Tiểu luận các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT TIỂU LUẬN CUỐI KỲ HỌC PHẦN: LUẬT NGÂN HÀNG ĐỀ TÀI: CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT Giảng viên: TS Nguyễn Vinh Hưng Họ tên: Mssv: Ngày sinh: Khóa: K – Luật học Hà Nội, Tháng 11/2021 A MỞ ĐẦU I Lý chọn đề tài: Việt Nam bước thực kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội, đẩy nhanh tốc độ phát tăng trưởng kinh tế Trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng nước ta bước cải tiến phát triển nhanh chóng Hiện dịch bệnh COVID – 19 bùng phát dội phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt như: tốn thẻ ngân hàng, séc,… trở nên quan trọng cần thiết, nhằm bảo đảm an toàn, hạn chế lây lan, truyền nhiễm Các phương tiện toán không dùng tiền mặt ngày trở nên phổ biến xã hội đại trở thành vật thiếu sống người Ngoài tốn khơng dùng tiền mặt ln tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng Khách hàng sau có tài khoản ngân hàng, sử dụng với tính khoản cao, đồng thời tiết kiệm chi phí phát sinh chi phí vận chuyển, chi phí kiểm đếm, chi phí bảo quản tiền mặt đối diện vấn đề sử dụng tiền mặt toán trực tiếp trộm cắp, hỏa hoạn đặc biệt giao dịch với khối lượng tiền lớn B NỘI DUNG I Khái niệm dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt Dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt (sau gọi dịch vụ toán) bao gồm dịch vụ toán qua tài khoản toán số dịch vụ tốn khơng qua tài khoản toán khách hàng Dịch vụ toán qua tài khoản toán khách hàng, bao gồm: a) Cung ứng phương tiện toán b) Thực dịch vụ toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng, chuyển tiền, thu hộ, chi hộ c) Các dịch vụ toán khác II Các văn quy định giao dịch khơng dùng tiền mặt Thanh tốn khơng dùng tiền mặt q trình tốn khơng có xuất tiền mặt mà tiền ghi sổ, nghĩa dựa số tiền tài khoản tiền gửi Ngân hàng Việc toán tiến hành cách chích chuyển từ tài khoản sang tài khoản khác toán bù trừ lẫn thơng qua vai trị trung gian tổ chức cung ứng dịch vụ toán Phương thức góp phần làm cho q trình tốn trở nên an tồn, thuận tiện, nhanh chóng, xác, giúp tăng nhanh vòng quay vốn; đồng thời làm giảm chi phí lưu thơng khơng phải vận chuyển tiền mặt từ nơi đến nơi khác Nghị định số 222/2013/NĐ-CP ngày 31/12/2013 Chính phủ quy định tốn tiền mặt Doanh nghiệp khơng tốn tiền mặt giao dịch góp vốn mua bán, chuyển nhượng phần vốn góp vào doanh nghiệp Doanh nghiệp khơng phải tổ chức tín dụng khơng sử dụng tiền mặt vay cho vay lẫn Ngày bắt đầu có hiệu lực: Từ ngày 01/03/2014 Thơng tư số 78/2014/TT-BTC ngày 18/06/2014 Bộ Tài hướng dẫn Luật, Nghị định thuế thu nhập doanh nghiệp Để chi phí mua hàng hóa, dịch vụ tính vào chi phí trừ theo Luật thuế thu nhập doanh nghiệp (thuế TNDN), doanh nghiệp không dùng tiền mặt trường hợp: Hóa đơn giá trị gia tăng hàng hóa, dịch vụ mua vào (bao gồm VAT), hóa đơn bán hàng có giá trị 20 triệu Nhiều hóa đơn nhà cung cấp xuất ngày (gồm hóa đơn giá trị gia tăng hóa đơn bán hàng) có giá trị 20 triệu Ngày bắt đầu có hiệu lực: Từ ngày 02/08/2014 III Các phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt phổ biến bao gồm: Internet banking, E-banking, Home banking, Phone banking, Mobile banking, ATM, thẻ tốn, thẻ tín dụng, séc, chuyển tiền điện tử, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, toán qua tài khoản cá nhân, toán online, Mastercard, Visa card… Ở Việt Nam có hình thức tốn khơng dùng tiền mặt phổ biến