Luat ngân hàng

1 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA LUẬT BÀI TẬP LỚN HỌC PHẦN: LUẬT NGÂN HÀNG Mã Bài tập lớn: 06 Họ tên: Trịnh Hữu Linh MSSV: 21A4060157 Lớp niên chế: K21LKTA Nhóm lớp tín chỉ: LAW03A03 Số thứ tự theo danh sách điểm: 33 Giảng viên chấm Câu Câu Giảng viên chấm Tổng Câu ĐIỂM TRUNG BÌNH: Câu Tổng Mục Lục Câu 1: Pháp luật tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài Việt Nam nay” I Lời mở đầu II Khái niệm, đặc điểm công ty cho thuê tài Khái niệm cơng ty cho th tài Đặc điểm cơng ty cho th tài II Pháp luật cấu tổ chức công ty cho thuê tài Pháp luật cấu tổ chức công ty cho thuê tài hình thức CTCP 1.1 Sơ đồ cấu tổ chức 1.2 Chức năng, nhiệm vụ quyền hạn .5 Pháp luật cấu tổ chức cơng ty cho th tài hình thức cơng ty trách nhiệm hữu hạn 11 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức 11 2.1 Chức nhiệm vụ quyền hạn 11 III Pháp luật hoạt động cơng ty cho th tài .12 Pháp luật hoạt động ngân hàng cơng ty cho th tài 12 Pháp luật hoạt động cho thuê tài cơng ty cho th tài .13 Pháp luật hoạt động mở tài khoản công ty cho thuê tài 13 Các hoạt động khác cơng ty cho th tài 13 Thực trạng hoạt động cho th tài “Cơng ty CCTC TNHH MTV Ngân hàng Công thương Việt Nam” .14 5.1 Hoạt động huy động vốn 14 5.2 Hoạt động cho thuê tài .14 5.3 Mua cho thuê lại 16 IV Giải pháp hoàn thiện pháp luật cơng ty cho th tài 16 Kết luận 17 Câu 1: Pháp luật tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài Việt Nam nay” I Lời mở đầu Trong xu hội nhập cấu tổ chức hoạt động kinh doanh đóng vai trị quan trọng tồn phát triển công ty CTTC Trước hết cấu tổ chức công ty CTTC giúp quản lý, điều hành, sử dụng vốn nhân cách hiệu Bên cạnh máy quản trị điều hành tốt giúp giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh Ngồi ra, bên cạnh cấu tổ chức máy tốt hồn chỉnh cơng ty CTTC phải có phương thức hoạt động phù hợp hiệu Hoạt động cơng ty CTTC cịn góp phần nâng cao hiệu sử dụng nguồn lực tăng cường vị cạnh tranh đảm bảo cho phát triển liên tục bền vững Cuối cùng, việc xây dựng hoàn thiện cấu tổ chức hoạt động kinh doanh tạo vững cho việc đề sách định phủ hợp với biến động thị trưởng Chúng ta làm rõ cấu tổ chức hoạt động kinh doanh công ty cho thuê tài II Khái niệm, đặc điểm cơng ty cho th tài Khái niệm cơng ty cho th tài Cơng ty cho thuê tài tổ chức tín dụng phi ngân hàng thành lập hình thức cơng ty kinh doanh theo phương thức cung ứng vốn cho khách hàng chủ yếu thơng qua việc cho th máy móc, thiết bị loại động sản khác Đặc điểm cơng ty cho th tài Khi nhắc đến công ty, tổ chức doanh nghiệp cho thuê tài phải nói đến đặc điểm sau đây: Thứ nhất, loại hình cơng ty vừa cấp tín dụng, vừa dạng hợp đồng cho thuê tài sản Thứ hai, nguồn vốn thường dùng vào việc mua tài sản cho thuê Thứ ba thời hạn cho thuê trung hạn dài hạn Thứ tư, giao toàn trách nhiệm bảo dưỡng sửa chữa tài sản thời hạn cho bên thuê Thứ năm, cho phép bên thuê mua đứt tài sản tái ký hợp đồng thuê II Pháp luật cấu tổ chức cơng ty cho th tài Tổ chức tín dụng phi ngân hàng nước thành lập, tổ chức hình thức cơng ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn Pháp luật cấu tổ chức công ty cho thuê tài hình thức CTCP 1.1 Sơ đồ cấu tổ chức Cơ cấu tổ chức quản lý tổ chức tín dụng thành lập hình thức công ty cổ phần bao gồm Đại hội đồng cổ đơng, Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt, Tổng giám đốc (Giám đốc)1 Đại hội đồng cổ đông Hội đồng quản trị Ban kiểm soát Tổng giám đốc 1.2 Chức năng, nhiệm vụ quyền hạn a, Đại hội đồng cổ đông Đại hội đồng cổ đông gồm tất cổ đơng có quyền biểu quyết, quan định cao tổ chức tín dụng2 Đại hội đồng cổ đông họp thường niên thời hạn 04 tháng, kể từ ngày kết thúc năm tài Đại hội đồng cổ đông họp bất thường theo định triệu tập họp hội đồng quản trị trường hợp: Hội đồng quản trị xét thấy cần thiết lợi ích tổ chức tín Khoản điều 32 Luật tổ chức tín dụng 2010 Xem thêm khoản điều 59 Luật tổ chức tín dụng 2010 dụng; số thành viên hội đồng quản trị cịn lại số thành viên tối thiểu quy định; Theo yêu cầu cổ đông nhóm cổ đơng sở hữu 10% tổng số cổ phần phổ thơng thời hạn liên tục 06 tháng; Theo