực trạng về công tác quản lý vốn lu động tại công ty cổphần thơng mại –xây dựng Sóc Sơn.

Phần III: Một số ý kiến và phơng hớng hoàn thiện công tác quản lý

vốn lu động tại công ty cổ phần thơng mại –xây dựng Sóc Sơn.

Trong quá trình nghiên cứu em xin chân thành cám ơn sự giúp đỡ tậntình của cô Lê Kim Anh và ban quản lý vốn của công ty

Thực hiện đơng lối đổi mới của đảng và nhà nớc,do yêu cầu quản lý ngày18/3/1993 UBND thành phố Hà Nội ra quyết đinhj 653/QĐ-UB sát nhập haicông ty bách hoá công nghệ phẩm và công ty thực phẩm thành công ty thơngmại Sóc Sơn đóng tai 124 khu B-thị trấn Sóc Sơn.Công ty TM-XD Sóc Sơn làmột DNNN có quy mô nhỏ với diện tích 7848 m2 nằm rải rác trên khắp cáckhu vực đông dân c trong toàn huyện.Với một cơ sở vật chất nghèo nàn lạchậu.Mặc dù vậy ngay từ khi sát nhập với nhiệm vụ kinh doanh thơng mạiphục vụ nhu cầu của CBCNV và nhân dân trong huyện,thực hiện hoạch toánkinh doanh độc lập.CBCNV trong công ty đã đoàn kết nhất trí mỗ lực phấnđấu hoàn thành nhiệm vụ và cấp trên giao cho.

Đến cuối năm 1998,đảng và nhà nớc có chủ trơng sắp xếp và tổ chức tạiDNNN thành các loại hình DN khác chỉ giữ lại mốtố DN lớn thuộc cácngành chủ chốt với mục đích tăng hiêu quả hoạt động và khẳng định vị tríthen chốt của thành phần kinh tế nhà nớc.Đồng thời huy động các nguồn lựcđang năm trong dân để nâng cao sự phát triển của nền kinh tế,xã hội.

Năm 1999,hởng ứng sự đổi mới này của công ty thơng nghiệp tổng hợpSóc Sơn đợc UBNN huyện Sóc Sơn chọn làm điểm đề nghị với UBND thànhphố Hà Nội cho phép công tyTNTH Sóc Sơn tiến hành cổ phần hoá.Sau 7thánh chuẩn bị các bớc tiến hành ngày 30/6/1999 UBNN thành phố Hà Nộira quyết định số 5673/QĐ-UBchính thức chuyển ty TNTH Sóc Sơn thànhcông ty cổ phần thơng mại-xây dựng Sóc Sơn.Công ty chuyển sang công tycổ phần với số vốn điều lệ 4 tỉ đồng đợc chia thành 8000 cổ phiếu ,mỗi cổphiếu có giá trị 500 nghìn đồng trong đó cổ phần bán cho ngời lao đôngtrong công ty là 58% tơng ứng với 2.320triệu đồng,bán cho đối tợng ngoàicông ty là 42%,tơng ứng 1.680triệu đồng.Đây thực sự là bớc chuyển biến lớntrong lịch sử hình thành và phát triển của công ty cổ phần thơng mại xây

dựng Sóc Sơn.Việc cổ phần hoá đã thay đổi hình thức sở hữu của côngty.Nếu nh trớc đây công ty thuộc sở hữu của nhà nớc thì hiện nay 100% ngờilao động trong công ty là chủ sở hữu của công ty,tất cả cùng chung một mụcđích là làm cho công ty ngày càng lớn mạnh và đời sống ngời lao động ngàycàng đợc cải và nâng cao.

2.Sự phát triển của công ty.

Với đặc thù là công ty thơng mại cấp huyện mạng lới kinh doanh rộngkhắp phụcvụ nhu cầu đời sống của ND.Những năm gần đây quy mô kinhdoanh của công ty ngày càng đợc mở rộng cụ thể là

+Năm 2000: 12.156triệu +Năm 2001: 15.273triệu

Thị trờng tiêu thụ ngày càng đợc mở rộng công ty có 45 quầy hàng kinhdoanh tại 4 khu vực dân c và 5 đại lí tại các xã.Mặt hàng kinh doanh chủ yếucủa công ty là xăng dầu và kinh doanh thời vụ.Đi đôi với việc mở rông quymô SXKD công ty còn nâng cao chất lợng hàng bán với tinh thần và thái độphục vụ tận tình.

