Tài liệu Đề tài " Phương thức nhờ thu kèm chứng từ " doc

LUẬN VĂN Phương thức nhờ thu kèm chứng từ 1 MỤC LỤC: I/ Giới thiệu chung: 1. Khái niệm nhờ thu kèm chứng từ ……………………………Trang 3 2. Quy trình nhờ thu kèm chứng từ ……………………………. Trang 4 3. Diễn giải quy trình nhờ thu kèm chứng từ ………………… Trang 5 II/ Lợi ích và rủi ro đối với các bên 1.Lợi ích……………………………………………………… Trang 8 2. Rủi ro ……………………………………………………… Trang 9 III/ Điều kiện trao chứng từ: 1. Các điều kiện trao chứng từ ………………………………….Trang 11 2. Rủi ro đối với nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu …………… Trang 13 IV/ Quy tắc phí nhờ thu:……………………………………………Trang 15 V/ Tình huống nhờ thu thực tế và cách giải quyết:……………… Trang 16 VI/ Hai mẫu điện MT 400, MT 410: 1. Ví dụ về hai bức điện trong thực tế:……………………… Trang 21 2. Các sử dụng các trường trong các bức điện:………………… Trang 28 2 Trong bối cảnh hoạt động thương mại và giao lưu kinh tế ngày càng phát triển mạnh mẽ, không còn bị giới hạn trong phạm vi khu vực mà đã trở thành xu thế toàn cầu. Và hoạt động thanh toán quốc tế ra đời trên nền tảng thương mại quốc tế nhằm hỗ trợ và thúc đẩy hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu, đầu tư nước ngoài . Ngày nay thanh toán quốc tế ngày càng đóng vai trò hết sức quan trọng bởi thương mại quốc tế có tồn tại và phát triển được hay không phụ thuộc rất nhiều vào khâu thanh toán có thông suốt, kịp thời, an toàn và chính xác. Nhận thấy tầm quan trọng của các phương thức thanh toán trong thương mại quốc tế nói chung cùng với mong muốn đi sâu khai thác một phương thức thanh toán khá phổ biến đó là phương thức thanh toán nhờ thu, mà nổi bật là nhờ thu kèm chứng từ để có một cái nhìn toàn diện hơn về phương thức này và lý giải được vì sao trong phương thức nhờ thu thì nhờ thu kèm chứng từ lại được ưa chuộng nhất. Đó là lý do nhóm 7 lớp ĐH23A6 đã thực hiện đề tài “phương thức nhờ thu kèm chứng từ”. Do thời gian có hạn cũng như năng lực còn hạn chế, bài tiểu luận còn có nhiều thiếu sót. Mong thầy và các bạn thông cảm, đóng góp ý kiến để bài tiểu luận được hoàn thiện hơn. Xin chân thành cảm ơn! 3 I/ Giới thiệu chung:: 1. Khái niệm nhờ thu kèm chứng từ: Nhờ thu kèm chứng từ là phương thức thanh toán trong đó bên bán (nhà xuất khẩu) sau khi giao hàng cho bên mua (nhà nhập khẩu) sẽ ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình thông qua ngân hàng đại lý giao bộ chứng từ cho bên mua để được thanh toán, chấp nhận hối phiếu, chấp nhận các điều kiện và các điều khoản khác, với bộ chứng từ gửi đi nhờ thu gồm: o Chứng từ thương mại kèm theo chứng từ tài chính o Hoặc chỉ chứng từ thương mại (không có chứng từ tài chính) Ngân hàng thu hộ chỉ trao bộ chứng từ cho người trả tiền khi người này đã trả tiền, chấp nhận thanh toán hoặc thực hiện các điều kiện khác quy định trong lệnh nhờ thu. Các bên tham gia nhờ thu kèm chứng từ gồm có: - Người ủy thác thu: là người yêu cầu ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền thường là