yêu cầu ban kiểm soát; Các trường hợp khác theo quy định điều lệ tổ chức tín dụng.1 Đại hội đồng cổ đơng có nhiệm vụ, quyền hạn như: Thứ nhất, Quyết định kiện quan trọng tổ chức tín dụng: Đại hội đồng cổ đông quan có thẩm quyền thơng qua định hướng phát triển tổ chức tín dụng; Sửa đổi, bổ sung Điều lệ tổ chức tín dụng; Quyết định thành lập công ty con; Quyết định việc chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi hình thức pháp lý, giải thể yêu cầu Tòa án mở thủ tục phá sản tổ chức tín dụng: Thứ hai, tài chính, tài sản tổ chức tín dụng: Đại hội đồng cổ động có tham quyền thơng qua phương án thay đổi mức vốn điều lệ: thông qua phương án chào bán cổ phân, bao gồm loại cổ phần số lượng cổ phần chào bán; Thông qua việc mua lại cổ phần bán Thông qua phương án phát hành trái phiếu chuyển đổi: Thông qua báo cáo tài hàng năm; phương án phân phối lợi nhuận sau hoàn thành nghĩa vụ thuế nghĩa vụ tài khác tổ chức tín dụng Thơng qua phương án góp vốn, mua cổ phân doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác có giá trị từ 20% trở lên so với vốn điều lệ tổ chức tín dụng ghi báo cáo tài kiểm toán gần nhất; Quyết định đầu tư, mua, bán tài sản tổ chức tín dụng có giá trị từ 20% trở lên so với vốn điều lệ tổ chức tín dụng ghi báo cáo tài kiểm tốn gần tỷ lệ khác thấp theo quy định Điều lệ tổ chức tín dụng; Thơng qua hợp đồng có giá trị 20% vốn điều lệ tổ chức tín dụng ghi báo cáo tài kiểm toán gần tỷ lệ khác thấp theo quy định Điều lệ tổ chức tin dụng tổ chức tín dụng với thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát Tổng giám đốc (Giám đốc), cổ đơng lớn, người có liên quan người quản lý, thành viên Ban kiểm sốt, cổ đơng lớn tổ chức tín dụng: cơng ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng; Quyết định giải pháp khắc phục biến động lớn tài tổ chức tín dụng Khoản điều 59 Luật tổ chức tín dụng 2010 Thứ ba, tổ chức, quản lý nội tổ chức tín dụng: Các thẩm quyền Đại hội đồng cổ đông bao gồm: Phê chuẩn tổ chức hoạt động Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát; Quyết quy định định số lượng thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát nhiệm kỳ; bầu, miễn nhiệm, bãi nhiệm, bầu bổ sung, thay thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát phù hợp với tiêu chuẩn, điều kiện theo quy định Luật Điều lệ tổ chức tín dụng: Quyết định mức thù lao, thưởng lợi ích khác thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát ngân sách hoạt động Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát: Xem xét xử lý theo thẩm quyền vi phạm Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát thiệt hại cho tổ chức tín dụng cổ đơng tổ chức tín dụng: Quyết định cấu tổ chức, máy quản lý điều hành tổ chức tín dụng: Thông qua báo cáo Hội đồng quản trị, Ban kiêm soát việc thực nhiệm vụ, quyền hạn giao b, Hội đồng quản trị Hội đồng quản trị quan quản trị có tồn quyền nhân danh tổ chức tín dụng để định, thực quyền, nghĩa vụ tổ chức tín dụng, trừ vấn đề thuộc thẩm quyền đại hội đồng cổ đơng Hội đồng quản trị tổ chức tín dụng cơng ty cổ phần phải có khơng 05 thành viên không 11 thành viên, có 01 thành viên độc lập Hội đồng quản trị phải cỏ 1/2 tổng số thành viên thành viên độc lập thành viên khơng phải người điều hành tổ chức tín dụng Cả nhân người có liên quan cá nhân người đại diện vốn góp cổ đơng tổ chức người có liên quan người tham gia hội đồng quản trị không vượt phần ba tổng sô thành viên hội quản trị tổ chức tín dụng cơng ty cổ phần, trừ trường hợp người đại diện phần vốn góp Nhà nước1 Nhiệm kì hội đồng quản trị khơng 05 năm Nhiệm kỳ thành viên Hội đồng quản trị theo nhiệm kỳ Hội đồng quản trị Thành viên hội đồng quản trị bầu bổ nhiệm lại với số nhiệm kì khơng hạn chế Trường hợp số thành viên hội đồng Điều 62 Luật tổ chức tín dụng 2010 quản trị không đủ hai phần ba tổng số thành viên nhiệm kì khơng đủ sổ thành viên tối thiểu theo quy định điều lệ tổ chức tín dụng thời hạn 60 ngày, kể từ ngày khơng đủ số lượng thành viên, tổ chức tín dụng phải bổ sung đủ số lượng thành viên hội đồng quản trị1 Là trung tâm mơ hình quản trị Hội đồng quản trị tổ chức tín dụng có phân