II.Chức năng và nhiện vụ của công ty

Công ty cổ phần TMXD Sóc Sơn từ năm 1985 trở về trớc là một công tythơng nghiệp cấp III có chc năng và nhiên cụ phân phối hàng nhu yếu phẩmphục vụ CBCNV và nhân dân.Cuối năm 1985 đến đầu năm 1986 Đảng vànhà nớc xoá bỏ cơ ché quan liêu bao cấp chuyển sang cơ chế thị trờng địnhhớng XHCN.Công ty cổ phần xây dựng Sóc Sơn là một đơn vị hoạch toánđộc lập do uỷ ban nhân dân huyện quản lý có nhiệm vụ kinh doanh tổnghợp,thơng nghiệp quốc doanh giữ vai trò chủ đạo trên thị trờng,khi đợc phêduyệt chuyển sang cổ phần hoá thì công ty có chức năng,nhiệm vụ kinhdoanh thơng mại theo đúng luật DN.Lu chuyển hàng hoá và thực hiện giá trịhàng hoá,tiếp tục quá trình sản xuất trong khâu lu thông tổ chức sản xuấtquản lý kinh doanh hiệu quả,thoả mãn đầy đủ kịp thời đồng bộ đúng chất l-ợng mọi nhu cầu về hàng hoá dịch vụ cho khách hàng một cách thuận tiệnvăn minh góp phần thúc đảy sản xuất,tiêu dùng XH phát triển

III.Bộ máy tổ chức quản lý.

1.Bộ máy quản lý của công ty.

Doanh nghiệp thơng mại là một doanh nghiêp chuyên lam nhiệm vụ luthông hàng hoá vùă là ngời mua hàng vừa là ngời bán hàng để thực hiên tốtvà cóhiêu quả.Nhiêm vụ của một doanh nghiệp thơng mại là phải tổ chức bộmáy quản lý trên cơ sở hiệu quả và tích kiệm nhất.

Công ty cổ phần TMXD Sóc Sơn là một đơn vị hoạch toán độc lập.Do đócông ty đã tổ chức một bộ máy quản lý trên cơ sở tích kiệm chi phí và nângcao hiệu quả kinh tế thúc đẩy kinh doanh phát triển tạo điều kiên chop doanhngiệp tồn tại.

Ngay sau khi cổ phần hoá công ty đã thực hiện sắp xếp lại hoạt độngkinh doanh,bộ máy quản lý với phơng châm một ngời làm đợc nhiều việc.Dovậy nhiều phòng ban đợc sát lập với nhau

Sơ đồ: Bộ máy quản lý của công ty

Trong công ty cơ quan có quyền quyết định cao nhất là đại hội đồng cổđông(ĐHĐCĐ).ĐHĐCĐ của công ty gồm 63 cổ đông có quyền biểu

PGĐ kinhdoanh

PGĐ tổ chứchành chính

P.KD thị

trờng P.kế toántài vụ Cửa hàngsố 1 Cửa hàngsố 2 Cửa hàngsố 3 hành chínhtổ chức

quyết.ĐHĐCĐ họp ít nhất mỗi năm một lần để thông qua báo cáo tài chínhnăm và thông qua phơng hớng phát triển của công ty.ĐHĐCĐ cũng cóquyền quyết định trào bán CP và mức cổ tức hàng năm của từng loại CP.Hộiđồng quản trị(HĐQT) và ban kiểm soát(BKS) do hội đồng cổ đông bầu ra vàcó thể bãi nhiệm.ĐHĐCĐ cũng có thể tổ chức lại hoặc giải thể công ty.Nhvậy ĐHĐCĐ là chủ sở hữu của công ty có quyền chiếm hữu,định đoạt sốphận của công ty cổ phần.Dói ĐHĐCĐ là HĐQT do ĐHĐCĐ bầu ra và quảnlý có toàn quyền nhân danh công ty để quyết định mọi vấn đề liên quan đếnmục địch quyền lợi của công ty.HĐQT có ba thành viên trong đó có một chủtịch và phó chủ tịch có nhiệm vụ quyết định chiến lợc phát triển côngty,quyết định các phơng án kinh doanh.Đầu t giải pháp phát triển thị trờngcác hợp đồng quan rọng có giá trị lớn phải đợc HĐQT thông qua mới đợcthực hiện.Nói chung HĐQT đa ra các đờng lối,nghị quyết về phơng hớnghoạt động kinh doanh của công ty,tổ chức bộ máy quản lý đồng thời đa racác quy chế quản lý nội bộ.