nhà xuất khẩu - Ngân hàng nhờ thu (NHNT) là ngân hàng nhận ủy thác từ người ủy thác, chấp nhận chuyển nhờ thu đến ngân hàng đại lý ở gần và thuận tiện với người trả tiền. - Ngân hàng thu hộ (NHTH): thường là ngân hàng đại lý của ngân hàng nhờ thu và có trụ sở gần nơi cư trú của người trả tiền. NHTH nhận lệnh nhờ thu từ NHNT và thu tiền từ người trả tiền theo các qui định trong lệnh nhờ thu. - Ngân hàng xuất trình (NHXT): nếu ngưởi trả tiền có tài khoản ở NHTH thì NHTH với NHXT là một, ngược lại chuyển nhờ thu cho một ngân hàng khác có quan hệ với người trả tiền để xuất trình. Trong trường hợp này, ngân hàng phục vụ người trả tiền trở thành NHXT, và chịu trách nhiệm trực tiếp với NHTH. - Người trả tiền thường là người nhập khẩu và có nghĩa vụ thanh toán cho nhà xuất khẩu hoặc thực hiện các điều kiện khác qui định trong lệnh nhờ thu. 2. Quy trình nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ: 4 Chú giải: 1) Ký kết hợp đồng mua bán, trong đó điều khoản thanh toán quy định áp dụng phương thức “Nhờ thu kèm chứng từ”. 2) Nhà xuất khẩu gửi hàng hóa cho nhà nhập khẩu 3) Nhà xuất khẩu lập Đơn yêu cầu nhờ thu gửi cùng bộ chứng từ (bao gồm chứng từ thương mại cùng chứng từ tài chính , nếu có) tới ngân hàng nhờ thu. 4) Ngân hàng nhờ thu lập Lệnh nhờ thu gửi cùng bộ chứng từ tới ngân hàng thu hộ 5) Ngân hàng thu hộ thông báo Lệnh nhờ thu và xuất trình bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu. 6) Nhà nhập khẩu chấp nhận Lênh nhờ thu bằng cách: - Thanh toán ngay (hối phiếu trả ngay, séc hoặc kỳ phiếu); hoặc 5 Ngân hàng nhờ thu (Remitting Bank) Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank) Người trả tiền (Importer) Người ủy thác (Exporter) 9 6 5 4 3 1 2 8 7 - Chấp nhận hối phiếu (hối phiếu kỳ hạn); hoặc - Ký phát hành kỳ phiếu hoặc giấy nhận nợ 7) Ngân hàng thu hộ trao bộ chứng từ thương mại cho nhà nhập khẩu. 8) Ngân hàng thu hộ chuyển tiền nhờ thu hoặc hổi phiếu chấp nhận, hoặc kỳ phiếu chấp nhận hay giấy nhận nợ cho ngân hàng nhờ thu. 9) Ngân hàng nhờ thu chuyển tiền nhờ thu, hoặc hối phiếu chấp nhận, hoặc kỳ phiếu hay giấy chập nhận nợ cho nhà xuất khẩu. 3. Diễn giải qui trình tiến hành nghiệp vụ thanh toán nhờ thu kèm chứng từ:  Bước (1): nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu ký kết hợp đồng mua bán, trong đó điều khoản thanh toán quy định áp dụng phương thức “Nhờ thu kèm chứng từ”.  Bước (2) : nhà xuất khẩu gửi hàng cho nhà nhập khẩu: - Người xuất khẩu chỉ giao hàng theo địa chỉ của người nhập khẩu chỉ định, không giao chứng từ cho người nhập khẩu. Với qui định này, người nhập khẩu muốn nhận hàng thì phải trả tiền mới dược ngân hàng trao bộ chứng từ để đi nhận hàng. - Người xuất khẩu không gửi trực tiếp hàng hóa trực tiếp cho ngân hàng nhờ thu trừ khi là có thỏa thuận trước với ngân hàng đó, nếu không ngân hàng sẽ không chịu bất kì trách nhiệm đối với hàng hóa đó, mà sẽ do người ủy thác chịu - Đối với những hàng hóa quí và hiếm người xuất khẩu sẽ thỏa thuận với ngân hàng của người nhập khẩu để lưu kho hàng hóa, và ngân hàng sẽ chỉ giao khi người nhập khẩu đảm bảo các điều khoản thanh toán của phương thức này.  