Tài liệu Hướng dẫn lập kế hoạch kinh doanh_Tập 5 pdf

Trang 1

- Danh sách thiết bị vốn Công ty Hải sản FINESTKIND

Trang thiết bị chính và Mẫu mã Giá

phụ kiện bình thường kèm theo (lấy giá thấp

i nhất)

Thùng làm nước đá ở mặt trưng bày hàng làm bằng tay 600 USS

phía trước là kính do công ty

Storequip cung cấp

Tủ lạnh, phía trước là kính do công ty SST6-77K 1,700 USS

Storequip cung cap

May nén khéng khi nhan hiéu Dayton 45-cah-990 365 US$

Máy đông lạnh chuẩn nhãn hiệu 3979-7584 350 USS

Bendix l

Máy làm lạnh chuẩn GE 50 USS

Ban chế biến làm bằng sợi thủy tinh, hàng làm bằng tay 200 US$

Khoá làm lạnh và máy nén, hàng làm bằng tay 4.500 US$ Tổng cộng 7.760 USS Các trang thiết bị nhỏ cho cửa Hàng Các loại dao, cân vv 500 US$ Các loại khay, hộp 350 US $ Tổng cộng 850 US$ Các trang thiết bị khác Xe tải bốc dỡ khung cách điện, cách 1983 FORD, LO-BED 4.000 US$ nhiét

Két sat 1987 DIEBOLD 200 USS

May tinh tién 532 NRC 350 US$

“Máy linh tay TI-†20 65 USS

Trang 2

TAI SAN Tài sản lưu động Tiền mặt Số tiền sẽ thu được (ròng) làng tổn kho Hang cung ứng Ohi phí trả trước Tổng cộng TSLĐ TÀI SẲN CỐ ĐỊNH Thiết bị cế định và duy tu lài sản cho thuê (d) Nhà cửa (ngăn đông lạnh)

Trang thiết bị

Xe tải chuyên dùng

Tổng cộng TSCĐ

Tổng cộng tài sản

(a) Dave N, Hall, tra cho c

Công ty hải san FinestKind Ngày 01 thang 10 nam 19

Bảng cân đối kế toán

CÁC KHOẢN NỢ

Nợ hiện có

$2150_ Số tiền nợ phải trả theo kỳ hạn 41700 Phần hiện tại của ng đài hạn

đến hạn trả

3900 Tổng cộng nợ hiện có

450 NỢ DÀI HẠN

320 Phiếu nợ phải trả (a) $8520 Vay ngan hang phai tra (b)

Vay cổ phiếu phải tra (c) Tổng cộng nợ dài hạn $13625 4500 Téng céng ng 3115 GIÁ TRỊ TÀI SẲN RONG 6800 Vốn góp của chủ sở hữu sabe Tổng cộng nợ và giá trị tài sản ròng $35900 CHI TIẾT NỢ PHAI TRA THEO KY HAN Etdredge's Inc $3700 Lesswing's 4119 Paxstone 180 B&B Refrigeration 78 $8077, ông việc lắp đặt điện $8077 1440 $9517 $535 1360 9250 $11145 $20662 $15238 $35900

Trang 4

29 | Tiền đi thuê $1,650 $0 $0 0,00% 30 Téng chi phi hoạt động khai thác $53,830 $88,875 | $102,435 19.15%

31

32 | Chi phí khác

Trang 8

DU AN THU NHAP TUNG QUY NAM THU 2 CUA CONG TY y A B G D E E { Quy 1 Quý 2 Quý 3 Quý 4 Tổng L cong 2 -3_ | Doanh số bán hàng 4_| Bán sỉ $38,900 | $54,800 | $76,500 | $94,800 | §265,000 6| Bán lẻ $41,000 | $37,400 | $48,600 | $53,800 | $180,000 6 | Téng doanh sé $79,900 | $92,200 | $125,100 | $147,800 | $445,000 7

8 | Chi phi nguyén vat ligu $57,528 | $66,384 | $90,072 | $106,416 | $320,400 9 | Chi phí lao động phần biến $0 $0 $604 | | $2,196 $2,800 đổi 10 | Tổng chí phí hàng đã mua | $57,528 | $86.384 | $90,676 | $108.612 | $323,200 11 12 | Lợi nhuận gộp $22,372 | $25,816 | $34,424 | $39,188 | $121,800 13 { 14 | Chi phi hoat déng khai thac 15 | Các tiện ích $660 $660 $660 $660 $2,640 16 | Tiền lương $9,750 | $9,750 $9,750 $9,750 | $39,000 17 | Thuế theo bảng lương và $1,219 | $1,219 $1,219 $1,219 $4,875 I trợ cấp 18 | Quảng cáo $1,998 | $2,305 $3,128 $3,695 | $11,125 19 | Cung ting van phong $90 $90 $90 $90 $360 20 | Bao hiém $950 $950 $950 $950 $3,800 21 | Duy tu va vé sinh $90 $90 $90 $90 $360 22 | Luat phap và kế toán $500 $500 $500 $500 $2;000 03 | Chỉ phí phân phối $1,598 | $1,844 $2,502 $2,956 $8,900 PA | Bản quyền, giấy phép $25 $30 “$30 $30 $115 25_| H6p, thung, giấy $150 $175 $225 $250 $800 | 26 | Bién thoai $450 $450 $450 $450 $1,800 27 _| Khấu hao $3,125 | §3,125 $3,125 $3,125 | $12,500 28 | Linh tinh $150 $150 $150 $150 $600 29 | Tién thué nha $0 $0 $0 $0 $0 90 | Tổng chỉ phí khai thác và | $20,754 | $21,338 | $22,868 | $23,915 | $88,875 hoạt động + Ghi phí khác Lãi suất (cầm cố, thế $2,070 | $2,070 $2,070 $2,070 $8,280 chấp)

