CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Q II NĂM 2021

CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Q II NĂM 2021 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH (REE) CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH B01-DN/HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Ngày 30 tháng 06 năm 2021 ĐVT: VND Mã số TÀI SẢN Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm 100 A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 7.083.560.795.664 6.008.633.765.955 110 I Tiền khoản tương đương tiền 2.301.828.977.307 651.668.665.185 827.295.977.307 234.348.665.185 1.474.533.000.000 417.320.000.000 899.880.457.718 1.328.559.221.660 83.168.820.205 432.981.930.767 (766.399.365) (953.161.365) 817.478.036.878 896.530.452.258 2.773.684.720.669 3.082.281.525.922 1.804.217.454.296 1.348.736.174.580 467.532.921.911 575.197.923.225 384.418.142.514 532.717.915.551 - 466.600.000.000 212.755.347.913 253.933.519.330 (95.239.145.965) (94.904.006.764) 898.244.360.911 807.507.044.477 902.910.701.175 813.557.931.672 (4.666.340.264) (6.050.887.195) 209.922.279.059 138.617.308.711 10.711.386.911 5.228.821.855 190.895.147.370 127.329.336.990 8.315.744.778 6.059.149.866 23.293.584.804.791 14.521.819.968.981 38.979.129.871 50.818.488.683 25.366.596 25.366.596 38.953.763.275 50.793.122.087 12.931.242.411.943 2.584.784.885.734 12.865.557.880.934 2.518.931.473.102 111 1.Tiền 112 Các khoản tương đương tiền 120 121 122 123 130 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh 132 Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu theo tiến độ hợp đồng xây dựng 135 Phải thu cho vay ngắn hạn 136 Phải thu ngắn hạn khác 137 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi 140 IV Hàng tồn kho 141 Hàng tồn kho 149 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác 151 Chi phí trả trước ngắn hạn 152 Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 153 Thuế khoản phải thu Nhà Nước 200 B - TÀI SẢN DÀI HẠN 210 I- Các khoản phải thu dài hạn 211 Phải thu dài hạn khách hàng 216 Phải thu dài hạn khác 220 II Tài sản cố định 221 12.1 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng 150 12.1 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 131 134 Tài sản cố định hữu hình 222 - Nguyên giá 17.680.038.093.784 4.432.809.340.688 223 - Giá trị hao mòn lũy kế (4.814.480.212.850) (1.913.877.867.586) CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH B01-DN/HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT ( ) Ngày 30 tháng 06 năm 2021 ĐVT: VND Mã số 227 228 229 230 Thuyết minh TÀI SẢN Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn lũy kế III Bất động sản đầu tư 11 Số cuối kỳ Số đầu năm 65.684.531.009 84.034.495.915 65.853.412.632 83.622.995.915 (18.349.964.906) (17.769.583.283) 1.710.700.779.341 1.773.066.914.071 231 232 Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế 2.617.471.673.894 (906.770.894.553) 2.616.685.673.894 (843.618.759.823) 240 IV Tài sản dở dang dài hạn 1.588.620.522.279 275.954.512.618 242 Chi phí xây dựng dở dang 10 1.588.620.522.279 275.954.512.618 250 252 V Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 12 12.3 6.384.185.166.376 6.060.509.025.002 9.287.154.637.597 8.449.674.018.847 253 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 12.2 294.089.687.133 307.894.164.509 254 Dự phòng đầu tư tài dài hạn 12.2 (413.545.759) (413.545.759) 255 260 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn VI Tài sản dài hạn khác 30.000.000.000 639.856.794.981 530.000.000.000 550.040.530.278 261 Chi phí trả trước dài hạn 267.958.987.501 273.455.227.228 262 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 35.419.902.954 33.850.243.817 263 269 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn Lợi thương mại 9.607.608.175 326.870.296.351 242.735.059.233 270 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 30.377.145.600.455 20.530.453.734.936 14.988.011.637.779 8.317.804.815.307 4.602.308.194.823 1.502.010.275.753 3.443.435.067.856 633.005.027.354 727.024.270.354 790.665.979.447 268.793.517.829 74.565.360.847 20.237.477.017 43.099.301.593 638.094.578.107 526.830.482.550 13.048.398.128 7.751.271.002 Mã số 300 310 311 Thuyết minh NGUỒN VỐN A - NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn 312 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 313 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 Phải trả người lao động 315 Chi phí phải trả ngắn hạn 318 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 319 Phải trả ngắn hạn khác 15 123.758.031.493 85.219.286.381 320 321 8.Vay nợ thuê tài ngắn hạn Dự phịng phải trả ngắn hạn 16 1.284.559.722.806 14.511.544.286 1.264.637.519.063 14.777.538.849 322 10 Quỹ khen thưởng phúc lợi 10.270.379.050 2.883.300.770 330 II Nợ dài hạn 10.385.703.442.956 4.874.369.747.451 336 337 Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác 15 226.600.000.000 243.792.585.545 264.597.567.171 231.568.542.182 338 Vay nợ dài hạn 16 9.675.112.026.674 4.334.710.938.577 341 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 