như: Thanh toán Séc a Khái niệm: Séc tốn lệnh vơ điều kiện thể dạng chứng từ người chủ tài khoản, lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản để trả cho người có tên séc trả theo lệnh người trả cho người cầm séc số tiền định tiền mặt hay chuyển khoản b Quy định chung toán séc Người phát hành séc chủ tài khoản người chủ tài khoản ủy quyền kí phát hành séc Điều kiện bắt buộc để thực phát hành séc người ký phát hành phải có tài khoản tiền gửi toán trung gian toán (ngân hàng, kho bạc nhà nước) Tổ chức quản lý tài khoản thực trả theo yêu cầu chủ tài khoản (đơn vị toán) tổ chức quan có thẩm quyền cho phép thực dịch vụ toán Trong phạm vi nguồn vốn toán chủ tài khoản có tài khoản, đơn vị tốn có trách nhiệm thực tốn số tiền ghi séc cho người thụ hưởng Người thụ hưởng người có tên ghi séc (đối với séc ký danh) người cầm séc (đối với séc vơ danh) Séc chuyển nhượng, trừ trường hợp người phát hành séc ghi cụm từ "không phép chuyển nhượng" Tờ séc phát hành có giá trị toán khoảng thời gian định Séc séc ghi tên, séc khơng ghi tên cịn chuyển nhượng Séc hình thức thay cho tiền mặt, có ảnh hưởng tích cực việc quản lý tiền tệ kinh tế Séc không sử dụng quan, tổ chức kinh tế, mà sử dụng mua bán, toán người Trong trường hợp bị séc, người thụ hưởng séc phải thông báo cho người phát hành séc cho đơn vị toán c Những nội dung chủ yếu quan hệ toán séc Thứ cung ứng séc: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cung ứng séc trắng cho tổ chức tín dụng tổ chức khác có tài khoản ngân hàng Nhà nước Việt Nam Các ngân hàng, tổ chức cung ứng dịch vụ toán khác cung ứng séc trắng cho tổ chức, cá nhân sử dụng tài khoản để ký phát séc Tổ chức cung ứng séc phải mở sổ theo dõi tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản người cung ứng séc, số lượng kí hiệu (số series, số séc) tờ séc cung ứng cho người cung ứng séc yêu cầu người cung ứng séc phải ký nhận vào sổ theo dõi Người cung ứng séc phải kiểm đếm số lượng tờ séc, tỉnh xác yếu tố tờ séc trắng cung ứng, thấy có sai sót phải báo để đổi lấy tờ séc khác, sau nhận séc trắng từ tổ chức cung ứng séc, xảy sai sót để séc bị lợi dụng chủ tài khoản phải hồn toàn chịu trách nhiệm thiệt hại xảy Thứ hai ký phát séc: Ký phát séc việc người ký phát, ký chuyển giao séc lần đầu cho người thụ hưởng Người ký phát séc phải tổ chức, cá nhân có tài khoản ngân hàng, tổ chức cung ứng dịch vụ toán phép Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Khi ký phát séc, người ký phát phải bảo đảm có đủ khả tốn để chi trả tồn sổ tiền ghi séc cho người thụ hưởng thời điểm séc xuất trình để tốn thời hạn xuất trình Khả tốn số dư tàỉ khoản toán mà người ký phát có quyền sử dụng; số dư tài khoản toán cộng với hạn mức thấu chi mà người ký phát phép sử dụng theo thoả thuận với người bị ký phát Trường hợp tờ séc bị từ chối tốn séc khơng đủ khả tốn, người ký phát phải hồn trả khơng điều kiện số tiền bị truy đòi séc Số tiền toán séc ghi trả ngoại tệ phải theo quy định pháp luật quản lý ngoại hối cụ thể: Séc ghi trả ngoại tệ toán ngoại tệ người thụ hưởng cuối phép thu ngoại tệ theo quy định pháp luật quản lý ngoại hối Séc ghi trả ngoại tệ người thụ hưởng cuối người không phép thu ngoại tệ số tiền séc tốn đồng Việt Nam theo tỉ giá hối đoái ngân hàng nhà nước Việt Nam công bố thời điểm toán theo tỉ giá kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thực việc tốn cơng bố thời điểm toán trường hợp ngân hàng thực việc toán Thứ ba, chuyển nhượng, nhờ thu séc: Séc khơng chuyển nhượng séc có ghi cụm từ “không chuyển nhượng”, “cấm chuyển nhượng”, “khơng trả theo lệnh” cụm từ khác có ý nghĩa tương tự Để toán số tiền séc, người thụ hưởng séc chuyển giao séc để nhờ thu ký chuyển nhượng để nhờ thu tờ séc cho tổ chức cung ứng dịch vụ toán (người thu hộ) để nhờ thu theo thoả thuận hai bên Người thu hộ quyền định việc chi trả cho người ký chuyển nhượng để nhờ thu chi trả sau có kết toán tờ séc từ người bị ký phát, sở tự chịu trách nhiệm khả toán tờ séc khả truy đòi số tiền séc trường hợp séc khơng tốn Thanh tốn ủy nhiệm chi – chuyển tiền a Khái niệm Ủy nhiệm chi (lệnh chi) phương thức toán mà người trả tiền lập lệnh toán theo mẫu mà ngân hàng cung cấp Sau đó, người trả tiền gửi lại ngân hàng nơi mở tài khoản để yêu cầu trích số tiền tài khoản tốn với số tiền ghi ủy nhiệm chi để trả cho người thụ hưởng Ngồi hiểu cách đơn giản ủy nhiệm chi loại chứng từ giao dịch mà phía người trả tiền lập với mục đích ủy quyền cho ngân hàng toán số tiền cho người thụ hưởng b Quy định chung toán uỷ nhiệm chi Người lập ủy nhiệm chi chủ tài khoản người chủ tài khoản ủy quyền Giấy ủy nhiệm chi lập mẫu in ấn, chứng từ ghi nhận nội dung ủy nhiệm chủ tài khoản Tổ chức thực ủy nhiệm chi ngân hàng, kho bạc nhà nước nơi người lập ủy nhiệm chi có tài khoản Uỷ nhiệm chi hình thức toán áp dụng rộng rãi tốn qua trung gian, khơng bị hạn chế số lượng tiền trả từ tài khoản chủ tài khoản Pháp luật ngân hàng Việt Nam quy định uỷ nhiệm chi - chuyển tiền uỷ nhiệm thu hai số sáu thể thức toán qua ngân hàng kho bạc nhà nước mà không dùng tiền mặt (Nghị định số 91/CP Chính phủ) c Chủ thể quan hệ toán uỷ nhiệm chi Bên trả tiền (người mua hàng hoá, dịch vụ, người chuyển tiền) có nghĩa vụ lập giấy uỷ nhiệm chi theo quy định ngân hàng, nộp vào ngân hàng, kho bạc nhà nước phục vụ (nơi mở tài khoản) để trích tài khoản trả cho bên thụ hưởng Khi lập giấy uỷ nhiệm chi phải ghi rõ ràng, đầy đủ, xác yếu tố khớp với nội dung liên uỷ nhiệm chi ký tên đóng dấu tất liên uỷ nhiệm chi Ngân hàng, kho bạc phục vụ bên trả tiền có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp giấy uỷ nhiệm chi, số dư tài khoản tiền gửi khách hàng trước thực việc tốn, có quyền trả lại giấy ủy nhiệm chi cho khách hàng phát có sai sót, số dư tài khoản tiền gửi khách hàng không đủ để toán toán giấy uỷ nhiệm chi hợp lệ d Quy trình tốn uỷ nhiệm chi Quy trình tốn ủy nhiệm chi bao gồm bước: Bước 1: Người trả tiền làm thủ tục ủy nhiệm chi qua ngân hàng có nhu cầu chi trả Theo mà ủy nhiệm chi phải ghi đầy đủ thông tin theo mẫu mà pháp luật quy định xem hợp lệ Bước 2: Ngân hàng phục vụ trả tiền làm thủ tục trích tiền tài khoản người trả nhận lệnh chi tiến hành thủ tục chuyển tiền với ngân hàng hàng phục vụ người hưởng thụ Bước 3: Ngân hàng phục vụ người hưởng thụ tiến hành làm thủ tục toán Thanh toán ủy nhiệm thu a Khái niệm Ủy nhiệm thu việc ngân hàng thực theo đề nghị bên thụ hưởng thu hộ số tiền định tài khoản toán bên trả tiền để chuyển cho bên thụ hưởng sở thỏa thuận văn việc ủy nhiệm thu bên trả tiền bên thụ hưởng b Quy định chung toán ủy nhiệm thu Ủy nhiệm thu áp dụng toán khách hàng mở tài khoản chi nhánh ngân hàng chi nhánh ngân hàng, kho bạc nhà nước hệ thống khác hệ thống Ủy nhiệm thu người thụ hưởng lập gửi vào ngân hàng giao hàng dịch vụ cung ứng Khách hàng mua bán phải thống thỏa thuận dùng hình thức tốn uỷ nhiệm