4 | Lãi suất (nợ có thời hạn) $798 $798 $797 $796 $3,189

Trang 9

DU AN THU NHAP TUNG QUY NAM THU 3 thuế A B Cc D E EF 1 Quý 1 Quý 2 Quý 3 Quý 4 Tổng cộng 2 3| Doanh số 4 Đán sỉ | $58,750 | $55,000 $97,500 | $113,750 | $325,000 5 Bán lẻ $47,400 | $43,600 $56,000 $63,000 | $210,000 6 | Tổng doanh số $106,150 | $98,600 | $153,500 | $176,750 | $535,000 7 8 | Chỉ phí mua nguyên vật liệu: 376.428 | $70,992 | $110,520 | $127,260 | $385,200 9 | V Chí phí lao động phần $0 $0 $1,622 $5,898 $7,520 biến đổi 10_| Tổng chỉ phí hàng bán được $76,428 | $70,992 | $112,142 | $133,158 | $392,720 1í 12_| Lợi nhuận gộp $29,722 | $27,608 | $41,358 | $43,592 | $142,280 13 14 | Chi phí khai thác 15 Các tiện ích $720 $720 $720 $720 $2,880 16 Tién lương $11,700 | $11,700 $11,700 $11,700 $46,800 17 Thuế theo bảng lương và $1,463 $1,463 $1,463 $1,463 $5,850 trợ cấp 18 Quang cdo $2,654 $2,465 $3,838 $4,419 $13,375 19 Cung ting van phong $120 $120 $120 $120 $480 o Bảo hiểm $1,025 $1,025 $1,025 $1,025 $4,100 21 Duy tu và vệ sinh $105 $105 $105 $105 $420 22 Luật pháp và kế toán $625 $625 $625 $625 $2,500 | 25 Chỉ phí phân phối $1,805 $1,676 $2,610 $3,005 $9,095 24 F Ban quyén, ban quyén $25 $30 $30 $30 $115 25 Hộp, thùng, giấy v.v $200 $200 $350 - $450 $1,200 26 Điện thoại $600 $600 $600 $600 $2,400 4 Khấu hao $3,125 $3,125 $3,125 $3,125 $12,500 28 Linh tinh $180 $180 $180 $180 $720 29 Tiền thuê nhà $0 $0 $0 $0 $0 30 Tổng chí phí khaf thác và $24,346 | $24,034 $26,490 $27,566 | $102,435 hoạt động 3í 32_| Chi phí khác 33 Lãi suất (cầm cổ, thế $2,013 | $2,013 $2,013 $2,013 $8,052 chấp)

34 Lãi suất (nợ có thời han) $725 $725 $725 $725 $2,900

Trang 10

Chú giải bảng dự báo thu nhập

(4) Ban si và (5) bán lẻ Nhờ vào nỗ lực xâm nhập thị trường (xem mục quảng cáo (18) dưới đây) doanh số bán sỉ có thể tăng đến 70% của tổng doanh số bán trong vòng 2 năm, Trong khi đó doanh số bán lẻ thì có chiều hướng bất ổn định hơn doanh số bán sỉ do hạn chế về địa điểm bán và ổn định ở mức 20.000 US$ một tháng Các số liệu tăng trưởng của doanh số bán sỈ ở (4) phần lớn đều dựa trên một số lượng lớn nhà hàng đã khai trương vào mùa hè và các nỗ lực lớn trong việc tiếp cận thị trường, nhằm lên kế hoạch cho các tháng mùa đông tới, với mục tiêu bán sản phẩm của công ty trực tiếp đến các nhà hàng vốn là khách hàng mới của công ty,

(4) Doanh số bán sỉ trong năm thứ hai và năm thứ ba có cùng chiều hướng tăng như năm thứ nhất, nhưng khởi điểm ở mức 10.000 US$ vao tháng 10 nhờ các chiến dịch quảng cáo và tiếp thị của công ty, nhờ có kinh nghiệm nhiều hơn trong việc tiếp cận thị trường bán sỉ và tiếp cận nhiều hơn với thị trường nói chung Với các nỗ lực và thời gian tiếp cận, năm thứ ba là năm có tinh mua vu (thé hién đường cong doanh thu đã bằng phẳng lại

(8) Chi phí cho nguyên vật liệu Hàng tồn kho của công ty chiếm một tức chỉ phí trung bình là 68% trong tổng doanh thu (bao gồm 5% lượng hàng bị hư lúc bắt đầu hoạt động và đã được rút xuống còn 1% trong số doanh thu) và được tính là chiếm 72% tổng doanh thu để cho phép có sự (lao động giá cả tại bến bãi trong suốt mùa đông

(9) Nhân công Trong năm thứ nhất và năm thứ hai, công ty cần 2 ông nhân làm việc bán thời gian vào mùa hè : một nhân viên đứng quầy

làm việc 16 giờ mỗi tuần trong vòng 10 tuần, với mức lương 4 US$ một giờ, Và một công nhân làm cá làm việc 20 giờ một tuần trong vòng 16 tuần, với

thức lương 6,75 US$ một giờ Dac biệt trong năm thứ ba công ty cần 2 nhân

viên đứng quầy làm việc cả ngày trong 10 tuần và một công nhân làm cá ong làm việc cả ngày trong 16 tuần