188.013.161.945 - 342 Dự phòng phải trả dài hạn 52.185.668.792 43.492.699.521 13 14 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH B01-DN/HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HP NHẤT ( ) Ngày 30 tháng 06 năm 2021 ĐVT: VND Mã số NGUỒN VỐN 400 B - VỐN CHỦ SỞ HỮU 410 I Vốn chủ sở hữu 411 411a Thuyết minh 17 Vốn cổ phần phát hành - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu Số cuối kỳ Số đầu năm 15.389.133.962.676 12.212.648.919.629 15.389.133.962.676 12.212.648.919.629 3.100.588.410.000 3.100.588.410.000 3.100.588.410.000 3.100.588.410.000 1.050.489.310.786 1.050.489.310.786 412 Thặng dư vốn cổ phần 415 Cổ phiếu quỹ (47.622.230.162) (47.622.230.162) 418 Quỹ đầu tư phát triển 234.678.637.677 234.721.594.748 7.906.951.232.854 7.114.818.742.145 7.107.740.167.033 5.486.742.533.561 799.211.065.821 1.628.076.208.584 3.144.048.601.521 759.653.092.112 30.377.145.600.455 20.530.453.734.936 421 421a Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 421b - LNST chưa phân phối kỳ 429 Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt 440 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Ngày 29 tháng 07 năm 2021 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Quý II kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2021 Mã Số 01 03 10 11 20 21 22 23 24 25 26 30 31 32 40 50 51 52 60 61 62 70 Diễn giải Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán dịch vụ cung cấp Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ công ty liên doanh, liên kết Chi phí bán hàng 10 Chi phí quản lý doanh nghiệp 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 12 Thu nhập khác 13 Chi phí khác 14 Lợi nhuận khác 15 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 16 Chi phí thuế TNDN hành 17 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 18 Lợi nhuận sau thuế TNDN 18.1 Lợi nhuận sau thuế cổ đơng khơng kiểm sốt 18.2 Lãi thuộc cổ đông công ty mẹ 19 Lãi cổ phiếu Thuyết minh 18 18.1 18.2 19 20 20 21.1 21.1 Quý II Năm 1.636.918.080.846 (503.457.808) 1.636.414.623.038 (972.735.035.139) 663.679.587.899 46.389.419.845 (220.247.422.987) (190.880.046.079) 134.770.365.572 (20.518.380.497) (75.293.048.748) 528.780.521.084 5.048.739.632 (2.974.157.727) 2.074.581.905 530.855.102.989 (62.739.391.289) 1.930.566.555 470.046.278.255 86.646.897.872 383.399.380.383 1.241 Ngày 29 tháng 07 năm 2021 Năm trước 1.289.756.572.520 (199.900.118) 1.289.556.672.402 (896.134.284.888) 393.422.387.514 41.973.971.776 (92.937.176.363) (108.736.353.374) 176.002.337.894 (20.147.929.962) (38.913.273.025) 459.400.317.834 3.203.982.433 (334.423.469) 2.869.558.964 462.269.876.798 (52.045.175.968) (6.815.015.227) 403.409.685.603 29.648.758.708 373.760.926.895 1.205 ĐVT: VND Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Năm Năm trước 2.822.391.623.354 2.473.524.566.064 (3.124.604.982) (3.207.077.224) 2.819.267.018.372 2.470.317.488.840 (1.719.254.164.822) (1.746.838.160.734) 1.100.012.853.550 723.479.328.106 158.011.696.708 108.063.915.983 (314.901.932.656) (220.608.416.884) (283.549.163.777) (214.153.436.697) 300.251.307.513 293.280.731.701 (36.094.279.110) (34.636.729.930) (141.420.334.218) (95.368.869.627) 1.065.859.311.787 774.209.959.349 7.335.969.509 5.406.753.075 (3.848.321.310) (887.122.410) 3.487.648.199 4.519.630.665 1.069.346.959.986 778.729.590.014 (127.960.758.433) (90.373.450.136) 450.417.639 (6.850.706.413) 941.836.619.192 681.505.433.465 142.625.553.371 51.850.139.011 799.211.065.821 629.655.294.454 2.586 2.030 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Quý II kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2021 Giải trình nguyên nhân biến động kết hoạt động kinh doanh hợp Quý II/2021: - Tổng lợi nhuận sau thuế (LNST) hợp công ty Quý II năm 2021 470 tỷ đồng, tăng 66 tỷ đồng tương ứng tăng 17 % so với Quý II năm 2020, nhiên chủ yếu kết tăng lợi nhuận thuộc Cổ đơng khơng kiểm sốt (NCI) tăng hợp lần đầu khoản đầu tư vào công ty CP Thủy điện Vĩnh Sơn Sông Hinh (VSH) trước công ty liên kết nên chưa phát sinh việc ghi nhận lợi nhuận NCI báo cáo kết kinh doanh hợp nhất) nên kết LNST hợp kỳ bao gồm ghi nhận phần LNST NCI-VSH 57 tỷ đồng - Trong LNST hợp cổ đông công ty Mẹ Quý II năm 2021 383,4 tỷ đồng, tăng 9,6 tỷ đồng tương ứng tăng % so với Quý II năm 2020, chủ yếu Lợi nhuận mảng điện tăng mạnh, bù đắp cho mảng điện lạnh, bất động sản dự án sụt giảm ảnh hưởng chuỗi dịch bệnh Covid kéo dài CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH B03-DN/HN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2021 ĐVT: VND Mã số Thuyết minh Chỉ tiêu Từ ngày 01/01/2021 đến ngày 30/06/2021 Từ ngày 01/01/2020 đến ngày 30/06/2020 I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 01 Lợi nhuận trước thuế 1.069.346.959.986 778.729.590.014 350.075.083.934 160.376.370.506 7.190.804.978 4.093.981.829 (24.470.402.166) 2.537.485.824 (360.096.326.513) (383.929.340.760) 286.256.020.181 216.860.293.101 1.328.302.140.400 778.668.380.514 (109.056.642.684) (68.063.673.685) 46.711.280.081 (160.211.435.384) (745.769.006.189) (133.259.052.691) 