Trong HĐQT thì chủ tịch HĐQT có nhiệm vụ lập trơng trình kế hoạchhoạt động của HĐQT,theo dõi tổ chức việc thực hiện các quyết định củaHĐQT.Chủ tịch HĐQT là ngời đại diện theo phápluật của công ty,phó chủtịch HĐQT có nhiệm vụ giúp việc cho chủ tịch HĐQT.

BKS của công ty gồm ba ngời trong đó có một kiểm soát viên trởng(KSVT) và 2 kiểm soát viên(KSV).KSVT là ngời có trình độ chuyên môn vềnghiệp vụ kế toán tài chính.BKS có nhiệm vụ kiểm tra tính hợp lý, hợp pháptrong việc quản lý điều hành hoạt động kinh doanh ghi chép sổ sách kế toánkiểm tra báo cáo tài chính cụ thể là ban kiểm soát phải thẩm định báo cáo tàichính hàng năm kiểm tra từng vấn đề nhằm tìm ra ,phát hiện những sai sótgian lận của các bộ phận và đa ra trình ĐHĐCĐ xem xét quyết định.Thôngqua kiểm soát để đảm bảo các quyết định các quy chế quản lý nội bộ cácnghị quyết chỉ đạo của ĐHĐCĐ và BQT.

Trong HĐQT một thành viên đợc bầu ra làm giám đốc điều hành(GĐĐH)có nhie3ẹm vụ điều hành trực tiếp mọi hoạt động kinh doanh hàng ngàycủa công ty theo các nghị quyết của HĐQT và phơng án kinh doanhcủa côngty đả đợc HĐCĐ phê duyệt.Giđốc quản lý trực tiếp phòng tài chính ké toánvà mạng lới kinh doanh.Dới giám dốc là một phó giám đốc phụ trách kinhdoanh quản lý trực tiếp phòng kinh doanh thị trờng.Mộtphó giám đốc phụtrách tài chính hành chính,quản lý trực tiếp phòng tài chính hành chính.

Phòng kế toán tài vụ có nhiệm vụ tổ chức thực hiện công tắc kế toấn taìchính theo đúng chế độ kế toán tài chính của nhà nớc,xử lý chứng từ,lập báocáo tài chính ,báo cáo quản trị cung cấp thông tin kịp thời về tình hình tàichính của công ty,t vấn cho giám đốc trong việc ra quyết định kinh doanh Phòng tổ chức hành chính có quyền tham mu đầu mối chỉ đạo và thựchiện các lĩnh vực tổ chức quản lý cán bộ lao động tiền lơng,đào tạo, thiđua,khen thởng,kỹ thuật.

phòng kinh doanh thị trờng này có nhiệm vụ chức năng đợc sát nhập bởiphòng kế hoạch và phòng kinh daonh tổng hợp Hiện nay phòng này cónhiệm vũay dựng kế hoạch kinh doanh,kế hoạch lu chuyển hàng hoá,tổ chứclập và xây dựng kế hoạchkinh doanh,quảng cáo và xúc tiến bán hàng,nghiêncứu mở rộng thị trờng,tìm kiếm và tổng kết các hợp đồng kinh kế

Ba cửa hàng là nơi thực hiện các nghiệp vụ bán hàng phản ánh phản ánhkịp thời về phòng kinh doanhthị trờng về nhu cầu hàng hoá bán ra.Thực hiệncác kế hoạch kinh doanh công tác tổ chức các phòng banliên quan đảm bảocác chế độ lơngthởng và quyền lợi khác của nhân viên.

2 Môi trờng kinh doanh của công ty

Công ty cổ phần TMXD Sóc Sơn là doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnhvực thơng mại từ nhiều năm nay,công ty luôn đứng vững trên thị trờng,làmột DNquan trọng trong lĩnh vực kinh doanh thơng mại của huyện Sóc Sơnnhất là từ khi tiến hành cổ phần hoá thì mọi quyền lợi của mỗi cổ đong đềugắn liền với sự phát triển của công ty.Dovậy bộ máy lãnh đạo của côngtyluôn quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả kinh doanh,việc phân phối lợinhuận và điều lệ của công ty,luôn quan tâm , khuyến khích và cóa chế độ đãingộ kịp thời đối với CBCNV.