có nhiệm vụ, quyền hạn tương đối rộng Trong trình thực nhiệm vụ, quyền hạn giao Hội đồng quản trị phải chịu trách nhiệm trước Đại hội đồng có đơng Hội đồng quản trị có chức năng, nhiệm vụ quyền hạn sau: Thứ nhất, Thực nhiệm vụ, quyền hạn hỗ trợ cho hoạt động Đại hội đồng cổ đông Hội đồng quản trị chịu trách nhiệm triển khai việc thành lập, khai trương hoạt động tổ chức tín dụng sau họp Đại hội đồng cổ đông đầu tiên; Trinh Đại hội đồng cổ đông định, thông qua vấn để thuộc thẩm quyền Đại hội đồng cổ đông Chuẩn bị nội dung, tài liệu liên quan để trình Đại hội đồng cổ đông định vấn để thuộc thẩm quyền Đại hội đồng cổ đông, trừ nội dung thuộc nhiệm vụ, quyền hạn Ban kiểm sốt; Duyệt chương trình, kế hoạch hoạt động Hội đồng quản trị chương trình, nội dung, tài liệu phục vụ họp Đại hội đồng cổ đông: Triệu tập họp Đại hội đồng cổ đông lấy ý kiến cổ đông văn để thông qua nghị quyết, định Đại hội đồng cổ đông; Kiến nghị phương án phân phối lợi nhuận mức cổ tức trả: Tổ chức triển khai, kiểm tra, giám sát việc thực nghị quyết, định Đại hội đồng cổ đông: Thứ hai, nhiệm vụ, quyền hạn với tư cách quan đại diện cho Đại hội đồng cổ đông việc đưa định Một là, kiện quan trọng tổ chức tín dụng: Quyết định việc thành lập chi nhánh, văn phòng đại diện, đơn vị nghiệp: Cử người đại diện vốn góp tổ chức tín dụng doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác; Xem xét, phê duyệt báo cáo thường niên: Đề nghị Khoản điều 43 Luật tổ chức tín dụng 2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chấp huận vấn để theo quy định pháp luật Hai là, tài chính, tài sản tổ chức tín dụng Hai là, tài chính, tài sản tổ chức tín dụng: Thơng qua phương án góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác có giá trị 20% vốn điều lệ tổ chức tín dụng ghi báo cáo tài kiểm tốn gần nhất; Quyết định chào cổ phần phạm vi số cổ phân quyền chào bán; Quyết định giá chào bán cổ phần trái phiếu chuyển đổi tổ chức tin dụng: Quyết định mua lại cổ phần tổ chức tín dụng Quyết định thời hạn thủ tục trả cổ tức xử lý lỗ phát sinh trình kinh doanh; Lựa chọn tổ chức định giá chuyên nghiệp để định giá tài sản góp vốn khơng phải tiến Việt Nam ngoại tệ tự chuyển đổi, vàng theo quy định pháp luật Ba là, tổ chức, quản lý nội tổ chức tín dụng: Bổ nhiệm, miễn nhiệm, kỷ luật, đỉnh định mức lương, lợi ích khác chức danh Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc), Kế tốn trưởng Thư kỷ Hội đồng quản trị người quản lý l gười điều hành khác theo quy định nội Hội đồng quản trị Kiểm tra, giám sát, đạo Tổng giám đốc (Giám đốc) thực nhiệm vụ phân công đánh giá hàng năm hiệu làm việc Tổng giám đốc (Giám đốc); Ban hành quy định nội liên quan đến tổ chức, quản trị hoạt động tổ chức dụng phù hợp với quy định Luật pháp luật có liên quan, trừ vấn đề thuộc thẩm quyền Ban kiểm soát Đại hội đồng cổ đơng; Quyết định sách quản lý rủi ro giám sát việc thực thi biện pháp phịng ngừa rủi ro tổ chức tín dụng: Thơng báo kịp thời cho Ngân hàng Nhà nước thông tin ảnh hưởng tiêu cực đến tư cách thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc) Bốn giao dịch trọng yếu tổ chức tín dụng: Quyết định đầu tư, giao dịch mua, bán tài sản tổ chức tín dụng từ 10% trở lên so với vốn điều lệ tổ chức tín dụng ghi báo cáo tài kiểm toán gần nhất, trừ khoản đầu từ, giao dịch mua, bán tài sản tổ chức tín dụng thuộc thẩm quyền Đại hội đồng cổ đông; Quyết định khoản cấp tín dụng theo quy định pháp luật, trừ giao dịch thuộc thẩm quyền định Đại hội đồng cổ đông Thông qua hợp đồng co tổ chức tín dụng với cơng ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng: hợp đồng tổ chức tín dụng với thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm sốt, Tổng giám đốc (Giám đốc), cổ đơng lớn, người có liên quan họ có giá trị băng nhỏ 20% vốn điều lệ tổ chức tín dụng ghi báo cáo tài kiểm toán gần tỷ lệ khác nhỏ Điều lệ tổ chức tín dụng quy định Trong trường hợp thành viên có liên quan khơng có quyền biểu c, Ban kiểm sốt Ban kiểm soát thực kiểm toán nội bộ, kiểm soát, đánh giá việc chấp hành quy định pháp luật, quy định nội bộ, điều lệ nghị quyết, định đại hội đồng cổ đông, hội đồng