(15) Các tiện ích Theo thoả thuận với các công ty cung cấp thiết bị fin ích Tăng từ 165 US$ một tháng trong năm thứ nhất lên 220 US$ đến 240 US$ trong năm thứ ba

(16) Tiền lương

Năm đầu : 950 US$ một tháng cho Gosling va Swan

Năm thứ hai : 1.200 US$ mét thang cho Gosling va Swan

850 US$ một tháng cho các công nhân làm Việc cả ngày Năm thứ ba : 1.500 US$ một tháng cho Gosling và Swan

900 US$ (50 US$ tién tang lương) cho các công nhân

Trang 11

(18) Quảng cáo Trên các tờ báo địa phương va radio Ngan sach cho

quảng cáo chiếm 4,4% trong Tổng số doanh thu (8) Vào tháng 4 năm thứ nhất, sẽ có một chiến dịch quảng cáo lớn nhằm xây dựng sức mua sỉ trái

mua vu

(23) Chỉ phí giao nhận Tính trên các lần giao hàng đến các nhà hàng _ và các thị trường khác: 2% trong tổng doanh thu của năm thứ hai, trong năm thứ ba là 1,7% Vì khi nhu cầu mua sỉ tăng thì phí giao nhận sẽ giảm xuống do tuyến chuyên chở được khai thác có hiệu quả sẽ khiến cho phí giảm xuống

(27) Khấu hao: 5 năm, khấu hao đều từng năm cho thiết bị bắt đầu tư tháng 4 năm thứ nhất; khấu hao đều 19 năm cho nhà xưởng (bắt dầu từ

| tháng 1 năm thứ nhất)

(29) Tiền thuê nhà Áp dụng cho 3 tháng trong năm thứ nhất, sau đó | được tính trên tiền lời của bản báo cáo thu nhập

(33) Tiền lãi (thế chấp) 75.000 US$ tiền thế chấp trong vòng 15 năm

| voi tỉ lệ lãi suất là 11.5%

(34) Tiền lãi ( nợ ngắn hạn) 30.000 US$ nợ trong vòng 7 năm với tỉ lệ

- lãi suất là 12.25%

Trang 14

DU AN DONG TIEN MAT TUNG QUY TRONG NAM THU 2 A B Cc D E Gf 1 ‹ Quý 1 Quý 2 Quý 3 Quý 4 Tổng cộng 2_ | Dự thu về tiền mặt 3 Doanh số bán hàng có thể $3,200 $0 $0 $0 $3,200 nhận được bằng tiền mặt 4 Bán sỉ | $38,900 | $54,800 $76,500 $94,800 | $265,000 5 Bán lẻ $41,000 | $37,400 $48,600 $53,000 | $180,000 6 Các nguồn khác $0 $0 $12,000 $15,000 $27,000 7 Tổng dự thu tiền mặt $83,100 | $92,200 $137,100 $162,800 $475,200 8 | Dự chỉ tiêu bằng tiền mặt 9g Chi phí mua Hàng'|_ $57,528 | $66,384 $90,676 | $106,416 $320,400 10 Lao động phần biến đổi $0 $0 $604 $2,196 $2,800 11 Quảng cáo $1,998 $2,305 $3,125 $3,695 $11,125 12 Bảo hiểm $950 $950 $950 $950 $3,800 13 Luật pháp và kế toán $500 $500 $500 $500 $2,000 14 Chí phí phân phối $1,600 $1,844 $2,500 $2,956 $8,900 15 Dự chỉ tiền mặt cố định $12,630 | $12,640 $12,640 $12,640 $50,550 16 | Lãi suất (cầm cố, thế chấp) $2,628 $2,628 $2,628 $2,628 $6,408

17 Lãi suất nợ có thời hạn $1,602 $1,602 $1,602 $1,602 $10,512

18 | Lãi suất theo đường tín dung $0 $0 $12,140 $15,360 $27,500

Trang 15

DU AN DONG TIEN MAT TUNG QUY TRONG NAM THU 3 A B € D E F 1 Quý 1 Quý 2 Quý 3 Quý 4 Tổng cộng 2_ | Dự thu về tiền mặt 3 Doanh số bán hàng có thể $0 $0 $0 $0 $0 nhận được bằng tiền mặt 4 Bán sỉ | $58,750 | $55,000 $97,500 Ƒ $113,750 $325,000 5 Đán lễ $47,400 | $43,600 $56,000 $63,800 | $210,000 6 Cac nguén khac $0 $0 $12,000 $15,000 $27,000 7 | Téng nguén thu $106,150 | $98,600 | $165,500 | $191,750 | $562,000 8 Dự chỉ tiêu bằng tiền mặt 9 Giá vốn hàng bán $76;428 | $70,992 | $110,520 | $127,260 | $385,200 10 Lao động phần biến đổi $0 $0 $1,622 $5,898 $7,520 11 Quảng cáo $2,655 $2,465 $3,835 $4,420 $13,375 12 Bảo hiểm $1,025 $1,025 $1,025 $1,025 $4,100 13 Luật pháp và kế toán $625 $625 $625 $625 $2,500 14 Chi phi phan phéi $1,805 $1,675 $2,610 $3,010 $9,100 15 Dự chí tiền mặt cố định $15,216 | $15,216 $15,216 $15,216 $60,865 16 | Lãi suất (thế chấp, cảm cố) $2,628 | $2,628 $2,628 $2,628 $10,512

J tr Lãi suất nợ có thời hạn $1,602 $1,602 $1,602 $1,602 $6,408

Trang 16

Chú giải bằng dự báo lưu chuyển dòng tiền mặt

Bang dự báo lưu chuyển dòng tiền mặt theo từng tháng

trong năm thứ nhất

(3) Doanh thu sẽ nhận được Điều kiện của công ty là: tiền mặt cho các khoản bán lẻ, các tài khoản bán sỉ sẽ là net 10 (lãi tịnh 10) Giả định rằng 1/3 doanh số bán sỉ sẽ được quy ra tiền mặt trong tháng tiếp theo

(6) Các nguồn khác Tháng 10, tháng 11 có mức tín dụng là 7.500 US$ Trong thang 1, thé chap 1a 75.000 US$ va vốn cổ phần mới từ Swan

va Gosling la 30.000 US$ Thang 4, nd co thdi han để nâng cấp nha xưởng và thiết bị là 30.000 USS; thang 6 xây dựng hàng tồn kho là 15.000 US§ tử khoản tín dụng

(9) Chi phí hàng hoá 72% của doanh -số bán hiện tại hằng tháng (dòng 6 của dự báo doanh thu)

(11) Quảng cáo 1.000 US$ cho chi phí ban đầu, 400 US$ cho từng

tháng tiếp theo Cộng thêm 4.155 US$ vào tháng 4 cho kế hoạch tiếp thị bán sỉ

(16) Thế chấp (tiền thuê nhà) 550 US$ mỗi tháng tính đến tháng 12, khoắn tiền trả thế chấp vào thằng 1, tính tổng 75.000:'US$ cho 15 năm với

mức 11,5%

(17) Nợ đáo hạn Khoản trả 450 US$ mỗi tháng cho nợ đáo hạn Tính tổng 30.000 US$ cho 7 năm, với mức 12,25%

Bang du bao ước đoán lưu chuyển tiền mặt theo từng quý cho năm thứ hai và năm thứ ba

(3) Doanh thu đạt được Tính từ tháng 9 năm thứ hất Đây là một tổng kết theo quý nên sẽ không có khấu trừ cho khoản doanh thu có được

(6) Các nguồn khác 12.000 US$ cho một tháng thuộc mức tín dụng ở quỷ 3; 15.000 US$ cho 9 tuần thuộc mức tín dụng quý 4 để đáp ứng nhu cầu về hàng tồn kho

Trang 17

PHAN 3: CAC TAI LIEU HO TRO

SƠ YẾU LÝ LICH

Mike Swan

Từ tháng 2 đến tháng 6 năm 19 là quản đốc dây chuyền cho công ty Fatback Fishfoods, Fast Machias, Maine Chịu trách nhiệm

tuyển và huấn luyện nhân viên và điều hành hoạt động của 15 người

trong bộ phận là thịt đông lạnh đã tổ chức lại lưu lượng công việc nên

làm tăng 30% hiệu quả lao động trên từng công nhân Sử dụng hệ thống mua mới nên làm giảm được 8% lượng sản phẩm bị hư hại Doanh thu tăng trong khi nhân công giảm đi là do cộng tác với cơng đồn địa phương trong việc xem xét lại chính sách ký hợp đồng của công ty và đã chuyển phương pháp “sản xuất dây chuyền” sang phương pháp “công việc theo nhóm” Đã được trao giải thưởng của công ty Grandiose Foodstuff về phương pháp quản lý dây chuyền, đồng thời được giao nhiệm vụ đặc biệt vào tháng 9 năm 19 là giải

thích các thay đổi này với các quản đốc dây chuyền khác tại 22 nhà máy Fatback Fishfoods ở Anh Quốc và ở các Bang thuộc vùng trung

Đại Tây Dương

Mike Gosling

Thang 8 năm 19 đến tháng 9 năm 19 là thợ mộc tư Chịu trách nhiệm về dự đoán lưu chuyển tiền mặt dự thảo ngân sách, và các chức năng quản lý khác trong hoạt động của một doanh nghiệp nhỏ Đã tham gia các khóa học ngoại khoá ban đêm về quản trị

doanh nghiệp nhỏ tại trường Đại học Maine Hiện đang làm việc tại Ban phân vùng Anytown Trước đây đã phục vụ 3 năm trong hải quân Mỹ, có vợ và 2 con

Trang 18

E License 1000 NH Lincese 2000 CONG TY MAY BOM JOHNSON 1327 DUONG VARNUM ANYTOWN, ME 04112 ĐIỆN THOẠI 332-2222 Ngày 18 tháng 9 năm 19 Công ty hải sản FINESTKIND : 123 Main Street Anytown, Me 04112

Gởi đến ông Gosling

Thưa ông Gosling,

Với tổng số tiền là 4000 US$ mà quý ông đề nghị, công ty chúng tôi sẽ cung cấp hệ thống máy bơm và lắp đặt hệ thống lò sưởi theo yêu cầu của q cơng ty, tồn bộ công trình sẽ được bảo hành và bảo trì một năm tính từ ngày lắp đặt

Công ty chúng tôi muốn ông trả trước 1.150 US$ để đặt cọc và trả tiếp 1.150 US$ khi hệ thống được lắp đặt sơ bộ: Số tiền còn lại sẽ thanh tốn hết khi cơng trình đã hoàn tất Nếu ông tán thành các đề nghị trên thì xin ký vào giấy đề nghị này và gởi lại cho chúng tôi một bản

Chân thành cám ơn

Trang 19

NIGHTLIFE CLAMBAKES 222 RURAL LANE ANYTOWN, ME 04112 Ngày 10 tháng 9 nam 19

Kinh thua quy ngai,

Chúng tôi rất lấy làm vinh dự khi viết lá thư này như là một lời giới thiệu cho quý công ty FINESTKIND Cho đến nay, mối quan hệ kinh doanh giữa chúng tôi và các ngài Gosling và Swan hoàn toàn tốt đẹp Doanh nghiệp của chúng tôi đòi hỏi một nguồn cung cấp đáng tin cậy về cá tươi, hến và tôm hùm với chất lượng hàng đầu Các sản phẩm của công ty FINESTKIND đã đáp ứng được những yêu cầu đó

Công việc kinh doanh của chúng tôi đang tiến triển tốt đẹp và chúng tôi mong muốn mối quan hệ với FINESTKIND sẽ tiếp tục phát triển nhằm đáp ứng nhu cầu của chúng tôi và của khách hàng

Kính thư

Alessandro Tertrazini

Trang 21

KẾ HOACH KINH DOANH CUA CONG TY WORLD BEAT TOURS Đây là một dự án đang được tiến hành Bản phác thảo này được trình bày trước một nhóm các chủ ngân hàng và chuyên viên tư vấn như là một phần của xê-mi-na về kế hoạch kinh doanh do trung tâm WOMENS BUSINESS tổ chức Đây là một tổ chức phi lợi nhuận nhằm phục vụ nhu cầu cấp thiết của phụ nữ làm kinh doanh tại NEW HAMPSHIRE

Tuy nhiên, ở đây vẫn còn khá nhiều điểu phải xem xét lại

trong bản kế hoạch này: nhu cầu về tài chính cho kế hoạch phải được trình bày rõ ràng hơn Con số 2% dự tính người mua trả lời quả là khá lạc quan so với danh sách gởi thư di chào hàng tốn đến 600 US$ Khoản đầu tư cá nhân của Christine không thể hiện cô đã đầu tư gần 8000 US$ bằng nhiều hình thức khác nhau

Những điều chỉnh như trên chỉ có thể có ở kế hoạch kinh doanh thực sự, bởi vì chẳng ai có thể ngồi soạn được một kế hoạch “hoàn hảo” Thực tế, đấy là một điều không thể làm nổi Kế hoạch kinh doanh là một tài liệu làm việc, dùng cho nhiều loại mục đích, từ nghiên cứu tính khả thi cho đến đánh giá khách mua hàng tiểm năng cho đến cách điều hành doanh nghiệp trong một môi trường biến động liên tục

Trang 22

PHAN 1: DOANH NGHIEP

Muc tiéu

Công ty World Beat Music Tour hién dang:tim kiém nguồn vốn đầu tư tổng cộng là 20.000 U8$ nhằm mua sắm trang thiết bị; cấp vốn cho chiến (lịch tiếp thị, cung cấp tiền cho các hoạt động đặt chỗ khách sạn và đặt chỗ máy bay của công ty, và đồng thời nhằm duy trì đủ lượng tiền mặt dự

trữ để bảo đảm có nguồn vốn lưu chuyển thoả đáng, nhằm mở rộng công ty

thành một nhà điều hành du lịch toàn quốc Số tiền này sẽ được dùng để gấp vốn cho quá trình phát triển thông qua giai đoạn mở rộng này nhằm Inang lại lợi nhuận cho công ty Khoản đầu tư ban đầu này cộng thêm với tột khoản lãi 20% được bảo đảm sẽ được hoàn trả trong vòng 18 tháng kể lử ngày giải ngân Mục lục L Phần 1 Doanh nghiệp A Mô tả doanh nghiệp B Thị trường C Kế hoạch tiếp thị D Cạnh tranh E Những rủi ro kinh doanh F Quản lý công ty G Các mối quan hệ nghề nghiệp H Tóm tắt Phần 2: Dữ liệu về tài chính A Ứng dụng vốn đầu tư và các kết quả mong đợi B Danh sách thiết bị vốn C Bang quyết toán

D Phân tích bảng quyết tốn hồ vốn E Dự báo thu nhập

1 Tổng kết 3 năm

2 Tổng kết 3 năm với vốn đầu tư Dự báo lưu chuyển tiền mặt

Tổng kết chỉ tiết theo tháng cho năm thứ nhất

Tổng kết chỉ tiết theo tháng cho năm thứ nhất (với vốn đầu tư) Tổng kết chỉ tiết theo tháng cho năm thứ hai

Trang 23

Mô tả doanh nghiệp

WORLD BEAT TOURS là một công ty còn khá mới với dịch vụ cung cấp cho khách hàng kinh nghiệm khi đi du lịch làm sao để cuốn hút cả tâm trí lẫn tinh thần, đồng thời nâng cao hiểu biết về các nền văn hố thơng qua âm nhạc Cả hai tour du lịch nội địa và quốc tế có kèm dịch vụ âm nhạc đầy đủ sẽ được giới thiệu cho các cá nhân và tập thể có nhu cầu trong các thị trường đặc biệt khắp nước Mỹ Sản phẩm của công ty bao gồm du lịch trọn gói từ các thành phố chính của nước Mỹ đến các địa điểm nổi tiếng như sau:

- Reggae Sunsplash-Vinh Montego, Jamaica-vao thang 2

- Đại hội nhạc Jazz tại New Orleans-New Orleans, Louisiana-vao tháng 5

- Đại hội nhạc đồng quê tại Telluride-Telluride, ©olorado-vào tháng 6 - Đại hội nhạc Jazz tại Montreux-Montreal, Thụy sỹ-vào tháng 7

- Beatles tour-London, Anh Quốc-vào tháng 8

- Bumbershoot-Seattle, Washington-nghỉ cuối tuần ngày Quốc tế Lao động Đồng thời công ty cũng bán các loại vé xem hoà nhạc/vé xe buýt trọn gói thông qua các chương trình khuyến mãi trên radio cho các khách hàng địa phương Đây có thể cũng sẽ là một nguồn thu tiền mặt ngay lập tức của

công ty

Công ty bắt đầu hoạt động từ tháng 9 năm 1997 như là doanh nghiệp

cá thể Văn phòng được đặt tại số 871 đường Islington, Portsmouth, New

Hampshire Mở cửa từ thứ Hai đến thứ Sáu từ †0 giờ sáng đến 6 giờ chiều Và vì một số lý do nên hiện nay công ty tạm thời cùng chia sẻ văn phòng với công ty khác có liên quan Đó là công ty Big World Productions, chuyên tổ chức các buổi hoà nhac Ong cht 1a Joe Fletcher, hiện cũng là thành viên trong ban cố vấn của công ty World Beat Tours Hiện tại công ty chúng tôi thuê văn phòng trong thời hạn một năm Trong khoảng thời gian đó,

công ty sẽ đàm phán một hợp đồng thuê nhà dài hạn hoặc tìm một địa điểm

khác tại Portsmouth Đồng thời công ty cũng sẽ mở một văn phòng vệ tinh

tại West Coast

Khả năng thành công của công ty là khá cao Vì xu hướng hiện tại

trong du lịch là thám hiểm Tuy nhiên thành công chỉ có thể đạt được khi

Trang 24

Thị trường

Công ty được xây dựng nhằm đáp ứng nhu cầu của những người yêu âm nhạc, muốn đem âm nhạc vào các hoạt động du lịch và có phương tiện

đổ làm được như vậy Khi khảo sát danh sách khách hàng của các công ty chting tôi đã tìm ra được cho mình các khách hàng tiềm năng và quy mô thị trưởng tiềm năng như sau:

Đặc điểm khách hàng: là những người yêu nhạc dazz, thích du lịch, thu nhap trên 50.000 US$ hang năm

Khu vực đô hội các khách hàng tiểm năng

Boston - 3.150 US$

Thành phố New York 6.150 US$

Seattle - 1.950 US$

Los Angeles 6.050 US$

Tổng số thị trường mẫu 17.300 US$

Đây chỉ là một quy mô thị trường mẫu được xác định thông qua việc chon mét loai nhac được yêu chuộng và các khu vực đô hội chính Tuy Inihlôn, quy mô thị trường có thể tăng lên khi công ty chọn thêm các loại

nhac khác và các thành phố khác Vì thế, nhằm quản lý được quá trình phát trlển, công ty chỉ lấy 4 thành phổ trên làm mục tiêu ban đầu

Kế hoạch tiếp thị

Mục tiêu của công ty là trở thành nhà điều hành các tuyến du lịch kết hợp

Âm nhạc tốt nhất ở Mỹ, nhằm cung cấp cho khách hàng các tour du lịch mạo

hiém nhưng được bảo vệ an toàn và, để lại trong lòng khách hàng cảm giác

liồn tồn mãn nguyện thơng qua các dịch vụ của công ty Với mức giá trung

binh cho mét chuyén di là 1.000 US$ khach hàng sẽ được thoả mãn các nhu

ou vé phiéu lưu, giải trí, âm nhạc, sẽ có cảm giác an bình, thoải mái sau

những ngày làm việc đầy căng thẳng

2ông ty sẽ tiếp thị sản phẩm đến người dân tại các thành phố trên-những lưỡi mong muốn và có khả năng đi du lịch đến các địa điểm đã kể trên [hương tiện tiếp thị chính của công ty sẽ là các tập quảng cáo nhỏ Đồng thời,

0Ông ty eũng sẽ có các hình thức quảng cáo như: thư in quảng cáo, quảng cáo

(qua ác phương tiện phát thanh như Tivi, radio, và đặc biệt là qua mạng IiI\ornot, Công ty cũng làm đại lý cho các đại lý du lịch quốc tế Với các nhóm

Trang 25

Canh tranh

Hiện nay sự cạnh tranh lớn nhất đối với công ty đến từ hai hướng sau

đây:

1 Các nhà tổ chức lễ hội: các tổ chức này hoạt động theo phương pháp: khách hàng gọi trực tiếp đến các phòng tổ chức và đồng thời được thông báo các thông tin như nơi mua vé đi xem lễ hội và nhiều điều khác Thế nhưng, điều bất lợi là khách hàng phải tốn thời gian và tiền bạc cho các cuộc gọi đường dài cùng với thủ tục quá rườm rà

2 Các đại lý du lịch: các khách du lịch không đi theo đoàn, khi tham

gia các lễ hội âm nhạc quốc tế, nếu cảm thấy không quen thuộc với cách thức tổ chức của nhà tổ chức thì có thể đến các đại lý du lịch để biết thêm thông tin Các đại lý du lịch này thường yêu cầu các nhà tổ chức lễ hội giúp

đỡ khách hàng Đây chính là loại dịch vụ mà họ thêm vào cho khách hàng Ở đây điểu bất lợi cho khách hàng là họ sẽ không có chuyên gia tư vấn riêng về các tour du lịch trọn gói của mình Hiện nay thì công ty chúng tôi vẫn chưa đáp ứng được loại dịch vụ này