Là một công ty CP TMXD, công ty là một doanh nghiệp kinh doanh ơng mại luôn dứng vững trên thị trờng trong nhiều năm qua Khách hàng củacông ty là các cơ quan,xí nghiệp nông trờng trang trại đóng trên địa bàn.Cácdơn vị bộ đội,cán bộ CNV và nhân dân trong huyện Mặt hàng công ty khaithác rất phù hợp với thị trờng để xác định chính sách kinh doanh hợp lý Là một DN thơng mạilên công ty luôn là cầu nối giữa sản xuất và tiêudùng.Công tyvừa có nhiệm vụ mua hàng vừa có nhiệm vụ bán hàng.Do vậycông ty xác định rõ các công ty,DN sản xuất nhu cầu kinh doanh về số l-ợng,chất lợng,giá cả chính sách bán hàng và khả năng cung cấp hàng hoácủa công ty,DN đó.Thông qua đó công ty xác định rõ đặc điểm của từng

th-nguồn hàng,lựa chọn các nhà cung cấp hàng hoá tốt nhất về chất lợng có uytín ,giao hàng với độ tin cậy cao và giá thành hợp lý.

Công ty đã trải qua 35 năm tồn tại và phát triển,thời bao cấp họ là nhữngnhà phân phối hàng hoá đảm bảo nhu yếu phẩm cho cán bộ công nhân viênvà nhân dân trong huyện.Bớc vào thời kì đổi mới cán bộ công nhân viêntrong công ty đã nhanh chóng đổi mới thích nghi với cơ chế thị trờng gắn bóđoàn kết với nhau đa công ty ngày càng phát triển.Vì tiến hành cổ phầnhoá,chính quyền lợi của mình CBCNV trong công ty ngày càng đoàn kếtnhất trí để làm việc hết mình vì lợi ích của minh, vì lợi ích của công ty.Vaitrò làm chủ lúc này mới thực sự đợc thể hiện một cách rõ nét nhất vì chínhhọ là những ông chủ bà chủ của công ty.Họ có quyền quyết định tới sự thànhbại của công ty.Họ gắn kết với nhau thành một khối thống nhất từ trênxuống đới phấn đấu vì sự nghiệp của công ty mà mình làm chủ,và quyềnlợi,lợi ích thật sự mà mình sẽ đợc hởng.

Tóm lại,công ty cổ phần thơng mại xây dựng Sóc Sơn là một doanh nghiệpcó môi trờng kinh doanh tơng đối thuận lợi.Sự mở cửa của nền kinh tế củaĐảng và nhà nớc đã tạo điều kện cho doanh nghiệp đợc làm chủ thật sự.Vớibề dầy lịc sử của công ty,công ty đã tạo cho mình những mối quan hệ vớicác ban hàng rộng rãi và uy tín.Bộ máy lãnh đạo có trình độ chuyên môn caoluôn nhạy bén linh hoạt,năm bắt những thay đổi của nền kinh tế thị tr-ờng.Đội ngũ công nhân viên đợc đào tạo cơ bản có tính trách nhiệm,tinhthần đoàn kết nhất trí cao.Bên cạnh lợi nhuận là mục đích chính mà công tycần đạt đợc thì chính trị,văn hoá cũng là cơ sở để công ty cổ phần thơng mại

xây dựng Sóc Sơn ngày càng phát triển đi lên.

3.Thực trạng những năm vừa qua của công ty

Năm 1989-1991 khi chuyển đổi cơ chế quản lý từ bao cấp sang cơ chếthị trờng có sự điều tiết của nhà nớc ngành xây dựng cơ bản gặp rất nhiềukhó khăn Bằng nỗ lực cố gắng vợt qua những khó khăn thử thách trong cơchế mới công ty đã biết khai thác những thuận lợi và nắm bắt kịp thời, thời cơtrong lĩnh vực kinh doanh thơng mại.

Thấy trớc đợc những diễn biến phức tạp của thị trờng cạnh tranh kinhdoanh thơng mại ngay từ giữa những năm 1996 công ty đã bắt đầu định hớngsản xuất kinh doanh với mục tiêu là lợi nhuận Mặt hàng kinh doanh chủ yếucủa công ty là xăng dầu bên cạnh đó công ty còn kinh doanh các mặt hàngmang tính chất thời vụ.Do vậy Công ty đã đạt đợc những thành tích đáng kểqua một số năm.