quản trị.1 Ban kiểm sốt tổ chức tín dụng có 03 thành viên, số lượng cụ thể điều lệ tổ chức tín dụng quy định, phải có 1/2 tổng số thành viên thành viên chuyên trách, không đồng thời đảm nhiệm chức vụ, cơng việc khác tổ chức tín dụng doanh nghiệp khác2 Ban kiểm sốt có phận giúp việc, phận kiểm toán nội bộ, sử dụng nguồn lực tổ chức tín dụng, thuê chuyên gia tổ chức bên để thực nhiệm vụ mình3 Nhiệm kì ban kiểm sốt khơng q 05 năm Thành viên ban kiểm sốt bầu bổ nhiệm lại với số nhiệm kì khơng hạn chế Trường hợp số thành viên ban kiểm sốt khơng đủ 2/3 tong số thành viên nhiệm kì khơng đủ số thành viên tối thiểu theo quy định điều lệ tổ chức tín dụng thời hạn 60 ngày, kể từ ngày khơng đủ số lượng thành viên, tổ chức tín dụng phải bổ sung đủ số lượng thành viên ban kiểm soát4 d, Tổng giám đốc Khoản điều 44 Luật tổ chức tín dụng 2010 Khoản điều 44 Luật tổ chức tín dụng 2010 Khoản điều 44 Luật tổ chức tín dụng 2010 Khoản điều 44 Luật tổ chức tín dụng 2010 10 Tổng giám đốc (Giám đốc) người điều hành cao tổ chức tín dụng, chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên việc thực quyền, nghĩa vụ mình.1 Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên bổ nhiệm số thành viên làm Tổng giám đốc (Giám đốc) thuê Tổng giám đốc (Giám đốc), trừ trường hợp quy định điểm c khoản Điều 66 Luật tổ chức tín dụng 2010.2 Pháp luật cấu tổ chức cơng ty cho th tài hình thức cơng ty trách nhiệm hữu hạn 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức Cơ cấu tổ chức quản lý tổ chức tín dụng thành lập hình thức cơng ty trách nhiệm hữu hạn thành viên, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên bao gồm Hội đồng thành viên, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc).3 Hội đồng thành viên Ban kiểm soát Tổng giám đốc 2.1 Chức nhiệm vụ quyền hạn a, Hội đồng thành viên Hội đồng thành viên quan quản trị có tồn quyền nhân danh tổ chức tín dụng để định, thực quyền, nghĩa vụ tổ chức tín dụng, trừ vấn đề thuộc thẩm Khoản điều 48 Luật tổ chức tín dụng 2010 Khoản điều 48 Luật tổ chức tín dụng 2010 Khoản điều 32 Luật tổ chức tín dụng 2010 11 quyền chủ sở hữu Các quy định hội đồng thành viên tương tự hội đồng quản trị tổ chức tín dụng cơng ty cổ phần.1 Nhiệm kỳ Hội đồng thành viên không 05 năm Nhiệm kỳ thành viên Hội đồng thành viên theo nhiệm kỳ Hội đồng thành viên Thành viên Hội đồng thành viên bầu bổ nhiệm lại với số nhiệm kỳ không hạn chế Nhiệm kỳ thành viên Hội đồng thành viên bổ sung thay thời hạn lại nhiệm kỳ Hội đồng thành viên Hội đồng thành viên nhiệm kỳ vừa kết thúc tiếp tục hoạt động Hội đồng thành viên nhiệm kỳ tiếp quản công việc Hội đồng thành viên công ty TNHH vừa thực chức chủ sở hữu, vừa thực chức quan quản trị tổ chức tín dụng Nhiệm vụ quyền hạn hội đồng thành viên: Thứ nhất, định kiện quan trọng tổ chức tín dụng Thứ hai, Quyết định tài chính, tài sản tổ chức tín dụng Thứ ba, thực định tổ chức, quản lý nội tổ chức tín dụng Nhiệm vụ quyền hạn tổng giám đốc ban kiểm soát giống mơ hình tổ chức tín dụng hình thức cơng ty cổ phần III Pháp luật hoạt động cơng ty cho th tài Pháp luật hoạt động ngân hàng công ty cho thuê tài Hoạt động huy động vốn, cơng ty cho th tài được: Nhận tiền gửi tổ chức; Phát hành chứng tiền gửi, kì phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn tổ chức; Vay vốn tổ chức tín dụng, tổ chức tài nước nước theo quy định pháp luật; vay Ngân hàng nhà nước hình thức tái cấp vốn theo quy định Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam Hoạt động cấp tín dụng, cơng ty cho th tài cấp tín dụng hình thức: Cho thuê tài chính; Cho vay bổ sung vốn lưu động bên thuê tài chính; Cho thuê vận hành với điều kiện tổng giá trị tài sản cho thuê vận hành không /ượt 30% tổng tài sản Theo khoản điều 43 Luật tổ chức tín dụng 2010 12 có cơng ty cho th tài chính; Thực hình thức cấp tín dụng khác khỉ Ngân hàng hà nước chấp thuận.1 Pháp luật hoạt động cho th tài cơng ty cho thuê tài Hoạt động cho thuê tài việc cấp tín dụng trung hạn, dài hạn sở hợp đồng cho thuê tài phải có điều kiện sau2: Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê nhận chuyển quyền sở hữu tài sản cho