27.466.347.538 (4.250.139.888) 349.813.110.562 30.279.907.735 (213.756.226.594) (218.729.110.645) Điều chỉnh cho khoản: 02 Khấu hao tài sản cố định 03 Các khoản dự phòng 04 05 06 07 08 09 10 11 12 8,9,11 ( Lãi) lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ (Lãi) lỗ từ hoạt động đầu tư Chi phí lãi vay phân bổ chi phí phát hành trái phiếu Các khoản điều chỉnh khác Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động (Tăng) giảm khoản phải thu (Tăng) giảm hàng tồn kho ( Tăng) giảm khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế TNDN phải nộp) Tăng (giảm) chi phí trả trước 13 (Tăng) giảm chứng khoán kinh doanh 14 Tiền lãi vay trả 15 Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp (95.695.555.064) (55.204.336.836) 17 Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm tài sản cố định (4.808.430.650) (4.225.881.774) 583.207.017.400 165.004.657.346 (429.374.592.870) (494.595.448.399) 49.482.033 18.090.909 20 21 22 Tiền thu từ lý tài sản cố định 23 Gửi tiền kỳ hạn vào ngân hàng (729.418.000.000) (1.888.061.566.851) 24 Tiền thu hồi cho vay đơn vị khác 1.067.670.415.380 1.465.377.064.241 25 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác (170.170.037.274) (106.740.436.436) 26 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 15.735.928.907 29.383.988.361 647.186.832.011 428.294.443.648 401.680.028.187 (566.323.864.527) 27 30 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH B03-DN/HN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT (tiếp theo) Cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2021 ĐVT: VND Mã số Thuyết minh Chỉ tiêu 31 III.LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Nhận vốn góp cổ đông thiểu số 33 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 34 Tiền chi trả nợ gốc vay 36 Từ ngày 01/01/2021 đến ngày 30/06/2021 Từ ngày 01/01/2020 đến ngày 30/06/2020 109.500.000.000 15.000.000.000 1.748.118.993.385 827.958.624.118 (1.157.588.509.354) (640.998.425.536) Cổ tức trả cho chủ sở hữu (34.767.396.186) (553.967.519.405) 40 Lưu chuyển từ hoạt động tài 665.263.087.845 (352.007.320.823) 50 Lưu chuyển tiền kỳ 1.650.150.133.432 (753.326.528.004) 60 Tiền tương đương tiền đầu kỳ Anh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 651.668.665.185 1.539.577.051.904 10.178.690 (321.719.658) 2.301.828.977.307 785.928.804.242 61 70 Tiền tương đương tiền cuối kỳ Ngày 29 tháng 07 năm 2021 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Ngày 30 tháng 06 năm 2021 THÔNG TIN DOANH NGHIỆP Công ty Cổ phần Cơ Điện Lạnh công ty cổ phần thành lập Việt Nam theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 1506/GP-UB ngày 25 tháng 12 năm 1993 Ủy ban Nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh cấp theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0300741143 Sở Kế Hoạch Đầu tư TP Hồ Chí Minh cấp điều chỉnh vào ngày 03 tháng 06 năm 2016 Cổ phiếu công ty niêm yết Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh theo Giấy phép số 01/GPPH ngày tháng năm 2000 Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp Nhóm Cơng ty bao gồm cơng ty mẹ, cơng ty cơng ty liên kết trình bày thuyết minh số 12 báo cáo Hoạt động Nhóm cơng ty dịch vụ điện cơng trình ( M&E) , sản xuất lắp đặt hệ thống điều hịa khơng khí, thiết bị máy tính, thiết bị viễn thơng đồ điện gia dụng, sở hữu cho thuê cao ốc văn phịng; lắp đặt hệ thống cấp, nước; khai thác xử lý cung cấp nước; sản xuất điện; tư vấn, đấu giá bất động sản đầu tư chiến lược ngành sở hạ tầng Cơng ty có trụ sở số 364 Cộng Hịa, Phường 13, Quận Tân Bình, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam CƠ SỞ TRÌNH BÀY 2.1 Chuẩn mực Chế độ kế tốn áp dụng Các báo cáo tài hợp nhóm Cơng ty trình bày đồng Việt Nam (“VND”) phù hợp với Hệ thống Kế toán Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (“CMKTVN”) Bộ Tài ban hành theo:  Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 việc ban hành bốn Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 1);  Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 2);  Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 3);  Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng năm 2005 việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 4);  Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 việc ban hành bốn Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 5) Và cập nhật số nội dung chủ yếu theo Thông Tư số 200/2014/TT/BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài Chính hướng dẫn Chế độ Kế tốn Doanh ngiệp, Thơng tư số 202/2014/TT/BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài Chính hướng dẫn phương pháp lập trình bày Báo cáo tài hợp 2.2 Hình thức sổ kế tốn áp dụng 2.2 Hình thức sổ kế tốn áp dụng Hình thức sổ kế tóan áp dụng đăng ký nhóm Cơng ty chứng từ ghi sổ CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Ngày 30 tháng 06 năm 2021 CƠ SỞ TRÌNH BÀY (tiếp theo) 2.3 Niên độ kế tốn Niên độ kế tốn nhóm Cơng ty ngày tháng kết thúc vào ngày 31 tháng 12 2.4 Đơn vị tiền tệ sử dụng kế tốn Báo cáo tài hợp trình bày VND đơn vị tiền tệ sử dụng kế tốn