Dới đây là một số chỉ tiêu kinh tế tài chính của công ty

Đơn vị: đồng

1Doanh thu39.233.401.83528.060.906.355 79.217.131.0912Lợi nhuận sau thuế1.250.052.721550.392.1391.657.671.4503Nộp ngân sách2.420.7902.869.8873.271.000.000

5TN bình quân900.0001.249.4101.209.917

Qua bảng trên ta thấy kết quả mà công ty đạt đợc qua các năm thể hiệnmô hình kinh doanh của công ty có hiệu quả

Phần II:

Thực trạng công tác quản lý vốn của Công ty cổphần thơng mại –xây dựng Sóc sơn.xây dựng Sóc sơn.

1.Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh tại công ty

Để quản lý nguồn vốn chúng ta phải tiến hành phân tích đợc tình hìnhhoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.

Biểu 1: Phân tích biểu hoạt động kinh doanh của Công ty cổ phần TM-XD Sóc Sơn.

Đơn vị: đồng

Các chỉ tiêuNăm 1999Năm 2000 Tổng sốSo sánh 1999/2000Tỷ lệ%1.Doanh thu79.271.131.09183.959.382.0974.742.251.0061062.Giá vốn hàng bán69.919.364.28173.793.690.0834.054.325.802105,83.Tổng vốn kinh doanh8.797.511.87911.058.267.8992.260.755.980125,7-Vốn cố định4.969.153.8626.259.619.4031.290.465.541126-Vốn lu động3.828.358.0174.798.648.456970.290.439125,34.Tổng chi phí69.919.346.28173.973.690.0834.054.325.802105,8

6.Thu nhập bình quân ời/tháng)

(ng-1.409.9171.484.17674.259105,37.Tổng lợi nhuận1.657.671.4502.167.445.341509.773.891130,8

8.Tổng thuế3.281.000.0003.218.411.224-52.588.77698,4

Qua kết quả hoạt động kinh doanh của công ty ta thấy năm 2000 côngty đã mở rộng hoạt động kinh doanh của mình một cách đáng kể Năm 2000công ty đã huy động một khối lợng các nguồn vốn làm vốn lu động muahàng hoá với doanh thu 83.959.382.097 đồng thì lợng vốn lu động phải huyđộng và quay vòng ít nhất là 20.000.000.000đồng Trong khi đó vốn lu độngcủa công ty chỉ có 4.798.648.456 đồng, số còn lại phải đi vay ngân hàng đểcó vốn hoạt động

Doanh thu của công ty tăng 6% so với năm trớc, chi phí tăng 5,8% dẫnđến lơị nhuận của công ty năm 2000 tăng 30,8% so với năm 1999 và thunhập bình quân của mỗi công nhân cũng tăng 5,3% so với năm 1999.

Trong điều kiên kinh doanh vốn lu động thiếu nh vậy nên công ty thựchiện nghĩa vụ của mình với nhà nớc, mức dóng góp cho nhà nớc giản 1,6%

Tài sảnNăm 1999Năm 2000Nguồn vốnNăm 1999Năm 2000

A.TSLĐ và đầu tngắn hạn

54.659.053.63754.088.009.636A.Nợ phải trả65.081.812.14364.559.067.5871.Tiền838.802.540133.193.0121.Vay ngắn hạn21.267.664.76024.716.097.4022.Các khoản phải

43.987.803.44941.366.461.9192.Các khoản phải trả19.689.843.61016.591.480.104a-Các khảon trả tr-

500.000.000200.000.0003.Các khoản phải nộp

1.959.263.1253.086.449.433b-Các khoản phải

35.961.112.79235.790.667.4524.Vay dài hạn22.165.040.64820.165.040.648c-Các khoản phải

thu khác

7.526.690.6575.375.794.4673.Tài sản dự trữ9.666.487.54312.047.998.652a-Vật t hàng hoá

tồn kho

9.542.633.36711.941.080.777b-Công cụ lao động123.854.176106.917.8754.TSLĐ khác165.960.105540.356.053B.TSCĐ và đầu t

dài hạn

23.865.567.51424.103.347.899B.Nguồn vốn chủ sởhữu

13.442.809.00813.632.289.9481.TSCĐ20.023.643.05022.460.302.8771.Nguồn từ bổ sung4.157.680.0806.806.009.436a-Nguyên giá26.235.110.19528.794.987.2042.Nguồn vốn tự cấp4.640.623.4424.252.258.423b.Khấu hao-6.211.467.145-6.334.684.3273.Các quỹ4.424.505.4862.574.022.0892.Các khoản đầu t1.020.000.0001.020.000.0004.Nguồn ĐTXD CB220.000.000