Hỏi ro trong kinh doanh

Rủi ro Biện pháp hạn chế

Khách hàng hủy bổ Công ty có thể đòi hỏi phải có tiền đặt cọc hợp đồng không hoàn trả nếu khách hàng hủy bổ hợp đồng; hoặc đòi hỏi phải có bảo hiểm khi hủy bổ

Khách sạn hét Đặt chỗ trước qua điện thoại; khách hàng phải

phòng vì đặt chỗ giữ chỗ bằng tiền đặt cọc

Ngoại hối dao động Cộng thêm phần trăm phụ trội cho tất cả các tour du lịch quốc tế

Cac van dé chung Khách hàng buộc phải thực hiện các hợp đồng về trách nhiệm về bảo hiểm, pháp lý; yêu cầu khách hàng phải pháp lý có thẻ bảo hiểm, hoặc phải ký vào bản khước từ

Trang 26

Ban quan tri

Christine Johson tốt nghiệp đại học Badson năm 1989 với hai chuyên IIgành: nghiên cứu doanh nghiệp và tiếp thị Sự đam mê của cô trong công

Việc và kình nghiệm của cô trong cả hai lĩnh vực âm nhạc và du lịch khiến gô trổ thành người duy nhất thích hợp cho kế hoạch này

Tổng quát

Công ty World Beat Tơur là một nhà điều hành du lịch đặc biệt nhằm

đáp ứng nhu cầu của khách du lịch có cơ hội tham gia các lễ hội âm nhạc

trôn khắp thế giới Chủ nhân của công ty chính là cô Christine Johson đang huy động nguồn vốn đầu tư 20.000 US$ nhằm cung cấp vốn cho việc phát triển công ty Phần lớn số vốn này sẽ được dùng cho chi phi tiếp thị và tiền đặt cọc mà các khách sạn và sân bay yêu cầu Khoảng đầu tư này sẽ bảo dam một lượng vốn luân chuyển nhằm giúp công ty hoạt động trong 4 tháng đầu tiên trước khi có lợi nhuận

Các số liệu phân tích thị trường cho thấy, ngành công nghiệp du lịch đũng có những chuyển biến rõ nét, đồng thời mọi người ngày nay có xu hưởng thiên về du lịch phiêu lưu Rất nhiều nhà điều hành du lịch đã tập (rung khá nhiều-nỗ lực cho loại thị trường mới này Các khách du lịch ngày

IIny thường rất tinh tế và luôn mốn phải có sự trợ giúp và góp ý của các ohuyên gia về kế hoạch du lịch của mình Số liệu thống kê cho thấy, hơn 6

triệu người Mỹ đã đặt chỗ du lịch thông qua mạng Internet, chính vì thế

ông ty sẽ tập trung khai thác khuynh hướng này bằng một kế hoạch tiếp thị khá bài bản, tập trung chủ yếu vào các khách hàng yêu âm nhạc có mức lương là 50.000 US$ những người này thường đi du lịch 3 lần trong năm

Gác kiến thức cùng các kinh nghiệm hoạt động của Christine Johnson

ohiắc chắn sẽ mang lại thành công cho kế hoạch này Dựa trên các dự án liốt sức chặt chế này, khoản vốn đầu tư ban đầu sẽ được hoàn trả lại trong

Trang 27

PHAN 2: DỮ LIỆU VỀ TÀI CHÍNH

Sử dụng vốn đầu tư và kết quả mong đợi

Khoản 20.000 US$ tiền đầu tư sẽ được sử dụng nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn luân chuyển cho đến khi công ty có được khoản lời đầu tiên, Mỗi khách sạn (theo mỗi tour của công ty) sẽ yêu cầu một khoản tiền đặt cọc tối thiểu là 2.000 US$ để giữ chỗ Các khoản thanh toán này sẽ được chỉ trả hết vào đầu năm 1998 Bên cạnh đó, công ty đồng thời cũng cần các khoán sau để bắt đầu chiến dịch tiếp thị

Thiết kế tập sách quảng cáo 1.000 US$ Lên danh sách địa chỉ gởi thư chào hàng 600 US$ Phí in ấn (sách quảng cáo, thẻ địa chỉ công ty)v.v 340 US$

Bưu phí 650 US$

Truy cap Internet : 150 US$

Tổng chỉ phí tiếp thi giai doan | 4.715 US$ 400 US$ để mua sắm trang thiết bị, bao gầm 1 máy quét (dùng để thiết kế trang web) và một điện thoại 2 đường

Công ty cũng cần 2000 US$ để chỉ phí cho tư vấn pháp luật và kiểm toán, nhằm thiết lập việc nghiên cứu và đăng ký thương hiệu Danh sách thiết bị vốn Mặt hàng Ngày mua Trị giá ước lượng Máy vi tính NEC 9783 8/97 tốc độ 166 mhz Ram 32, hỗ trợ MMX Màn hình hiệu NEC CS500 Bàn phím

Máy in màu hiệu HP Desk

Jet 820Cse 8/97 2.500 US$

Máy đánh chữ hiệu

Smith Corona x 11899 8/97 150 US$

Điện thoại bàn hiéu Bellsouth 232x 8/97 100 US$

May fax hiéu Sharp UX-106 8/97 300 US$ May photo hiéu Canon NP2020 đã dùng 500 US$