thuê tiếp tục thuê theo thỏa thuận hai bên; Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê quyền ưu tiên mua tài sản cho thuê theo giá danh nghĩa thấp giá trị thực tế tài sản cho thuê thời điểm mua lại; Thời hạn cho thuê tài sản phải 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản cho thuê đó; Tổng số tiền thuê tài sản quy định hợp đồng cho thuê tài phải giá trị tài sản thời điểm ký hợp đồng Pháp luật hoạt động mở tài khoản công ty cho th tài Cơng ty cho th tài có nhận tiền gửi phải mở tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nước trì tài khoản tiền gửi số dư bình qn khơng thấp mức dự trữ bắt buộc Công ty cho thuê tài mở tài khoản tốn ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước Các hoạt động khác cơng ty cho th tài Cơng ty cho th tài khơng góp vốn, mua cổ phần, thành lập công ty con, công ty liên kết hình thức Cơng ty cho th tài tiếp nhận vốn uỷ thác Chính phủ, tổ chức, cá nhân để thực hoạt động cho thuê tài Việc tiếp nhận vốn uỷ thác cá nhân thực theo quy định Ngân hàng nhà nước; Tham gia đấu thầu tín phiếu Kho bạc Ngân Theo điều 112 Luật tổ chức tín dụng 2010 (Sửa đổi bổ sung 2017) hoạt động ngân hàng cơng ty cho th tài Theo điều 113 Luật tổ chức tín dụng 2010 (Sửa đổi, bổ sung 2017) điều kiện hoạt động cho th tài cơng ty cho th tài 13 hàng nhà nước tổ chức; Mua, bán trái phiếu Chỉnh phủ; Kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối uỷ thác cho thuê tài theo quy định Ngân hàng nhà nước; Làm đại lí kinh doanh bào hiểm; Cung ứng dịch vụ tư vấn lĩnh vực ngân hàng, tài chính, đầu tư cho bên thuê tài Thực trạng hoạt động cho th tài “Cơng ty CCTC TNHH MTV Ngân hàng Công thương Việt Nam” 5.1 Hoạt động huy động vốn Để có nguồn vốn cho th tài chính, VietinBankLC thực việc huy động vốn từ nguồn sau: - Nhận tiền gửi tổ chức theo quy định Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Việc nhận tiền gửi thực Trụ sở chính, chi nhánh phịng Giao dịch - Phát hành kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu, chứng tiền gửi để huy động vốn tổ chức nước nước Việc phát hành tổ chức tùy theo yêu cầu hoạt động cho thuê đầu tư; tùy theo biến động lãi suất thị trường - Vay vốn tổ chức tín dụng, tổ chức tài nước theo quy định pháp luật, vay Ngân hàng Nhà nước hình thức tái cấp vốn theo quy định Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Tiếp nhận vốn ủy thác Chính phủ, tổ chức, cá nhân để thực hoạt động cho thuê tài Lãi suất huy động xác định sở vào lãi suất huy động vốn bình qn thị trường tổ chức tín dụng tổ chức phi ngân hàng khác - vào mức sử dụng thuê công ty Cho thuê tài NHCTVN thỏa thuận công ty CTTC khách hàng 5.2 Hoạt động cho thuê tài Đây nghiệp vụ chủ chốt VietinBankLC xuyên suốt trình hoạt động năm qua thời gian tới 1- Đối tượng cho thuê: Tất tổ chức hoạt động, cá nhân sinh sống làm việc Việt Nam, trực tiếp sử dụng tài sản thuê cho mục đích hoạt động mình, gồm: 14 Cá nhân, hộ gia đình, Doanh nghiệp, Các tổ chức khác thuộc đối tượng vay tổ chức tín dụng 2- Tài sản cho thuê: Phương tiện vận chuyển, Máy móc, thiết bị thi công, Dây chuyền sản xuất, Thiết bị gắn liền với bất động sản, Các động sản khác không bị pháp luật cấm 3- Điều kiện để thuê tài chính: Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân theo quy định pháp luật; Có dự án đầu tư sản xuất, kinh doanh, dịch vụ phụ vụ đời sống khả thi hiệu quả; Có khả tài đảm bảo thánh tốn đầy đủ tiền thuê thời hạn cam kết; Thực quy định bảo đảm tiền thuê tài chính; Tại thời điểm th tài chính, bên th khơng cịn nợ xấu nội bảng tổ chức tín dụng nào, khơng cịn nợ xử lý rủi ro nguồn vốn dự phòng tổ chức tín dụng hạch tốn ngoại bảng; Đáp ứng điều kiện đặt cọc tối thiểu 20% tổng giá mua tài sản thuê; Bên thuê phải gửi Báo cáo tài thơng tin cần thiết theo yêu cầu VietinbankLC; Nếu bên thuê đơn vị hạch tốn kinh tế phụ thuộc phải có Văn ủy quyền Người có thẩm quyền đơn vị 4- Giá trị tài sản cho thuê bao gồm giá mua chi phí có liên quan để hình thành tài sản cho thuê 5- Thời hạn cho thuê: tối đa không 10 năm Với tài sản qua sử dụng, thời gian cho thuê không năm 6- Lãi suất cho thuê: • Lãi suất cho thuê