Bước (3): Nhà xuất khẩu lập Đơn yêu cầu nhờ thu gửi cùng bộ chứng từ (bao gồm chứng từ thương mại cùng chứng từ tài chính , nếu có) tới ngân hàng nhờ thu. - Nhà xuất khẩu lập chứng từ thương mại như đã qui định trong hợp đồng ngoại thương 6 - Ký phát hối phiếu đòi tiền người nhập khẩu (nếu có). - Nhà xuất khẩu lập Đơn yêu cầu nhờ thu gửi cùng bộ chứng từ tới ngân hàng phục vụ mình.  Bước (4) : ngân hàng nhờ thu lập Lệnh nhờ thu và gửi cùng bộ chứng từ tới ngân hàng nhờ thu. - Trên cơ sở đơn yêu cầu nhờ thu, ngân hàng nhờ thu lập một Lệnh nhờ thu với các chỉ thị không được mâu thuẫn với Đơn yêu cầu nhờ thu. - Nhà xuất khẩu điền những nội dung vào lệnh nhờ thu và ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền, thực chất đây là hợp đồng kí kết giữa người ủy thác (nhà xuất khẩu) với ngân hàng nhờ thu. Nguồn pháp lí điều chỉnh chính là URC 522 - Ngân hàng nhờ thu gửi Lệnh nhờ thu và bộ chứng từ tới ngân hàng thu hộ. Ngân hàng nhờ thu không có trách nhiệm kiểm tra chứng từ do nhà xuất khẩu xuất trình, tuy nhiên, ngân hàng nhờ thu phải lập bản sao kê chứng từ để chuyển cho ngân hàng thu hộ.  Bước (5): Ngân hàng thu hộ thông báo Lệnh nhờ thu và xuất trình bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu - Ngân hàng thu hộ tiếp nhận chứng từ từ ngân hàng nhờ thu nhưng không có trách nhiệm phải kiểm tra chứng từ, ngân hàng nhận chứng từ như thế nào thì xuất trình cho nhà nhập khẩu như thế ấy, ngoài ra không chịu trách nhiệm gì cả. - Ngân hàng thu hộ thực hiện quyền khống chế chứng từ đối với nhà nhập khẩu :D/P hoặc D/A hoặc D/TC.  Bước (6): Nhà nhập khẩu chấp nhận hoặc từ chối thanh toán: Nhà nhập khẩu kiểm tra chứng từ nếu thấy phù hợp với hợp đồng và không mâu thuẫn lẫn nhau thì thanh toán ngay hoặc chấp nhận thanh toán (tùy vào điều kiện trao chứng từ : D/P hoặc D/A, hoặc D/TC) , ngược lại có quyền từ chối nhận chứng từ. 7  Bước (7) : ngân hàng thu hộ trao bộ chứng từ thương mại cho nhà nhập khẩu. - Ngân hàng thu hộ lập tức gửi thông báo về việc đồng ý thanh toán hoặc từ chối thanh toán của nhà nhập khẩu cho ngân hàng nhờ thu - Trường hợp nhà nhập khẩu đồng ý thanh toán thì ngân hàng thu hộ phải lập tức thông báo chi tiết việc thanh toán của nhà nhập khẩu cho ngân hàng nhờ thu, và trao bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu. - Trường hợp nhà nhập khẩu từ chối thanh toán thì ngân hàng thu hộ cần tìm ra lý do của việc từ chối thanh toán rồi thông báo ngay cho ngân hàng nhờ thu.Khi nhận được thông báo này, ngân hàng nhờ thu phải có chỉ thị thích hợp về việc xử lý các chứng từ. nếu 60 ngày kể từ khi gửi thông báo về việc không thanh toán mà ngân hàng thu hộ vẫn không nhận được những chỉ thị nói trên thì các chứng từ sẽ được chuyển trả lại cho ngân hàng nhờ thu, ngân hàng thu hộ sẽ không chịu trách nhiệm gì thêm.  Bước 8: Ngân hàng thu hộ chuyển tiền nhờ thu hoặc hổi phiếu chấp nhận, hoặc kỳ phiếu chấp nhận hay giấy nhận nợ cho ngân hàng nhờ thu.  Bước 9: Ngân hàng nhờ thu chuyển tiền nhờ thu, hoặc hối phiếu chấp nhận, hoặc kỳ phiếu hay giấy chập nhận nợ cho nhà xuất khẩu. Ta thấy, so với phương thức nhờ thu trơn thì phương thức này được ngân hàng thay mặt người bán khống chế chứng từ, nếu như người mua đồng ý thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán thì ngân hàng giao bộ chứng từ cho người mua hàng đi nhận hàng. Tuy nhiên, cần phải hiểu rõ trong phương thức này, ngân hàng chỉ khống chế chứng từ chứ không khống chế hành vi thanh toán của người mua do người mua chủ động quyết định thanh toán để nhận bộ chứng từ. Còn nếu như người mua không thanh toán, thông thường sau 10 ngày làm việc ngân hàng sẽ khóa hồ sơ lại và trả bộ chứng từ. nếu người mua từ chối thanh toán,hàng vẫn thuộc sở hữu của người bán, giải quyết số hàng đó tại nước người mua, chi phí phát sinh sẽ do bên bán chịu, người mua có thể từ chối thanh toán hoặc cố tình kéo dài thời gian thanh toán sẽ gây bất lợi cho bên bán. Do đó, nhờ thu kèm chứng từ thường được áp dụng trong trường hợp hai bên phải quen biết, tin tưởng lẫn nhau, có quan hệ thường xuyên với nhau… Phương thức này vẫn có những điểm bất lợi cho người mua là phải chấp nhận trả tiền hoặc ký chấp nhận hối phiếu mà chưa 8 kiểm tra hành hóa trước khi nhận hàng, nên có thể xảy ra trường hợp hàng không đúng với hợp đồng đã ký kết. II/ Lợi ích và rủi ro đối với các bên : 1. Lợi ích : a) Đối với nhà xuất khẩu : Nhà xuất khẩu chắc chắn rằng bộ chứng từ chỉ được trao cho nhà nhập khẩu sau khi người này đã thanh toán hay chấp nhận thanh toán. Nhà xuất khẩu có quyền đưa nhà nhập khẩu ra tòa nếu người này không trả tiền hối phiếu đã chấp nhận khi đến hết hạn thanh toán. Có thể chỉ định người đại diện ở nước nhà nhập khẩu thay mặt mình để giải quyết trường hợp nhà nhập khẩu không thanh toán hoặc không chấp nhận thanh toán. Thẩm quyền của người đại diện phải được xác định rõ ràng. b) Đối với nhà nhập khẩu: Nhà nhập khẩu được kiểm tra bộ chứng từ tại ngân hàng xuất trình trước khi thanh toán hay chấp nhận thanh toán. Đối với D/A, nhà nhập khẩu được sử dụng hay bán hàng hóa mà chưa phải thanh toán cho đến khi hối phiếu hết hạn thanh toán. c) Đối với NHNT và NHTH: Có thu nhập từ phí nhờ thu, từ các giao dịch mua bán ngoại tệ và từ các giao dịch khác có liên quan. Mở rộng được tín dụng tài trợ thương mại. Tăng cường được mối quan hệ với ngân hàng đại lý, do đó tạo ra tiềm năng về các giao dịch đối ứng. 2. Rủi ro : a) Đối với nhà xuất khẩu : 9 Trái với Lệnh nhờ thu, ngân hàng thương mại trao bộ chứng từ hàng hóa cho nhà nhập khẩu trước khi người này thanh toán hay chấp nhận thanh toán. Điều này có thể xảy ra nếu ngân hàng thương mại đặt mối quan hệ với khách hàng trong nước lên trên trách nhiệm và nghĩa vụ của họ đối với khách hàng nước ngoài. Nếu điều này xảy ra, thì nhà xuất khẩu gặp rất nhiều khó khăn trong việc khiếu nại ngân hàng thương mại. Nếu ngân hàng thu hộ sai sót trong việc thực hiện Lệnh nhờ thu, thì hậu quả phát sinh do nhà xuất khẩu chịu, thậm chí ngay cả trong trường hợp nhà xuất khẩu không liên quan đến việc chỉ thị ngân hàng thu hộ. Hàng hóa (mà bộ chứng từ là đại diện) chỉ có thể giao cho hay theo lệnh của ngân hàng thu hộ với sự đồng ý trước của ngân hàng này. Ngoài ra, ngân hàng thu hộ không chịu bất cứ trách nhiệm nào về việc nhận hàng, lưu kho, mua bảo hiểm hay dở hàng hóa. Khi ngân hàng hành động để bảo vệ hàng hóa, như dàn xếp việc lưu kho, mua bảo hiểm hàng hóa,thì ngân hàng không chịu bất cứ trách nhiệm nào về tổn thất hay hư hỏng mất mát hàng hóa. Nhà xuất khẩu chịu mọi chi phí liên quan tới việc bảo vệ hàng hóa của ngân hàng, cho dù ngân hàng không được yêu cầu làm việc này. Nhà nhập khẩu khước từ thanh toán hay chấp nhận thanh toán, trong khi hàng hóa đã được gửi đi từ trước. Cho dù, nhà xuất khẩu có thể kiện nhà nhập khẩu theo các hợp đồng đã ký, nhưng hành động này lại mất nhiều thời gian, trong khi đó, hàng hóa có thể bóc dở và lưu kho. Các ngân hàng không chịu trách nhiệm về bất kỳ sự chậm trễ hay thất lạc chứng từ nào. b) Đối với nhà nhập khẩu : Nhà nhập khẩu có thể đứng trước rủi ro khi nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ giả hay cố tình gian lận thương mại. Các ngân hàng không chịu trách nhiệm khi chứng từ có giả mạo hay sai xót, hoặc hàng hóa hay phương tiện vận tải không khớp với chứng từ. 10 [...]... bán đấu giá Người xuất khẩu thu được tiền hàng nhanh chóng do ngân hàng thu hộ chỉ trao chứng từ thương mại khi người nhập khẩu thanh toán nhờ thu Thông thường người trả tiền phải thanh toán trong vòng 3 ngày làm việc sau khi bộ chứng từ được xuất trình Nên phương thức D/P có độ rủi ro thấp hơn phương thức nhờ thu D/A 14 • Phương thức nhờ thu D/A: Sau khi kiểm tra bộ chứng từ, nếu đồng ý, thì người nhập... toán Nên đối với người xuất khẩu, phương thức nhờ thu D/A rủi ro hơn phương thức nhờ thu D/P b) Đối với người nhập khẩu: • Phương thức nhờ thu D/P: Người nhập khẩu phải trả tiền ngay hoặc sau 3 ngày làm việc sau khi bộ chứng từ được xuất trình Do đó người nhập khẩu có thể gặp rắc rối về vấn đề tài chính khi huy động vốn để thanh toán cho người xuất khẩu Đây là phương thức trả tiền ngay, nhà nhập khẩu... nhận chứng từ và không thanh toán hoặc không chấp nhận Mọi hậu quả phát sinh do có hành động trái với các chỉ thị trong Lệnh nhờ thu thì các ngân hàng phải tự chịu trách nhiệm II/ Điều kiện trao chứng từ: 1 Các điều kiện trao chứng từ: Có 4 phương thức để trao chứng từ đó là: 1 D/P =Documents against payment (thanh toán trao chứng từ) 2 D/P X days sight (thanh toán sau x ngày nhìn thấy trao chứng từ. .. Nếu chưa thu được phí mà ngân hàng thu hộ vẫn trao chứng từ cho nhà nhập khẩu thì ngân hàng thu hộ mất quyền đòi phí + Tuy nhiên, nếu trong lệnh nhờ thu chỉ có chỉ thị : “Phí bên nào, bên ấy chịu”, mà người nhập