3.Chi phí XDCB Đ2.821.924.464623.045.022

Tổng tài sản78.524.621.15178.191.357.535Tổng nguồn vốn78.524.621.15178.191.357.535

Nh vậy công ty hoạt động kinh doanh với số vốn tự bổ sung ngoài racông ty còn vay ngắn hạn, dài hạn của ngân hàng và một số đối tợng khác,cũng nhu chiếm dụng vốn của các đơn vị khác và sử dụng các quỹ của côngty tạm thời cha phân phối.

Vốn ngân sách năm 2000 của công ty không đợc bổ sung thêm tuynhiên với mức độ hoạt động kinh doanh của công ty, công ty phải chủ độngtìm nguồn để tăng vốn kinh doanh nh vốn vay ngân hàng, huy động vốn củacá nhân trả với lãi suất cao, vay nội bộ Do vậy lợi nhuận của cồng ty tănglên 30,8% so với năm trớc trong khi đó doanh thu chỉ tăng 6%.

Do mức lu chuyển của công ty tăng 6% vì vậy mức dự trữ hàng hoá vậtt cũng tăng theo để đáp ứng việc kinh doanh đợc nhịp nhàng Mức dự trữhàng hoá, vật t năm 2000 tăng lên 2.381.511.109 đồng, tức tăng 24,6% sovới năm 1999 tất nhiên mức tăng dự trữ hàng hoá, vật t sẽ kéo theo tăng thêmchi phí về bảo quản kho, chi phí hoạt động Chi phí tăng 5,8% so với năm tr-ớc nhng chi phí tăng thêm này là hợp lý với mức tăng doanh thu của công tyđồng thời công ty cũng ra những biện pháp quản lý sao cho những chi phínày giảm đi để lơị nhuận của công ty ngày càng tăng.

*Phân tích báo cáo lu chuyển tiền tệ

Biểu 3: Phân tích báo cáo lu chuyển tiền tệ của công ty

2.Chứng từ tín phiếu-

-II.Tiền gửi ngân hàng834.199.41399,45130.941.26198,31-703.258.15215,7

1.Tiền Việt nam834.199.41399,45130.941.26198,31-703.258.15215,7

-Tổng cộng838.802.540100133.193.012100705.609.52815,88

Qua số liệu phân tích trên ta thấy :

-Tổng lợng vốn bằng tiền của công ty có xu hớng giảm mạnh Năm2000 so với năm 1999 lợng vốn giảm xuống 15,88% hay tơng ứng với số tiềnlà 705.609.528 đồng

Nguyên nhân việc giảm vốn bằng tiền của công ty là do công ty mởrộng kinh doanh, mức lu chuyển hàng hoá tăng dẫn đến công ty phải vaynhiều đồng thời mức dự trữ của hàng hoá trong kho của công ty tăng lên.

Để bảo đảm vốn kinh doanh đều đặn công ty tiến hành vay nội bộ đồngthời cố gắng làm giảm chi phí lãi vay vốn đến mức tối đa.

-Ngoài ra công ty còn huy động vốn nhãn rỗi của cá nhân, tạp thể vớimức lãi suất hợp lý, do vậy khi thu đợc tiền công ty huy động thanh toán vốnvay ngay Tuy nhiên vì mức vốn bằng tiền giảm đi sẽ có nhiều ảnh hởng đếnkhả năng thanh toán của công ty.

2.Phân tích một số tỷ lệ tài chính của công ty qua 2 năm , năm 1999và năm 2000.

a.Khả năng thanh toán ngắn hạn của công ty.

Phân tích khả năng thanh toán này cho biết tình hình thanh toán củacông ty từ đó có biện pháp kinh doanh cũng nh việc huy động vốn thích hợpphục vụ cho quá trình hoạt động của công ty nhằm đảm bảo việc sử dụngchung vốn một cách có hiệu quả tạo ra nhiều lợi nhuận cho công ty.

b.Khả năng thanh toán nhanh của công ty.