Trang 28

TAI SAN Tài sản lưu động Tiền mặt Khoản cần thu ©hí phí trả trước Tổng tài sản lưu động Tài sản cố định Trang thiết bị Phương tiện Đất động sản Tổng tài sản cố định Các tài sản khác Tiền đặt cọc thuê nhà Tiền đặt cọc cho các thiết bị tiện ích Gác loại khác Tổng các tài sản khác Tổng tài sản CÔNG TY WORLD BEAT TOURS NGÀY 20 THÁNG 11, 1997 BANG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CÁC KHOẢN NỢ VÀ VỐN CỔ PHẦN Nợ hiện hành 300 US$_ Khoản phải trả

Trang 29

Phân tích và mức hòa vốn Năm thứ nhất: Tổng chỉ phí cố định $24.300: $250 (tổng lợi nhuận biên tế gộp) = 98 du khách

Mức hòa vốn cho năm đầu hoạt động sẽ đạt được sau khi vị khách thứ

98 thanh toán tiền du lịch Mức hòa vốn này sẽ vào tháng 7/1998

Giải thích về tờ khai thu nhập và các dự toán lưu lượng tiền mặt

Dự toán doanh số năm thứ nhất

e 7.500 thư gửi đi trực tiếp sẽ có 2% nhận được khách hàng; từ là 150 du khách

e 150 du khách được chia thành 6 chuyến = 25 du khách/chuyến s_ Việc tiếp thị chỉ ở 4 thành phố chỉ cần có 6 khách từ mỗi thành phổ

cho mỗi chuyến

e Mức này chưa gồm doanh số thu được từ các chiến dịch quảng cáo/tiếp thị khác

s® Doanh số trung bình = 1000$ = 25%/doanh số = 250§ tổng lợi nhuận biên tế gộp/du khách

Dự toán doanh số năm thứ hai

Trang 30

CONG TY WORLD BEAT TOURS

DU AN THU NHAP: TOM TAT TRONG 3 NAM A B C D J 1998 41999 2000 2 Doanh số bán được lập kế hoạch $150,000 | $300,000 | $500,000 3 Phí tổn mua hàng $112,500 | $225,000 | $375,000 4 Lợi nhuận gộp $37,500 $75,000 | $125,000 5 6| Chỉ phí hoạt động 7 Nợ khó đòi $0 30 $0 8 Phí ngân hàng $120 $240 $360 9 Hoa héng $0 $0 $0 10 Cung ứng tiêu dùng $0 $0 $0 11 Tặng, cho, bán $0- $0 $1 12 Trợ cấp người lao động $0 $0 $0 13 Thué trang thiét bj $0 $0 $0 14 Duy tu và vệ sinh $0 $0 $0 15 Bảo hiểm $1,5000 $1,500 $2,000 16 Lãi suất $0 $0 $0 17 Luật pháp và kế toán $2,000 | $2,000 $3,500 18 | Marketing 19 Quảng cáo $2,500 $3,500 $8,500 20 Thiết bị catalo quảng cáo $1,000 $1,250 $1,500 2A Phi Internet $700 $600 $600 22 Thu tin $600 $600 $600

23 Khoan khuyén mai $1,500 $3,000 $5,000

24 Trình diễn thương mại $0 $1,500 $2,000 25 26 Thanh viên và hội phí $195 $610 $610 27 Cung ứng văn phòng $300 $600 $900 28 Tổng chỉ lương $0 $6,000 $12,000 20 Tổng thuế lương $0 $600 $1,200 30 Buu phi $2,975 $4,850 $7,950 om In ấn $2,340 | §4,500 | $§7,000 32 Thuê mướn $0 $6,000 $9,000

33 Sửa chữa và bảo dưỡng $0 $0 $0

Trang 32

CONG TY WORLD BEAT TOURS

DỰ AN THU NHAP TOM TAT TRONG 3 NAM

(Phần đàu tư được bổ sung thêm) A B Cc D † 1998 1999 2000 2 Doanh số bán được lập kế hoạch $150,000 | $300,000 | $500,000 3 Phí tổn mua hàng $112,500 | $225,000 | $375,000 4 | Lợi nhuận gộp $37,500 | $75,000 | $125,000 5 6 Chi phi hoat déng ý Nợ khó đòi $0 $0 $0 8 Phí ngân hàng $120 $240 $360 9 Hoa héng $0 $0 $0 10 Cung ứng tiêu dùng $0 $0 $0 11 Tặng, cho, bán $0 $0 $0 12 Trợ cấp người lao động $0 $0 $0 13 Thuế trang thiết bị $0 $0 $0 14 Duy tu và vệ sinh $0 $0 $0 15 Bao hiém $1,5000 $1,500 $2,000 16 Lãi suất $0 $0 $0 17 Luật pháp và kế toán $2,000 $2,000 $3,500 18 | Marketing 19 Quảng cáo $2,500 $3,500 $8,500 20 Thiết bị catalo quảng cáo $1,000 $1,250 $1,500 21 Phí Internet $700 $600 $600 22 Thu tin $600 | $600 $600

23 Khoản khuyến mãi $1,500 $3,000 $5,000 24 Trình diễn thương mại $0 $1,500 $2,000 25 26 Thành viên và hội phí $195 $610 $610 ee Cung ứng văn phòng $300 $600 $900 28 Téng chi ludng $0 $6,000 | $12,000 29 Tổng thuế lương $0 $600 $1,200 30 Bưu phí $2,975 $4,850 $7,950 31 In ẩn $2,340 $4,500 $7,000 32 Thuê mướn $0 $6,000 $9,000

38 Sửa chữa và bảo dưỡng $0 $0 $0

Định dạng
Số trang	86
Dung lượng	16,68 MB