khẩu không trả, thì ngân hàng thu hộ vẫn trao chứng từ cho nhà nhập khẩu, và thu phí bằng cách khấu trừ vào tiền nhờ thu Trong trường hợp này, nếu ngân hàng thu hộ không trao chứng từ cho nhà... bộ chứng từ gửi hàng ( shipping documents ) kèm hối phiếu trả tiền ngay ( at sight Bill of Exchange ) thông qua Ngân hàng của mình để ủy thác cho Ngân hàng thương mại CP Vietcombank thu hộ tiền từ Công ty TNHH Bách Việt với điều kiện là “ trả tiền ngay thì lấy chứng từ Documents against Payment- D/P” Ngân hàng thương mại CP Vietcombank nhận được Thư ủy thác nhờ thu cùng với bộ chứng từ nhờ thu từ Ngân... quyết: 1 Tình huống 1: Tranh chấp về phí nhờ thu a) Nội dung tình huống: 16 Công ty TNHH Bách Việt ký hợp đồng nhập khẩu máy thiết bị của Công ty xuất khẩu Cộng hòa liên bang Đức, thanh toán theo phương thức nhờ thu trả tiền ngay Điều khoản thanh toán quy định áp dụng phương thức nhờ thu kèm chứng từ bằng hối phiếu trả tiền ngay, tham chiếu Quy tắc thống nhất nhờ thu số 522 1995 của Phòng thương mại quốc... chứng từ thanh toán theo điều kiện D/P thường kèm theo hối phiếu b) Điều kiện D/P X days sight: Là quy tắc nhờ thu trong đó lệnh nhờ thu trong đó lệnh nhờ thu quy định trong khoảng thời gian x ngày kể từ ngày bộ chứng từ xuất trình,nhà nhập khẩu trả tiền để đổi lấy bộ chứng từ, tuy nhiên nhà nhập khẩu không trả tiền ngay khi nhìn thấy,mà được phép trong khoản thời gian x ngày sau khi nhìn thấy bộ chứng. .. Quy tắc phí nhờ thu : 1) Các ngân hàng tham gia nhờ thu làm đúng các chỉ thị nhờ thu thì được quyền thu phí dù kết quả nhờ thu là như thế nào 2) Về mặt nguyên tắc, ngân hàng sẽ thu phí ngay khi cung cấp dịch vụ thu hộ, tuy nhiên, đối với khách hàng có tài khoản tại ngân hàng, có giao dịch thường xuyên, nhưng vào thời điểm giao dịch trên tài khoản không đủ tiển trả phí, thì ngân hàng sẽ thu phí sau... x ngày nhìn thấy trao chứng từ ) 3 D/A =Documents against Acceptantce (chấp nhận thanh toán trao chứng từ) 4 D/OT (D/TC)= documents against Acceptance (chấp nhận các điều kiện khác trao chứng từ) a) Điều kiện D/P: 11 Là điều kiện thanh toán trả tiền ngay khi chứng từ được xuất trình.Ngân hàng thu hộ chỉ trao chứng từ thương mại khi nhà nhập khẩu thanh toán nhờ thu. Thông thường người trả tiền phải thanh... ra từ bất cứ sự chậm trễ nào trong việc giao chứng từ Khi việc thanh toán chi phí và lệ phí nhờ thu này bị từ chối thì ngân hàng xuất trình phải thông báo ngay bằng đường viễn thông hay phương tiện hỏa tốc cho ngân hàng đã gửi thư ủy thác nhờ thu đến (c) Trong mọi trường hợp nếu như Thư ủy thác nhờ thu hoặc theo bản quy tắc này quy định rõ ràng rằng mọi chi phí và tiền ứng chi do bên yêu cầu nhờ thu . VĂN Phương thức nhờ thu kèm chứng từ 1 MỤC LỤC: I/ Giới thiệu chung: 1. Khái niệm nhờ thu kèm chứng từ ……………………………Trang 3 2. Quy trình nhờ thu kèm chứng. Chứng từ thương mại kèm theo chứng từ tài chính o Hoặc chỉ chứng từ thương mại (không có chứng từ tài chính) Ngân hàng thu hộ chỉ trao bộ chứng từ cho