thu với điều kiện toán cụ thể ghi hợp đồng kinh tế, đồng thời phải thông báo văn cho ngân hàng, kho bạc nhà nước phục vụ người thụ hưởng biết để làm thực uỷ nhiệm thu Sau giao hàng hoàn tất dịch vụ cung ứng, bên thụ hưởng lập giấy uỷ nhiệm thu (theo mẫu ngân hàng, kho bạc nhà nước) kèm theo hoá đơn, vận đơn gửi tới ngân hàng, kho bạc nhà nước phục vụ cho gửi trực tiếp đến ngân hàng, kho bạc nhà nước phục vụ bên trả tiền để yêu cầu thu hộ Thể thức toán uỷ nhiệm qua ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi cho bên việc thực toán nhanh gọn, góp phần phát triển quan hệ kinh tế, thương mại, dịch vụ nước quốc tế c Quy trình tốn ủy nhiệm thu Bước 1: Lập, giao nhận ủy nhiệm thu Bên thụ hưởng lập ủy nhiệm thu kèm theo văn thỏa thuận bên trả tiền bên thụ hưởng việc ủy nhiệm thu chứng từ khác (nếu có) gửi ngân hàng phục vụ ngân hàng phục vụ bên trả tiền Ngân hàng hướng dẫn khách hàng lập, phương thức giao nhận chứng từ đảm bảo phù hợp với quy định pháp luật Bước 2: Kiểm soát ủy nhiệm thu Tại ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng: Khi nhận ủy nhiệm thu chứng từ kèm theo khách hàng, ngân hàng phải tiến hành kiểm soát chặt chẽ nhằm đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ ủy nhiệm thu theo quy định chế độ chứng từ kế toán ngân hàng.Trường hợp ủy nhiệm thu không hợp pháp khơng hợp lệ ngân hàng báo cho khách hàng để chỉnh sửa, bổ sung trả lại Tại ngân hàng phục vụ bên trả tiền: Khi nhận hồ sơ toán ủy nhiệm thu, ngân hàng thực việc kiểm soát ủy nhiệm thu hợp pháp, hợp lệ kiểm tra số dư tài khoản toán khả toán bên trả tiền Bước 3: Xử lý chứng từ hạch toán Đối với trường hợp bên trả tiền có tài khoản tốn ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng Sau kiểm soát ủy nhiệm thu, ngân hàng kiểm tra thỏa thuận toán ủy nhiệm thu bên trả tiền bên thụ hưởng Nếu bên trả tiền đảm bảo khả toán, chậm 01 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận ủy nhiệm thu, ngân hàng phải hạch toán vào tài khoản toán bên trả tiền, bên thụ hưởng báo nợ cho bên trả tiền, báo có cho bên thụ hưởng Cịn bên trả tiền khơng đảm bảo khả toán, chậm 01 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận ủy nhiệm thu, ngân hàng phải báo cho bên trả tiền, bên thụ hưởng biết trả lại ủy nhiệm thu cho bên thụ hưởng (nếu bên thụ hưởng yêu cầu) tiếp tục lưu giữ ủy nhiệm thu đến bên trả tiền đảm bảo khả toán tiến hành xử lý Thanh tốn thư tín dụng a Khái niệm Thư tín dụng hình thức tốn thực từ khoản tiền người có nghĩa vụ chi trả (bên mua) lưu ký trước trung gian toán để trả cho bên thụ hưởng (bên bán) theo phương thức toán điều kiện ghi văn người có nghĩa vụ trả lập b Quy định chung toán thư tín dụng Thanh tốn theo thư tín dụng hình thức tốn áp dụng rộng rãi quan hệ thương mại quốc tế, mang đặc tính hình thức cấp tín dụng (bảo lãnh ngân hàng) So với phương thức toán thư tín dụng qua trung gian tốn chủ thể nước, tốn theo thư tín dụng quan hệ thương mại quốc tế phức tạp cấu chủ thể nội dung quan hệ Thanh tốn thư tín dụng dùng để tốn tiền hàng điều kiện bên bán hàng đòi hỏi phải có đủ tiền để trả phù hợp với tổng số tiền hàng giao theo hợp đồng đơn đặt hàng ký Việc người có nghĩa vụ trả (bên mua) lập văn yêu cầu tổ chức quản lí tài khoản trích tài khoản tiền gửi gửi tiền tổ chức quản lí tài khoản để tốn cho bên bán gọi mở thư tín dụng Văn ghi nhận yêu cầu bên mua gọi giấy mở thư tín dụng Mỗi thư tín dụng dùng để trả cho bên thụ hưởng với tổng số tiền tốn xác định trước Khi mở thư tín dụng, người mua phải lưu kí ngân hàng bảo lãnh cho vay số tiền số tiền mở thẻ tín dụng để bảo đảm trả tiền cho người bán Thư tín dụng hình thành sở để thực hợp đồng mua bán hoàn toàn độc lập với hợp đồng mua bán c Đặc điểm tốn thư tín dụng Bộ chứng từ phải đảm bảo yêu cầu nghiêm ngặt, chứng từ phải đảm điều khoản giao dịch thể quan số lượng, số loại nội dung chúng Thanh tốn thư tín dụng giao dịch hai bên đối tác, bên ngân hàng bên khác Thanh toán thư tín dụng hình thành thơng qua hợp đồng bên, nhiên tốn thư tín dụng có độc lập với hợp đồng, hoàn thành người thụ hưởng cung cấp chứng từ phù hợp ngân hàng phát hành cho Thanh tốn thư tín dụng khái niệm giao dịch thơng qua chứng từ toán qua chứng từ Thanh toán thư tín dụng góp phần hạn chế rủi ro từ việc toán d Quyền nghĩa vụ tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ toán thư tín dụng 10 Quyền tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ tốn thư tín dụng: Được lựa chọn sử dụng dịch vụ toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán Được thỏa thuận với tổ chức cung ứng dịch vụ toán quyền nghĩa vụ sử dụng dịch vụ toán phù hợp với quy định pháp luật Được yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ tốn cung cấp thơng tin việc thực dịch vụ toán theo thỏa thuận với tổ chức cung ứng dịch vụ toán Được khiếu nại yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ toán bồi thường thiệt hại khi: tổ chức cung ứng dịch vụ toán thực giao dịch toán chậm so với thỏa thuận, không thực giao dịch tốn thực giao dịch tốn khơng khớp với lệnh tốn, thu phí dịch vụ tốn khơng loại phí mức phí mà tổ chức cung ứng dịch vụ tốn cơng bố vi phạm khác thỏa thuận Các quyền khác theo quy định pháp luật Nghĩa vụ tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ tốn thư tín dụng: Thực đúng, đầy đủ điều kiện, quy trình dịch vụ toán theo quy định theo thỏa thuận tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán phù hợp với quy định pháp luật Hoàn trả phối hợp với tổ chức cung ứng dịch vụ tốn hồn trả đầy đủ số tiền thụ hưởng tổ chức cung ứng dịch vụ toán chuyển thừa, chuyển nhầm (bao gồm lỗi tác nghiệp, cố hệ thống tổ chức cung ứng dịch vụ tốn) Chịu trách nhiệm trước pháp luật tính xác, trung thực thông tin chứng từ tốn mà cung cấp Tự bảo vệ bí mật thơng tin tài khoản, giao dịch cá nhân quản lý để đảm bảo an tồn, bảo mật giao dịch tốn Thơng báo kịp thời cho tổ chức cung ứng dịch vụ toán phát thấy có sai sót, nhầm lẫn giao dịch tốn nghi ngờ thơng tin giao dịch bị lợi dụng 11 Không sử dụng dịch vụ tốn cho mục đích rửa tiền, tài trợ khủng bố, lừa đảo, gian lận hành vi vi phạm pháp luật khác Các nghĩa vụ khác theo quy định pháp luật Thanh toán thẻ ngân hàng a Khái niệm Thẻ ngân hàng phương tiện toán tổ chức phát hành thẻ phát hành để thực giao dịch thẻ (sử dụng thẻ để gửi, rút tiền mặt, chuyển khoản, tốn tiền hàng hóa, dịch vụ sử dụng dịch vụ khác tổ chức phát hành thẻ, tổ chức toán thẻ cung ứng) theo điều kiện điều khoản bên thỏa thuận b Quy định pháp luật đối tượng chưa đủ 18 tuổi sử dụng thẻ ngân hàng Pháp luật quy định đối tượng chưa đủ 18 tuổi sử dụng thẻ ngân hàng sau: Thứ nhất, người từ đủ tuổi đến chưa đủ 15 tuổi người đại diện theo pháp luật đồng ý sử dụng thẻ trả trước thẻ ghi nợ không thấu chi (khơng sử dụng thẻ tín dụng) Thứ hai, người từ đủ 15 tuổi đến chưa đủ 18 tuổi, người đại diện