Đồng Việt Nam áp dụng theo phương thức thả • Lãi suất cho thuê ngoại tệ thực sở lãi suất thị trường nước quốc tế 15 5.3 Mua cho thuê lại Mua cho thuê lại việc VietinBankLC mua tài sản thuộc sở hữu bên thuê cho th lại tài sản theo hình thức cho thuê tài để bên thuê tiếp tục sử dụng phục vụ cho hoạt động - Tài sản mua cho thuê lại giống tài sản cho thuê tài bao gồm: Phương tiện vận chuyển; Máy móc, thiết bị thi cơng; Dây chuyền sản xuất; Thiết bị gắn liền với bất động sản; Các động sản khác không bị pháp luật cấm - Giá mua tài sản cho thuê xác định phù hợp với quy định pháp luật mua bán tài sản IV Giải pháp hoàn thiện pháp luật cơng ty cho th tài Thứ nhất, hồn thiện hệ thống văn pháp lý liên quan đến tổ chức hoạt động công ty CTTC Việt Nam Do tính chất lịch sử q trình hình thành phát triển cơng ty CTTC Việt Nam nên đến chắp vá, chưa đầy đủ, thiếu chặt chẽ định hướng rõ ràng hệ thống văn pháp lý liên quan đến hoạt động CTTC Do đó, quan quản lý Nhà nước sớm nghiên cứu để tham mưu cho Chính phủ xem xét, trình Quốc hội ban hành Luật Cơng ty cho thuê tài Luật phi ngân hàng quy định cách đầy đủ, rõ ràng quán hoạt động tông ty CTTC Thứ hai, hoàn thiện hệ thống sở pháp lý hoạt động tập đồn tài ngân hàng Luật NHNN 2010 Luật TCTD 2010 thể rõ quan điểm Nhà nước việc tiếp tục đổi toàn diện triệt để hệ thống tài ngân hàng Tuy nhiên, nay, chưa có văn quy định hồn chỉnh kết hợp TCTD riêng biệt có nguyện vọng tập hợp lại thành thể thống đạo 16 tập đồn tài ngân hàng, bao gồm quy định pháp lý sáp nhập, hợp nhất, mua lại TCTD Thứ ba, cần định hình rõ phân tách cụ thể chức năng, nhiệm vụ, phạm vi hoạt động loại hình công ty TCTC Tránh lúng túng hay biện pháp điều chỉnh mang tính hành chính, khơng tn theo quy luật phát triển thị trường tài Thứ năm, cần có thêm chế tài để quản lý hỗ trợ phát triển hoạt động tín dụng công ty CTTC Thứ sáu, tăng cường tra, giám sát xử lý bất ổn công ty CTTC giám sát chặt chẽ công ty CTTC chấp hành quy định liên quan đến giới hạn an toàn TCTD Kết luận Qua lí luận thực tiễn cho thấy việc hoàn thiện cấu tổ chức hoạt động kinh doanh yêu cầu tất yếu không đối Công ty CCTC TNHH MTV Ngân hàng Công thương Việt Nam mà tất cơng ty cho th tài hoạt động Việt Nam, việc giúp cho công ty cho thuê tài tồn phát triển cạnh tranh gay gắt khốc liệt kinh tế thị trường, góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển hội nhập sau rộng vào kinh tế giới Câu 2: Tình (4,5 điểm) Cơng ty cổ phần tài X thành lập 2/2017 với vốn điều lệ 1500 tỷ Năm 2020 cơng ty có tổng giá trị quỹ dự trữ 300 tỷ Trước hết, khoản 5, Điều Nghị định 86/2019/NĐ-CP, ngày 14 tháng 11 năm 2019 quy định mức vốn pháp định tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi cơng ty cổ phần tài X thành lập hợp pháp với vốn điều lệ 1500 tỷ (Lớn mức vốn pháp định theo quy định công ty tài tối thiểu cần có 500 tỷ đồng) Cơng ty tài loại hình tổ chức tín dụng phí ngân hàng tổ chức hình thức cơng ty cổ phần hợp pháp (căn Khoản 3, Điều Luật tổ chức tín dụng 2010 điểm b, khoản 1, Điều VBHN số 07/VBHN-NHNN ngày 21 17 tháng 02 năm 2019 thông tư quy định việc cấp giấy phép, tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng phi ngân hàng) Cơng ty cổ phần tài X tổ chức tín dụng phi ngân hàng nước thành lập hình thức Cơng ty cổ phần Từ tất nêu trên, Công ty cổ phần tài X thành lập 2/2017 với tổng vốn điều lệ 1500 tỷ hoàn toàn hợp pháp Sự kiện Ngày 1/3/2021, HĐQT Công ty cổ phần tài X định bổ nhiệm ơng A tổng giám đốc bà H thành viên ban kiểm sốt cơng ty Trong ơng A kế tốn trưởng cơng ty cổ phần Y, bà H nhân viên phịng kế tốn công ty cổ phần Y Thứ nhất, việc HĐQT cơng ty cổ phần tài X định bổ nhiệm ông A tổng giám đốc phù hợp với thẩm quyền HĐQT Căn theo khoản điều 63 Luật tổ chức tín dụng 2010 (Sửa đổi bổ sung 2017) Ông A để trở thành tổng giám đốc cơng ty cổ phần tài X cần đáp ứng đủ tiêu chuẩn, điều kiện quy định khoản điều 50 Luật tổ chức tín dụng 2010 (sửa đổi bổ sung 2017) Nếu ông A không đáp ứng đủ tiêu chuẩn điều kiện để trở thành tổng giám đốc ơng không đảm nhiệm chức vụ công ty cổ phần tài X Thứ hai, việc HĐQT định bổ nhiệm bà H thành