Nhóm Cơng ty 2.5 Cơ sở hợp Báo cáo tài hợp bao gồm báo cáo tài riêng Cơng ty cổ phần Cơ Điện Lạnh công ty (“Nhóm Cơng ty”) vào ngày 30 tháng 06 năm 2021 Các báo cáo tài cơng ty lập cho kỳ kế tốn với Cơng ty theo sách kế tốn thống với sách kế tốn Cơng ty Các bút toán điều chỉnh thực sách kế tốn có điểm khác biệt nhằm đảm bảo tính thống cơng ty Công ty Tất số dư giao dịch nội bộ, kể khoản lãi chưa thực phát sinh từ giao dịch nội loại trừ Các khoản lỗ chưa thực loại trừ báo cáo tài hợp nhất, trừ trường hợp khơng thể thu hồi chi phí Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt phần lợi ích lãi lỗ tài sản công ty không nắm giữ Cơng ty trình bày mục riêng báo cáo kết kinh doanh hợp bảng cân đối kế tốn hợp Cơng ty hợp kể từ ngày Công ty nắm quyền kiểm soát chấm dứt hợp kể từ ngày Cơng ty khơng cịn kiểm sốt cơng ty Trong trường hợp Cơng ty khơng cịn nắm quyền kiểm sốt cơng ty báo cáo tài hợp bao gồm kết hoạt động kinh doanh giai đoạn thuộc năm báo cáo mà giai đoạn Cơng ty cịn nắm quyền kiểm sốt CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU 3.1 Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, khoản đầu tư ngắn hạn có tính khoản cao, có thời gian đáo hạn gốc tháng, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền 3.2 Các khoản phải thu Các khoản phải thu trình bày báo cáo tài hợp theo giá trị ghi sổ khoản phải thu từ khách hàng phải thu khác với dự phòng lập cho khoản phải thu khó địi Dự phịng nợ phải thu khó địi thể phần giá trị dự kiến bị tổn thất khoản phải thu khơng khách hàng tốn phát sinh số dư khoản phải thu thời điểm lập bảng cân đối kế toán 3.3 Hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá thấp giá thành để đưa sản phẩm đến vị trí, điều kiện giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính trừ chi phí bán hàng ước tính sau lập dự phịng cho hàng hư hỏng, lỗi thời chậm luân chuyển CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Ngày 30 tháng 06 năm 2021 12.3 Đầu tư vào công ty liên kết (*) Tên công ty Số cuối kỳ Số đầu năm Tỷ lệ sở hữu(%) Giá trị đầu tư (VND) Giá trị đầu tư (VND) Hoạt động kinh doanh (1) Cơng ty CP Địa Ốc Sài Gịn 28,87 207.431.463.089 209.586.464.820 Bất động sản (2) Công ty TNHH đầu tư xây dựng đường Trịnh Xá Đa Hội (**) 18,73 251.666.812.473 251.696.358.795 Bất động sản (3) Công ty CP Nhiệt điện Ninh Bình 29,44 75.107.425.546 80.089.416.268 Sản xuất điện (4) Công ty CP Nhiệt điện Phả Lại 24,14 1.384.142.193.726 1.580.304.676.533 Sản xuất điện (5) Công ty CP Thủy Điện Thác Mơ 42,63 570.109.477.486 686.339.328.952 Sản xuất điện (6) Công ty CP Thủy Điện Sông Ba Hạ 25,76 626.570.347.910 670.488.001.191 Sản xuất điện (7) Công ty CP Thủy Điện SROK PHU MIÊNG 34,30 195.433.975.661 188.823.284.939 Sản xuất điện (8) Công ty CP Thủy Điện Bình Điền 25,47 87.363.634.808 77.182.114.608 Sản xuất điện (9) Công ty CP Thủy Điện Vĩnh Sơn Sông Hinh 49,52 - 2.132.134.381.108 Sản xuất điện (10) Công ty CP Thủy Điện Miền Trung 22,68 615.759.863.517 625.586.217.838 Sản xuất điện (11) Công ty CP Thủy Điện Thác Bà 49,00 18.039.005.715 - Sản xuất điện (12) Công ty CP BOO Nước Thủ Đức 42,07 325.195.849.300 294.863.092.924 Ngành nước (13) Công ty CP Đầu tư & Kinh doanh Nước Sạch Sài Gịn 40,00 293.222.373.008 261.170.447.450 Ngành nước (14) Cơng ty CP Cấp Nước Thủ Đức 44,17 73.584.992.160 75.214.801.898 Ngành nước (15) Công ty CP Đầu Tư Nước Tân Hiệp 32,00 123.788.375.143 119.246.018.747 Ngành nước (16) Công ty CP Cấp Nước Gia Định 20,05 32.942.878.795 33.668.217.799 Ngành nước (17) Công ty CP Cấp Nước Nhà Bè 20,02 40.061.211.451 41.342.747.776 Ngành nước (18) Công ty CP Nước Sạch Sông Đà 35,95 864.234.098.343 830.425.253.519 Ngành nước (19) Công ty CP Cấp Nước Khánh Hịa 43,88 247.089.247.218 257.888.053.087 Ngành nước (20) Cơng ty CP Cơ Điện Đoàn Nhất 31,82 28.765.799.653 33.625.140.595 Cơ điện Công ty liên kết TỔNG CỘNG 6.060.509.025.002 8.449.674.018.847 (*) Tại ngày lập báo cáo số liệu công ty liên kết chưa kiểm tốn (**) Cơng ty TNHH đầu tư xây dựng đường Trịnh Xá Đa Hội ( Đa Hội) công ty liên kết Công ty cổ phần hạ tầng bất động sản Việt Nam ( VIID) với tỷ lệ sở hữu 37% nên tỷ lệ lợi ích REE Trịnh Xá Đa Hội 18,73% 21 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Ngày 30 tháng 06 năm 2021 12.4 Đầu tư công ty mẹ vào công ty Tên công ty (1) Công ty TNHH Quản Lý & Khai Thác Bất Động Sản R.E.E (2) Công ty TNHH Bất Động Sản R.E.E (3) Công ty CP Bất Động Sản Song Mai (4) ) Công Ty CP Hạ Tầng Bất Động Sản Việt Nam (5) Công ty CP Bất Động Sản Tân Hải (6) Công ty CP Dịch Vụ & Kỹ Thuật Cơ Điện Lạnh R.E.E ( REE ME ) (7) Công ty CP Bất Động Sản Song Long (8) Công ty CP Điện Máy R.E.E (9) Công ty TNHH Thương Mại & Dịch Vụ RMC (10) Công ty TNHH Sản Xuất & Dịch Vụ REEPRO (11) Công ty CP Năng Lượng Mặt Trời R.E.E (12) Công ty TNHH Điện Mặt Trời Tân An (13) Công ty TNHH Điện Mặt Trời Tân Bình (14) Cơng ty TNHH Điện Mặt Trời Tân Phong (15) Công ty TNHH Điện Mặt Trời Tân Uyên (16) Công ty TNHH REE SE Ánh Dương (17) Công ty TNHH REE SE Hướng Dương (18) Công ty CP Điện Mặt Trời Thái Bình Dương (19) Cơng ty TNHH REE SE Thái Dương (20) Công ty TNHH Nước Sạch REE (21) Công Ty CP Thủy Điện Thác Bà (22) Công ty TNHH TK Cộng (23) Công Ty CP Phát Triển Điện Trà Vinh (24) Công ty TNHH Thương mại, Dịch vụ Xây Dựng Tín Hiệu Xanh (25) Công Ty CP Thủy Điện Mường Hum (26) Công Ty CP Phong Điện Thuận Bình (27) Cơng ty TNHH Năng Lượng REE (28) Công ty CP Thủy Điện Vĩnh Sơn Sông Hinh (*) Tỷ lệ sở Địa điểm hữu (%) 100,00 TP.HCM – Việt Nam 100,00 99,99 50,61 TP.HCM – Việt Nam TP.HCM – Việt Nam Hà Nội- Việt Nam Ngành nghề kinh doanh Dịch vụ quản lý văn phòng Bất động sản Bất động sản Bất động sản 99,99 91,31 TP.HCM – Việt Nam TP.HCM – Việt Nam Bất động sản Cơ điện 70,00 99,99 99,99 99,99 99,99 99,99 99,99 99,99 99,99 99,99 99,99 50,99 99,99 100,00 60,42 65,00 TP.HCM – Việt Nam TP.HCM – Việt Nam TP.HCM – Việt Nam TP.HCM – Việt Nam TP.HCM – Việt Nam TP.HCM – Việt Nam TP.HCM – Việt Nam TP.HCM – Việt Nam TP.HCM – Việt Nam TP.HCM – Việt Nam TP.HCM – Việt Nam TP.HCM – Việt Nam TP.HCM – Việt Nam TP.HCM – Việt Nam Yên Bái- Việt Nam TP.HCM – Việt Nam Bất động sản Điện máy Điện máy Điện máy Điện Điện Điện Điện Điện Điện Điện Điện Điện Cung cấp nước 66,29 100,00 Trà Vinh- Việt Nam TP.HCM – Việt Nam 79,84 50,00 100,00 50,45 Lào Cai- Việt Nam Bình Thuận- Việt Nam TP.HCM – Việt Nam Bình Định- Việt Nam Sản xuất điện Thiết bị ngành nước Cung cấp điện Cơ sở hạ tầng điện Điện Phong điện Điện Sản xuất điện (*) Công ty CP Thủy Điện Vĩnh Sơn Sông Hinh tăng tỷ lệ từ 49,52% lên 50,45% trở công ty nhóm Cơng ty từ tháng năm 2021 22 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Ngày 30 tháng 06 năm 2021 13 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC ĐVT: VND 14 Số cuối kỳ Số đầu năm Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế giá trị gia tăng Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế thu nhập cá nhân Các loại phí thuế khác 149.568.434.972 76.329.241.344 2.435.248.359 3.036.020.550 37.424.572.604 54.485.451.544 11.862.010.007 1.747.824.089 3.563.684.408 2.906.390.799 TỔNG CỘNG 268.793.517.829 74.565.360.847 CHI PHÍ PHẢI TRẢ ĐVT: VND Giá vốn dịch vụ cung cấp thiết bị lắp đặt Chi phí lãi vay Chi phí khuyến Các khoản khác TỔNG CỘNG 15 Số cuối kỳ Số đầu năm 312.560.668.132 256.477.897.611 1.513.963.285 67.542.049.079 638.094.578.107 370.199.655.951 93.543.258.728 932.617.111 62.154.950.760 526.830.482.550 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ KHÁC A/ Ngắn hạn ĐVT: VND Bảo hiểm xã hội, y tế, kinh phí cơng đồn Phải trả mua chứng khoán Cổ tức, lãi trái phiếu phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác TỔNG CỘNG Số cuối kỳ Số đầu năm 1.700.203.319 7.249.838.995 101.583.445.632 13.224.543.547 123.758.031.493 5.632.658.744 10.670.827.732 47.229.522.005 21.686.277.900 85.219.286.381 B/ Dài hạn ĐVT: VND Số cuối kỳ Số đầu năm Nhận cọc, ký quỹ, ký cược 243.792.585.545 TỔNG CỘNG 243.792.585.545 231.568.542.182 231.568.542.182 23 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Ngày 30 tháng 06 năm 2021 16 VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH A/ Ngắn hạn ĐVT: VND Số cuối kỳ Số đầu năm 388.048.327.593 896.511.395.213 595.137.439.931 669.500.079.132 1.284.559.722.806 1.264.637.519.063 Vay ngắn hạn Nợ dài hạn đến hạn phải trả TỔNG CỘNG B/ Dài hạn ĐVT: VND Vay dài hạn (**) Trái phiếu đến hạn trả ( ***) TỔNG CỘNG Số cuối kỳ Số đầu năm 6.957.999.333.072 2.717.112.693.602 1.797.413.784.627 9.675.112.026.674 4.334.710.938.577 2.537.297.153.950 (**) Chi tiết vay dài hạn sau: Các khoản vay dài hạn từ ngân hàng vào ngày kết thúc kỳ báo cáo chịu lãi suất VND tương ứng từ 3,58% đến 8,90% Chi tiết thể sau : Khoản tín dụng số Ngân hàng TNHH Một Thành Viên HSBC ( Việt Nam) 247.499.999.999 VNM 170276CM (VND) VNM160065/1CM Ngày đến hạn Số cuối kỳ (VND) 426.150.384.830 Ngày 24 tháng năm 2024 Tài sản địa số Đoàn Văn Bơ , Phường 12, Quận 4, Thành phố Hồ Chí Minh Ngày 30 tháng 11 năm 2027 Hệ thống điện lượng mặt trời Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam 606.533.734.748 Ngày 02 tháng HĐTD021C16 (VND) 02 năm 2028 Tài sản địa số 11 Đoàn Văn Bơ , Phường 12, Quận 4, Thành phố Hồ Chí Minh 187.865.906.339 Ngày 25 tháng 06 năm 2029 Hệ thống điện lượng mặt trời 682.398.146.384 Ngày 13 tháng 07 năm 2030 (i) 488.729.666.000 Ngày 13 tháng 07 năm 2030 (i) Số 01/2015/HĐTD Số 01/2017/HĐTD Mơ tả tài sản chấp 24 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Ngày 30 tháng 06 năm 2021 388.399.562.524 Số 01/2015/HĐTD Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu Tư Phát Triển Việt Nam 828.330.914.219 Số 01/2015/HĐTD 586.040.000.000 Số 01/2017/HĐTD Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Phát Triển Thành Phố Hồ Chí Minh 459.630.139.610 Số 04/2015/HĐTD Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu 416.388.500.000 Số 01/2015/HĐTD Ngân hàng Raiffeisen Landesbank Oberosterreich 586.841.999.860 ( số dư ngoại tệ 25.382.439,45 USD, lãi suất LIBOR thời hạn tháng+2,97% ) Ngày 13 tháng 07 năm 2030 (i) Ngày 08 tháng 10 năm 2030 (i) Ngày 08 tháng 10 năm 2030 (i) Ngày 22 tháng 09 năm 2030 (i) Ngày 22 tháng 09 năm 2030 (i) Ngày 30 tháng 06 năm 2029 Bảo lãnh từ BIDV - Ngày 01 tháng 06 năm 2035 Một phần tài sản cố định hữu hình Chi nhánh Bình Định từ khoản chấp tiền gởi tiết kiệm 35 tỷ VND (ii) Ngân hàng Phát triển Việt Nam 106.805.754.444 ( số dư ngoại tệ 4.608.066USD, lãi suất Phí dịch vụ 0,75% phí quản lý 0,2% ) Nhà máy Thủy điện Sông Hinh (iii) Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam 01/2019HĐCVDADT/NHCT106MHP (VND) 274.828.614.397 Ngày 08 tháng 06 năm 2026 Quyền sử dụng đất thuê toàn tài sản gắn liền với đất thuộc Dự án Thủy điện Mường Hum, tồn hệ thống máy móc thiết bị thuộc dự án hình thành từ vốn vay vốn tự có Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quốc tế Việt Nam 100.HDTD.625.16.VIB (VND) 44.440.000.000 Ngày 30 tháng năm 2021 Khoản phải thu từ cho thuê tòa nhà cổ tức từ Công ty Cổ phần B.O.O Nước Thủ Đức theo Giấy chứng nhận cổ đông số 004/CĐ-TDW Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam SHBVN/BC/HDTD/REE/ 201805(VND) 163.909.364.995 Ngày 08 tháng năm 2026 25 Thế chấp tài sản hình thành tương lai thuộc quyền sở hữu Cty CP Cơ Điện Lạnh địa 364 Cộng Hịa, P13, Tân Bình, TP.HCM CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Ngày 30 tháng 06 năm 2021 Khoản tín dụng số Ngày đến hạn Số cuối kỳ (VND) Mô tả tài sản chấp Công ty Tài Cổ phần Điện lực 01/2014/HDCVL/TCDLTBW/Phu lac ( EUR) 515.718.039.936 Ngày 30 tháng 12 năm 2027 (Số dư ngoại tệ : 18.477.232,63 EUR, lãi suất cố định 1,25%) Toàn tài sản Nhà máy Điện gió Phú Lạc thuộc Thuận Bình, cơng ty Cơng ty, tọa lạc Huyện Tuy Phong, Tỉnh Bình Thuận Tập đồn tài quốc tế IFC Ngày 15 tháng năm 2033 578.000.000.000 (Số dư ngoại tệ : 25.000.000USD, libor 3tháng + margin) TỔNG CỘNG Hợp đồng vay Công ty Cổ phần Phong điện Thuận Bình (TBW) (với tư cách bên vay), Công ty Cổ phần Cơ điện Lạnh (với tư cách bên bảo lãnh thứ Công ty TNHH Năng Lượng REE thỏa mãn số tài theo cam kết TBW trả 20% khoản vay), Công ty TNHH lượng REE (với tư cách bên bảo lãnh thứ hai) tập đồn Tài quốc tế ký ngày 25/5/2021 7.588.510.728.285 Trong đó: Vay dài hạn đến hạn trả: 630.511.395.213 (i) Những khoản vay nhằm mục đích tốn chi phí đầu tư xây dựng Dự án Thủy điện Thượng Kon Tum, theo thỏa thuận tài trợ dự án số 01/2015/TTDA 01/2017/TTDA Công ty ngân hàng thương mại bao gồm BIDV - Chi nhánh Bình Định, Vietcombank - Chi nhánh Kon Tum, ACB - Chi nhánh Bình Định, HDBank - Chi nhánh Hiệp Phú Vietcombank - Chi nhánh Gia Lai, đó, BIDV - Chi nhánh Bình Định giữ vai trị ngân hàng đầu mối đại lý nhận tài sản đảm bảo, bao gồm tồn quyền sử dụng đất, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải tài sản hình thành tương lai Dự án Thủy điện Thượng Kon Tum Ngồi ra, BIDV - Chi nhánh Bình Định ký kết Hợp đồng cấp bảo lãnh số 01/2014/HĐBL/BIDVVSH để bảo lãnh cho khoản vay Công ty Ngân hàng Raiffeisen Landesbank Oberosterreich với tổng số tiền bảo lãnh tối đa không vượt 30.634.865,8 USD (ii) Ngày 28 tháng năm 2013, Công ty ký hợp đồng tín dụng xuất với Ngân hàng Raiffeisen Landesbank Oberosterreich Khoản vay nhằm mục đích tốn 80% nghĩa vụ tốn Cơng ty theo Hợp đồng cung cấp thiết bị điện cho Dự án Thủy điện Thượng Kon Tum ký ngày 15 tháng năm 2012 với Andritz Hydro GmbH (iii) Đây khoản vay để đầu tư xây dựng Nhà máy Thủy điện Sông Hinh từ nguồn vốn hỗ trợ phát triển thức Quỹ Phát triển Bắc Âu (“NDF”) Vào ngày 22 tháng 11 năm 2005, Công ty nhận bàn giao khoản vay từ Tổng Công ty Điện lực Việt Nam thực cổ phần hố thơng qua hợp đồng tín dụng số 01/TDNN với Chi nhánh Quỹ hỗ trợ Phát triển Phú Yên (nay Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Trung Bộ) Các khoản vay khơng lãi suất chịu chi phí quản lý vốn vay 0,2%/năm phí dịch vụ 0,75%/năm (***) Trái phiếu : Vào ngày 28 tháng năm 2017 ngày 18 tháng 10 năm 2017, Công ty phát hành 1.000 trái phiếu với tổng giá trị 1.000 tỷ VND (mệnh giá tỷ đồng/ trái phiếu), số trái phiếu mua Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hồ Chí Minh ("VCB") Cơng ty Liên doanh Quản lý quỹ đầu tư chứng khoán Vietcombank ("VCBF") Các trái phiếu hoàn trả sau năm (5) năm kể từ ngày phát hành 26 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Ngày 30 tháng 06 năm 2021 Công ty cam kết mua lại số lượng trái phiếu trước hạn kể từ ngày phát hành theo kế hoạch sau : - 250 trái phiếu phát hành vào ngày tròn hai mươi bốn (24) tháng kể từ ngày phát hành; - 250 trái phiếu phát hành vào ngày tròn ba mươi sáu (36) tháng kể từ ngày phát hành; - 250 trái phiếu phát hành vào ngày tròn bốn mươi tám (48) tháng kể từ ngày phát hành; - 250 trái phiếu phát hành vào ngày tròn sáu mươi (60) tháng kể từ ngày phát hành Tổng số tiền thu từ đợt phát hành sử dụng để (1) Đầu tư dự án Công ty; (2) tăng quy mô vốn hoạt động Công ty Các trái phiếu đảm bảo 35.525.776 cổ phiếu Công ty Cổ phần Nhiệt điện Phả Lại thuộc sở hữu Công ty TNHH Năng Lượng REE (công ty 100% vốn REE) (Thuyết minh số 12.3) 2/ Vào ngày 28 tháng 01 năm 2019 Cơng ty phát hành 2.318 trái phiếu có kỳ hạn 10 năm (REEBOND2029) với tổng giá trị 2.318 tỷ VND (mệnh giá tỷ đồng/ trái phiếu) Đây Trái phiếu không chuyển đổi, không kèm chứng quyền bảo lãnh toán Credit Guarantee and Investment Facility (CGIF) – Một quỹ tín thác Ngân hàng phát triển Châu Á (“CGIF”) Tổng số tiền thu từ đợt phát hành để sử dụng cho việc phát triển dự án hoạt động mua bán, chuyển nhượng vốn Các trái phiếu đảm bảo 38.365.168 cổ phiếu Công ty CP Thủy Điện Thác Bà 32.000.000 cổ phiếu Công ty CP Thủy Điện Sông Ba Hạ 24.932.630 cổ phiếu Công Ty Cổ Phần Thủy Điện Mường Hum thuộc sở hữu Công Ty TNHH Năng Lượng REE (công ty 100% vốn REE) 27 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HP NHẤT (tiếp theo) Ngày 30 tháng 06 năm 2021 17 VỐN CHỦ SỞ HỮU Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu Năm trước Số đầu năm Lợi nhuận tăng kỳ Tăng ( giảm ) khác Chi trả cổ tức Phân phối quỹ Số cuối kỳ Năm Số đầu năm Lợi nhuận tăng kỳ Chi trả cổ tức (*) Vốn góp Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu ngân quỹ Quỹ đầu tư phát triển 3.100.588.410.000 1.050.489.310.786 (83.026.660) 240.271.674.291 (47.539.203.502) (4.300.410.299) 6.005.760.541.830 1.628.076.208.584 (21.528.250.130) (496.081.481.600) (1.408.276.539) 7.114.818.742.145 3.100.588.410.000 1.050.489.310.786 (47.622.230.162) (1.249.669.244) 234.721.594.748 3.100.588.410.000 1.050.489.310.786 (47.622.230.162) 234.721.594.748 7.114.818.742.145 799.211.065.821 (42.957.071) (7.078.575.112) 234.678.637.677 7.906.951.232.854 Phân phối quỹ Số cuối kỳ ĐVT: VND Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 3.100.588.410.000 1.050.489.310.786 (47.622.230.162) (*) Theo Nghị Quyết Đại Hội Cổ Đông số 02/2021/ĐHĐCĐ-NQ ngày 30 tháng 03 năm 2021, Đại hội đồng cổ đông Công ty trí khơng chia cổ tức năm 2020 nhằm mục tiêu tái đầu tư toàn lợi nhuận để đảm bảo nguồn vốn đầu tư cho dự án lĩnh vực điện, nước bất động sản năm 2021 sau tái cấu trúc lĩnh vực hoạt động kinh doanh REE theo mơ hình cơng ty holding 28 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Quý II ngày 30 tháng 06 năm 2021 18 18.1 DOANH THU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ ĐVT: VND Quý II năm 2021 Quý II năm 2020 Tổng doanh thu Trong đó: Doanh thu điện lạnh Doanh thu bất động sản Doanh thu hạ tầng điện, nước Các khoản giảm trừ doanh thu Chiết khấu thương mại 1.636.918.080.846 1.289.756.572.520 499.591.782.334 247.991.681.421 889.334.617.091 (503.457.808) (503.457.808) 740.298.067.014 247.012.610.264 302.445.895.242 (199.900.118) (199.900.118) Doanh thu 1.636.414.623.038 1.289.556.672.402 18.2 Doanh thu hoạt động tài ĐVT: VND Lãi tiền gửi Cổ tức lợi nhuận chia Lãi từ bán, lý khoản đầu tư Lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái Khác TỔNG CỘNG 19 Quý II năm 2021 Quý II năm 2020 24.046.466.709 7.826.649.651 10.848.061.465 2.971.829.501 696.412.519 46.389.419.845 33.527.886.678 7.118.222.370 641.577.226 668.858.930 17.426.572 41.973.971.776 CHI PHÍ TÀI CHÍNH ĐVT: VND Chi phí lãi vay phân bổ chi phí phát hành trái phiếu Lỗ chênh lệch tỷ giá Lỗ bán khoản đầu tư Dự phòng (hồn nhập) giảm giá đầu tư Chi phí tài khác TỔNG CỘNG 29 Quý II năm 2021 Quý II năm 2020 192.345.789.830 9.515.371.842 88.492.542 10.986.000 18.286.782.773 220.247.422.987 110.089.781.576 2.586.473.571 32.730.766 (19.829.615.967) 57.806.417 92.937.176.363 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Quý II ngày 30 tháng 06 năm 2021 20 THU NHẬP VÀ CHI PHÍ KHÁC ĐVT: VND Thu nhập khác Thu lý tài sản Thu bán phế liệu, phạt Thu nhập khác Chi phí khác Chi phí khác 21 Quý II năm 2021 Quý II năm 2020 5.048.739.632 8.210.283 25.527.273 5.015.002.076 2.974.157.727 2.974.157.727 3.203.982.433 396.080.889 2.807.901.544 334.423.469 334.423.469 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP 21.1 Chi phí thuế TNDN ĐVT: VND Quý II năm 2021 Quý II năm 2020 Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hoãn lại 62.739.391.289 (1.930.566.555) 52.986.564.251 5.873.626.944 TỔNG CỘNG 60.808.824.734 58.860.191.195 21.2 Thuế TNDN hành Thuế TNDN hành phải trả xác định dựa thu nhập chịu thuế kỳ Thu nhập chịu thuế khác với thu nhập báo cáo báo cáo kết sản xuất kinh doanh thu nhập chịu thuế không bao gồm khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phí khấu trừ cho mục đích tính thuế năm khác không bao gồm khoản mục chịu thuế hay không khấu trừ cho mục đích tính thuế Thuế TNDN hành phải trả Nhóm Cơng ty tính theo thuế suất ban hành đến ngày kết thúc kỳ kế toán 22 NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Các nghiệp vụ với cơng ty có liên quan bao gồm tất nghiệp vụ thực với cơng ty mà Nhóm Cơng ty có mối liên kết thông qua quan hệ đầu tư, nhận đầu tư thông qua nhà đầu tư chung thành viên Nhóm cơng ty 30 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Quý II ngày 30 tháng 06 năm 2021 Các nghiệp vụ chủ yếu với bên liên quan kỳ sau: Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ VND Số tiền Công Ty CP Thủy Điện Thác Mơ Công ty liên kết Thu nhập cổ tức 134.296.830.000 Công ty Cổ phần Cơ điện Đồn Nhất Cơng ty liên kết Thu nhập cổ tức 6.000.000.000 Công Ty CP Nhiệt Điện Phả Lại Công ty liên kết Thu nhập cổ tức 235.594.215.440 Cơng Ty CP Nước Sạch Sài Gịn Cơng ty liên kết Thu nhập cổ tức 12.000.000.000 Công Ty CP Nước Thủ Đức Công ty liên kết Thu nhập cổ tức 4.505.664.000 Công Ty CP Cấp Nước Gia Định Công ty liên kết Thu nhập cổ tức 1.904.688.000 Công Ty CP Cấp Nước Nhà Bè Công ty liên kết Thu nhập cổ tức 2.400.310.000 Công Ty CP Đầu Tư Nước Tân Hiệp Công ty liên kết Thu nhập cổ tức 23.040.000.000 Cơng Ty CP Nước Khánh Hịa Cơng ty liên kết Thu nhập cổ tức 13.451.918.400 Công Ty CP Thủy Điện Thác Bà Công ty liên kết Dịch vụ 54.545.454 Các bên liên quan Vào ngày 30 tháng 06 năm 2021, khoản phải thu phải trả bên liên quan thể sau : Phải thu khác : Các bên liên quan Công Ty CP Thủy Điện Srok Phu Miêng Công ty Cổ phần Cơ điện Đoàn Nhất Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ VND Số tiền Công ty liên kết Công ty liên kết cổ tức cổ tức 15.433.893.000 6.000.000.000 Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ VND Số tiền Công ty liên kết Dịch vụ 60.000.000 Phải thu khách hàng : Các bên liên quan Công Ty CP Thủy Điện Thác Bà 31 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Quý II ngày 30 tháng 06 năm 2021 23 BÁO CÁO BỘ PHẬN Nhằm phục vụ công tác quản lý, Nhóm Cơng ty tổ chức theo đơn vị kinh doanh dựa sản phẩm dịch vụ bao gồm bốn phận báo cáo theo hoạt động sau: Cơ điện lạnh Bất động sản Hạ tầng điện Hạ tầng nước Kết hoạt động kinh doanh phận quản lý riêng biệt nhằm phục vụ cho việc định, phân bổ nguồn lực đánh giá thành tích Thành tích phận đánh giá dựa kết lãi lỗ mà số khía cạnh, trình bày bảng đây, đo lường khác với kết hoạt động kinh doanh báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp 32 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Quý II ngày 30 tháng 06 năm 2021 23 BÁO CÁO BỘ PHẬN (tiếp theo) ĐVT: VND Kết phận Quý II năm 2021 kết thúc Ngày 30 tháng 06 năm 2021 sau: Cơ điện lạnh Doanh thu Tổng doanh thu phận Doanh thu phận TỔNG CỘNG Kết phận Lợi nhuận sau thuế phận Lợi nhuận (lỗ) sau thuế không phân bổ Tổng lợi nhuận sau thuế Trong : Cơng ty mẹ Lợi nhuận sau thuế phận Lợi nhuận (lỗ) sau thuế không phân bổ Bất động sản Hạ tầng điện Hạ tầng nước Hợp 583.995.289.679 (84.906.965.153) 499.088.324.526 287.804.670.573 (39.812.989.152) 247.991.681.421 868.232.057.707 (2.352.927.365) 865.879.130.342 23.472.275.958 (16.789.209) 23.455.486.749 1.763.504.293.917 (127.089.670.879) 1.636.414.623.038 36.555.214.019 123.781.552.883 240.088.023.995 69.861.507.911 470.286.298.808 (240.020.553) 470.046.278.255 32.691.554.223 124.929.883.190 157.215.224.990 68.802.738.533 383.639.400.936 (240.020.553) 383.399.380.383 Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt 3.863.659.796 (1.148.330.307) 82.872.799.005 1058769378 ĐVT: VND Tài sản phận nợ phận Ngày 30 tháng 06 năm 2021 sau: Cơ điện lạnh Tài sản phận Tài sản không phân bổ TỔNG TÀI SẢN Nợ phận Nợ không phân bổ TỔNG NỢ 86.646.897.872 Bất động sản Hạ tầng điện Hạ tầng nước Hợp 2.492.880.721.196 3.459.262.433.118 21.333.387.829.712 2.146.414.956.335 29.431.945.940.361 945.199.660.094 30.377.145.600.455 1.844.492.399.795 1.162.763.902.510 10.238.088.414.554 420.850.232.950 13.666.194.949.809 1.321.816.687.970 14.988.011.637.779 33 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Quý II ngày 30 tháng 06 năm 2021 23 BÁO CÁO BỘ PHẬN (tiếp theo) ĐVT: VND Kết phận Quý II năm 2020 kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2020 sau: Cơ điện lạnh Doanh thu Tổng doanh thu phận Doanh thu phận TỔNG CỘNG Kết phận Lợi nhuận sau thuế phận Lợi nhuận sau thuế không phân bổ Tổng lợi nhuận sau thuế Trong : Cơng ty mẹ Lợi nhuận sau thuế phận Lợi nhuận (lỗ) sau thuế khơng phân bổ Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt Bất động sản Hạ tầng điện Hạ tầng nước 854.916.376.270 (114.818.209.374) 740.098.166.896 276.203.869.504 (29.191.259.240) 247.012.610.264 302.600.395.242 (154.500.000) 302.445.895.242 - 1.433.720.641.016 (144.163.968.614) 1.289.556.672.402 51.230.011.858 160.812.474.948 159.383.108.542 53.703.469.978 425.129.065.326 (21.719.379.723) 403.409.685.603 46.269.618.214 160.502.392.377 135.004.826.049 53.703.469.978 4.960.393.644 310.082.571 24.378.282.493 - 395.480.306.618 (21.719.379.723) 373.760.926.895 29.648.758.708 Tài sản phận nợ phận ngày 30 tháng 06 năm 2020 sau Cơ điện lạnh Tài sản phận Tài sản không phân bổ TỔNG TÀI SẢN Nợ phận Nợ không phân bổ Hợp ĐVT: VND Bất động sản Hạ tầng điện Hạ tầng nước 2.857.228.531.404 3.588.367.416.320 9.046.788.008.240 1.843.833.826.331 2.260.578.398.453 1.236.523.454.535 2.141.879.367.150 525.000.000.000 Hợp 17.336.217.782.295 2.433.501.006.963 19.769.718.789.258 6.163.981.220.138 2.422.464.743.818 8.586.445.963.956 TỔNG NỢ 34 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Quý II ngày 30 tháng 06 năm 2021 24 CÁC SỐ LIỆU TƯƠNG ỨNG Một vài số liệu tương ứng báo cáo tài kỳ trước phân loại lại cho phù hợp với hình thức trình bày báo cáo tài kỳ 25 PHÊ DUYỆT PHÁT HÀNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Các báo cáo tài hợp vào Ngày 30 tháng 06 năm 2021 Quý II năm 2021 kết thúc ngày Ban Tổng Giám Đốc Công ty phê duyệt để phát hành vào ngày 29 tháng 07 năm 2021 Ngày 29 tháng 07 năm 2021 = 35