theo pháp luật đồng ý sử dụng thẻ phụ (theo định cụ thể chủ thẻ chính) thẻ trả trước, thẻ ghi nợ thẻ tín dụng Thứ ba, người từ đủ 15 tuổi đến chưa đủ 18 tuổi, có tài sản riêng bảo đảm thực nghĩa vụ việc sử dụng thẻ sử dụng (khơng cần người đại diện theo pháp luật đồng ý) thẻ ghi nợ không thấu chi, thẻ trả trước) c Các hành vi bị cấm việc phát hành sử dụng thẻ ngân hàng Căn quy định Điều Thông tư 19/2016/TT-NHNN, hành vi bị cấm việc phát hành sử dụng thẻ ngân hàng: Làm, sử dụng, chuyển nhượng lưu hành thẻ giả Thực hiện, tổ chức thực tạo điều kiện để người khác thực hành vi giao dịch thẻ gian lận, giả mạo; giao dịch tốn khơng đơn vị chấp 12 nhận thẻ (khơng phát sinh việc mua bán hàng hóa cung ứng dịch vụ) Hành vi giao dịch tốn khơng pháp luật bị phạt tiền từ 100 - 150 triệu đồng cá nhân tăng gấp đôi đôi với tổ chức (khoản Điều 28 Thông tư 19/2016/TTNHNN) Đơn vị chấp nhận thẻ thu phụ phí phân biệt giá chủ thẻ tốn tiền hàng hóa, dịch vụ thẻ Hành vi thu phụ phí phân biệt giá bị phạt tiền từ 30 - 50 triệu đồng cá nhân tăng gấp đôi tổ chức (khoản Điều 28 Thông tư 19/2016/TT-NHNN) Lấy cắp, thông đồng để lấy cắp thông tin thẻ; tiết lộ cung cấp thông tin thẻ, chủ thẻ giao dịch thẻ không quy định pháp luật Xâm nhập trái phép, phá hủy chương trình sở liệu hệ thống phát hành, toán thẻ, chuyển mạch thẻ, bù trừ điện tử giao dịch thẻ Sử dụng thẻ để thực giao dịch cho mục đích rửa tiền, tài trợ khủng bố, lừa đảo, gian lận hành vi vi phạm pháp luật khác Đơn vị chấp nhận thẻ chuyển thiết bị chấp nhận thẻ, QR Code cho bên khác sử dụng, chấp nhận tốn thẻ mà khơng có hợp đồng tốn thẻ, sử dụng trái phép thiết bị chấp nhận thẻ, QR Code tổ chức toán thẻ Mua, bán, thuê, cho thuê thẻ thông tin thẻ, mỗ hộ thẻ (trừ trường hợp thẻ trả trước vô danh) IV Kết luận Trong thời buổi công nghệ đại phát triển phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt giữ vai trị quan trọng cần thiết sống Tuy phương tiện tốn cịn nhiều mặt hạn chế, nhiều vấn đề cần phải thay đổi không thừa nhận phát triển mạnh mẽ, bùng nổ Do để thúc đẩy phát triển tốn khơng dùng tiền mặt, đem lại nhiều lợi ích cho người sử dụng cần phải có nỗ lực thay đổi đồng từ hệ thống ngân hàng, người sử dụng, nhà nước việc đưa phương án hợp lý giai đoạn, phát triển hệ thống tốn, máy móc đại thói quen toán 13 TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình luật ngân hàng – Khoa luật – Đại học Quốc gia Hà Nội Thông tư 19/2016/TT-NHNN – Quy định hoạt động thẻ ngân hàng Thông tư 22/2015/TT-NHNN – Quy định hoạt động cung ứng sử dụng séc Thông tư 46/2014/TT-NHNN – Hướng dẫn dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt Luật tổ chức tín dụng năm 2010 sửa đổi, bổ sung năm 2017 Nghị định 88/2019/NĐ-CP – Quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ ngân hàng 14 ... định giao dịch không dùng tiền mặt Thanh tốn khơng dùng tiền mặt q trình tốn khơng có xuất tiền mặt mà tiền ghi sổ, nghĩa dựa số tiền tài khoản tiền gửi Ngân hàng Việc tốn tiến hành cách chích chuyển... dội phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt như: toán thẻ ngân hàng, séc,… trở nên quan trọng cần thiết, nhằm bảo đảm an toàn, hạn chế lây lan, truyền nhiễm Các phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt. .. 02/08/2014 III Các phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt phổ biến bao gồm: Internet banking, E-banking, Home banking, Phone banking, Mobile banking, ATM, thẻ toán,