viên ban kiểm sốt cơng ty khơng thẩm quyền Theo điểm d khoản điều 59 điểm d khoản điều 59 Luật tổ chức tín dụng 2010 (sửa đổi bổ sung 2017) việc bầu bổ sung thành viên ban kiểm soát phải đại hội đồng cổ đông định theo nguyên tắc bầu dồn phiếu Để bà H trở thành thành viên ban kiểm soát phải Đại hội đồng cổ đơng định bà H phải đủ tiêu chuẩn điều kiện quy định khoản điều 50 Luật tổ chức tín dụng 2010 (sửa đổi bổ sung 2017) Sự kiện Ngày 6/5/2021, với tư cách tổng giám đốc, ơng A tự ký hợp đồng tín dụng với công ty cổ phần Z (không thông qua HĐQT) theo đó, cơng ty tài X cho cơng ty Z vay khoản tiền trị giá 110 tỷ Vào thời điểm hợp đồng ký kết, công ty Z cịn nợ cơng ty X 73 tỷ (chưa đến hạn tốn) Cơng ty 18 X sở hữu 12% vốn cổ phần có quyền biểu cơng ty Z Cơng ty X có cơng ty với tổng dư nợ tính đến thời điểm 67 tỷ Thứ nhất, thẩm quyền ký hợp đồng: Công ty X sở hữu 12% vốn cổ phần có quyền biểu cơng ty Z • Theo khoản 29 Điều Luật TCTD 2010 công ty Z công ty liên kết tổ chức tín dụng Cơng ty cổ phần tài X • Khoản 10 Điều 63 Luật TCTD 2010 (sửa đổi bổ sung năm 2017), Hội đồng quản trị có quyền thơng qua hợp đồng tổ chức tín dụng với cơng ty liên kết tổ chức tín dụng => Như vậy, việc ơng A tự ý kí hợp đồng tín dụng với cơng ty Z mà không thông qua HĐQT không hợp pháp Thứ hai, hạn mức cấp tín dụng: Vốn tự có Cơng ty X = Vốn điều lệ + Quỹ dự trữ = 1500 tỷ + 300 tỷ = 1800 tỷ Tổng dư nợ công ty Z : 110 tỷ + 73 tỷ = 183 tỷ - Theo khoản Điều 127 Luật TCTD 2010: Tổng mức dư nợ cấp tín dụng cơng ty liên kết tổ chức tín dụng khơng vượt q 10% vốn tự có tổ chức tín dụng Ta có: Tổng dư nợ/ Vốn tự có = 183/1800 = 10,2 % > 10% vốn tự có => Việc cho vay khơng hợp pháp Theo khoản Điều 127 Luật TCTD 2010, tất đối tượng công ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm sốt tổng dư nợ khơng vượt q 20% vốn tự có tổ chức tín dụng: Ta có Tổng dư nợ/ Vốn tự có: (73 + 110 + 67)/1800 = 13,8% < 20% Việc cho vay hợp pháp Sự kiện Tháng 5/2021 công ty tài X dự kiến vay 45 tỷ để bổ sung vốn cho hoạt động kinh doanh theo hình thức vay tái cấp vốn NHNN Trình bày hiểu biết 19 anh/chị hình thức vay tái cấp vốn NHNN, từ tư vấn cho cơng ty tài X hình thức vay tái cấp vốn phù hợp biết công ty nắm giữ 120.000 trái phiếu kho bạc mệnh giá 500.000đ/trái phiếu (số trái phiếu thuộc sở hữu công ty K cầm cố cơng ty tài X để đảm bảo cho khoản vay K), thời hạn toán giấy tờ có giá 9/2021 Ngân hàng nhà nước quy định thực việc tái cấp vốn cho tổ chức tín dụng theo hình thức1: • Cho vay có bảo đảm cầm cố giấy tờ có giá • Chiết khấu giấy tờ có giá • Cho vay lại theo hồ sơ tín dụng Cho vay có bảo đảm cầm cố giấy tờ có giá Cho vay có bảo đảm cầm cố giấy tờ có giá (sau gọi tắt cho vay cầm cố) hình thức cho vay Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau gọi tắt Ngân hàng Nhà nước) tổ chức tín dụng sở cầm cố giấy tờ có giá thuộc sở hữu tổ chức tín dụng để đảm bảo nghĩa vụ trả nợ.2 - Khoản Điều Thông tư số 17/2011/TT-NHNN ngày 18 tháng năm 2011: Giấy tờ có giá sử dụng để đảm bảo cho khoản vay phải thỏa mãn điều kiện sau đây: Được phép chuyển nhượng; Thuộc sở hữu hợp pháp TCTD đề nghị vay; Có thời hạn cịn lại tối thiểu thời gian vay; Không phải giấy tờ có giá TCTD đề nghị vay phát hành Chiết khấu giấy tờ có giá Chiết khấu giấy tờ có giá nghiệp vụ Ngân hàng Nhà nước mua ngắn hạn giấy tờ có giá cịn thời hạn tốn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi trước đến hạn tốn Khoản điều 11 Luật Ngân hàng nhà nước 2010 Khoản điều Thông tư 17/2011/TT-NHNN việc cho vay có bảo đảm Ngân hàng Nhà nước 20 Khoản Điều Thông tư 01/2012/TT-NHNN) quy định điều kiện giấy tờ có giá dùng để chiết khấu: Được phát hành đồng Việt Nam (VND); Được phép chuyển nhượng; Thuộc sở hữu hợp pháp TCTD đề nghị chiết khấu; Không phải giấy tờ có giá TCTD đề nghị chiết khấu phát hành; Thời hạn lại tối đa giấy tờ có giá 91 ngày trường hợp chiết khấu tồn thời hạn cịn lại giấy tờ có giá; Thời hạn cịn lại giấy tờ có giá phải dài thời hạn Ngân hàng Nhà nước chiết khấu trường hợp chiết khấu có kỳ hạn Vay lại theo hồ sơ tín dụng Vay theo hồ sơ tín dụng việc NHNN cho vay dựa vào hồ sơ tín dụng TCTD nhằm mục tiêu nhằm hỗ trợ khả chi trả tạm thời hỗ trợ phát triển kinh tế theo đạo Chính phủ thời kỳ − Điều 12 Thông tư số 24/2019/TT-NHNN quy định Điều kiện tái cấp vốn cho vay lại theo hồ sơ tín dụng nhằm hỗ trợ khoản − Điều 16 Thông tư số 24/2019/TT-NHNN quy định Điều kiện tái cấp vốn: Cho vay lại theo hồ sơ tín dụng nhằm hỗ trợ nguồn vốn cho vay ngành, lĩnh vực khuyến khích phát triển Phân tích điều kiện vay Theo quy định pháp luật điều kiện tái cấp vốn hình thức cho vay có bảo đảm tài sản cầm cố chiết khấu giấy tờ có giá giấy tờ có giá dùng để làm bảo đảm khoản vay phải thuộc sở hữu hợp pháp tổ chức tín dụng đề nghị vay đề nghị chiết khấu Theo kiện đề ta thấy cơng ty tài X khơng có tài sản đảm bảo để vay theo hình thức cầm cố giấy tờ có giá chiết khấu giấy tờ có giá Cơng ty nắm giữ 120.000 trái phiếu kho bạc mệnh giá 500.000đ/trái phiếu, nhiên số trái phiếu không thuộc sở hữu công ty X mà thuộc sở hữu công ty K (hiện cầm cố cơng ty tài X để đảm bảo cho khoản vay K) Vậy công ty X vay tái cấp vốn hình thức vay cầm cố tài sản bảo đảm chiết khấu giấy tờ có giá 21 Hỉnh thức cho vay tái cấp vốn hình thức cho vay lại theo hồ sơ tin dụng nhằm hỗ trợ nguồn vốn cho vay ngành, lĩnh vực khuyến khích phát triển phù hợp với mục đích Cơng ty X Những điều kiện đặt cơng ty tài X khơng q khó khăn, cơng ty cần đáp ứng điều kiện điều kiện sau: Tổ chức tín dụng cho vay, cho th tài cịn dư nợ ngành, lĩnh vực kinh tế mà Chính phủ khuyến khích phát triển thời kỳ, có kế hoạch cho vay, cho th tài vào ngành, lĩnh vực kinh tế mà Chính phủ khuyến khích phát triển thời kỳ,tổ chức tín dụng khơng bị đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt tuân thủ quy định Ngân hàng Nhà nước trì tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động; có khoản cho vay, cho thuê tài hồ sơ tín dụng đủ tiêu chuẩn theo quy định Số tiền cấp tối đa không vượt 60% tổng dư nợ gốc khoản cho vay bảng kê hồ sơ tín dụng để tái cấp vốn => Như vậy, hình thức phù hợp để Cơng ty tài X vay tái cấp vốn khoản nợ 45 tỷ từ Ngân hàng nhà nước hình thức vay lại theo hồ sơ tin dụng nhằm nguồn vốn cho vay ngành, lĩnh vực khuyến khích phát triển Tài liệu tham khảo Văn hợp số 48/VBHN-NHNN ngày 12 tháng 12 năm 2019 Thông tư quy định việc cấp giấy phép tổ chức, hoạt động Ngân hàng thương mại, chi nhanh ngân hàng nước ngồi, văn phịng đại diện tổ chức tín dụng nước ngồi, tổ chức nước ngồi khác hoạt động Việt Nam Tạp chí khoa học pháp lý, Trường Đại học Luật Thành phố Hồ Chí Minh TS Nguyễn Thái Hà (2021), Giáo trình Luật Ngân hàng, NXB Lao Động, Hà Nội TS Võ Đình Tồn (2019), Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam, NXB Công an nhân dân, Hà Nội Luật doanh nghiệp số 59/2020/QH14 ngày 17/6/2020 Luật Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Tổ chức tín dụng số 17/2017/QH14 ngày 20 tháng 11 năm 2017 22 Nghị định 39/2014/NĐ- CP hoạt động cơng ty tài cơng ty cho thuê tài Văn hợp 06/VBHN- NHNN năm 2014 hợp Thông tư quy định cho vay có bảo đảm cầm cố giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng Thơng tư 01/2012/TT-NHNN quy định chiết khấu giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 8.Thơng tư 24/2019/TT-NHNN quy định tái cấp vốn hình thức cho vay lại theo hồ sơ tín dụng tổ chức tín dụng Nghị định 86/2019/NĐ-CP quy định mức vốn pháp định tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 10 Hoàn thiện sở pháp lý tổ chức hoạt động công ty tài 11 Cơ cấu tổ chức, quản lý, điều hành tổ chức tín dụng ****************** 23 ... khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nước trì tài khoản tiền gửi số dư bình qn khơng thấp mức dự trữ bắt buộc Cơng ty cho th tài mở tài khoản toán ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước Các hoạt... tờ có giá nghiệp vụ Ngân hàng Nhà nước mua ngắn hạn giấy tờ có giá cịn thời hạn tốn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi trước đến hạn tốn Khoản điều 11 Luật Ngân hàng nhà nước 2010... giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng Thơng tư 01/2012/TT-NHNN quy định chiết khấu giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi