BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG

BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (Giấy chứng nhận Đăng ký doanh nghiệp số 0100233583 Sở Kế hoạch Đầu tư Hà Nội cấp lần đầu ngày 08/09/1993, đăng ký thay đổi lần thứ 38 ngày 10/07/2017) Địa chỉ: 89 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội, Việt Nam Điện thoại: +84 (0243) 9288869 Fax: +84 (0243) 9288867 Website: www.vpbank.com.vn NIÊM YẾT CỔ PHIẾU TRÊN SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHỐN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Tên cổ phiếu: Cổ phiếu Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Loại cổ phiếu: Cổ phiếu phổ thông Mã cổ phiếu: VPB Mệnh giá: 10.000 đồ ng/cổ phầ n Tổng số lượng niêm yết: 1.332.689.035 cổ phần Tổng giá trị niêm yết (theo mệnh giá): 13.326.890.350.000 đồng (Mười ba ngàn ba trăm hai mươi sáu tỷ, tám trăm chín mươi triệu, ba trăm năm mươi ngàn đồng) TỔ CHỨC TƯ VẤN CÔNG TY CỔ Trụ sở Điạ chı̉: Điện thoại: Website PHẦN CHỨNG KHỐN BẢN VIỆT Tháp Tài Bitexco, Lầu 15, Hải Triều, Quận 1, Tp.HCM +84 (02)8 3914 3588 Fax: +84 (02)8 3914 4531 www.vcsc.com.vn TỔ CHỨC KIỂM TỐN CƠNG TY TNHH ERNST & YOUNG VIỆT NAM Tịa nhà CornerStone, Lầu 8, 16 Phan Chu Trinh, Quận Hoàn Kiếm, Hà Điạ chı̉: Nội Điện thoại: +84 (02)4 3831 5090 Fax: +84 (02)4 3831 5100 Website www.ey.com Trang BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG MỤC LỤC NỘI DUNG BẢN CÁO BẠCH I CÁC NHÂN TỐ RỦI RO Rủi ro kinh tế Rủi ro pháp luật Rủi ro tác nghiệp Rủi ro khác II NHỮNG NGƯỜI CHỊU TRÁCH NHIỆM CHÍNH ĐỐI VỚI NỘI DUNG BẢN CÁO BẠCH 10 Tổ chức niêm yết 10 Tổ chức tư vấn 10 III CÁC KHÁI NIỆM VÀTHUẬT NGỮ VIẾT TẮT 11 IV TÌNH HÌNH VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA TỔ CHỨC NIÊM YẾT 13 Tóm tắt q trình hình thành phát triển 13 Cơ cấu tổ chức VPBank 28 Cơ cấu máy quản lý VPBank 28 Danh sách cổ đông 41 Danh sách công ty mẹ công ty VPBank, cơng ty mà VPBank nắm giữ quyền kiểm sốt cổ phần chi phối, công ty nắm quyền kiểm soát cổ phần chi phối VPBank 41 Hoạt động kinh doanh 42 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 68 Vị VPBank so với Ngân hàng khác ngành 72 Chính sách người lao động 78 10 Chính sách cổ tức 80 11 Tình hình hoạt động tài 80 12 Hội đồng Quản trị, Ban Tổng giám đốc, Ban Kiểm soát, Kế toán trưởng 82 13 Tài sản 109 14 Kế hoạch sản xuất kinh doanh, lợi nhuận cổ tức năm 110 15 Đánh giá tổ chức tư vấn kế hoạch lợi nhuận cổ tức 116 16 Thông tin cam kết chưa thực tổ chức đăng ký niêm yết 117 17 Các thông tin, tranh chấp kiện tụng liên quan tới VPBank mà ảnh hưởng đến giá chứng khoán niêm yết 117 V CHỨNG KHOÁN NIÊM YẾT 118 Loại chứng khoán 118 Trang BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG Mã chứng khoán 118 Mệnh giá 118 Tổng số chứng khoán niêm yết 118 Số lượng chứng khoán bị hạn chế chuyển nhượng theo quy định pháp luật Tổ chức niêm yết 118 Phương pháp tính giá 119 Giới hạn tỷ lệ nắm giữ người nước 122 Các loại thuế có liên quan 123 VI CÁC ĐỐI TÁC LIÊN QUAN ĐẾN VIỆC NIÊM YẾT 124 VII PHỤ LỤC 125 Trang BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG NỘI DUNG BẢN CÁO BẠCH I CÁC NHÂN TỐ RỦI RO Rủi ro kinh tế 1.1 Tốc độ tăng trưởng kinh tế Theo số liệu Tổng cục thống kê (GSO), tình hình kinh tế xã hội năm 2016 gặp nhiều khó khăn thách thức nhìn chung có nhiều chuyển biến tích cực Việt Nam ước tính đạt tăng trưởng kinh tế mức 6,21% so với năm 2015 với xu hướng tăng trưởng tích cực quý sau cao quý trước, cụ thể quý I tăng 5,48%, quý II tăng 5,78%, quý III tăng 6,4% quý IV tăng 6,68% Mặc dù tốc độ tăng trưởng kinh tế năm 2016 giảm so với năm 2015 không cao so với kỳ vọng mục tiêu 6,7% Quốc hội đề ra, có khuynh hướng lên nhẹ nhờ tín hiệu tích cực đến từ ngành công nghiệp xây dựng, ngành dịch vụ hoạt động bán lẻ Ngành công nghiệp đạt mức tăng tưởng 7,57% ngành cơng nghiệp chế biến đột phá với mức tăng tưởng 11,90%, ngành xây dựng tăng trưởng mức 10%, dịch vụ tăng trưởng cao vòng năm trở lại mức 6,98% hoạt động bán lẻ có tốc độ tăng trưởng ấn tượng đạt 8,28% Tuy nhiên, ngành cơng nghiệp khai khống tiếp tục sụt giảm biến động giá dầu thô nông nghiệp tăng trưởng thấp so với hình thiên tai bão lũ mùa thảm họa môi trường Formosa ảnh hưởng nặng nề tới ngành thủy sản Hình 1: Tăng trưởng GDP qua năm giai đoạn 2006 –2016 Nguồn: Tổng cục thống kê (GSO) Về triển vọng kinh tế vĩ mô Việt Nam năm 2017, Ngân hàng Thế giới dự báo Việt Nam có triển vọng tăng trưởng tích cực trung hạn, tăng trưởng GDP dự kiến đạt mức 6,3-6,5% Bên cạnh chuyển biến tích cực, kinh tế chứa đựng nhiều thách thức ổn định kinh tế chưa thực bền vững, phục hồi không đồng tăng trưởng chủ yếu dựa vào khu vực có vốn đầu tư nước ngồi FDI Chính Chính phủ cần ưu tiên chuyển đổi cấu; cụ thể, tiếp tục cải cách nhằm nâng cao ổn định cho hệ thống ngân hàng xây dựng thị trường vốn sâu hơn, cải thiện hiệu suất khu vực DNNN, tăng cường đầu tư công tạo thuận lợi cho khu vực tư nhân động suất Không vậy, kinh tế tồn cầu cịn ảm đạm, tình hình thị trường tài chưa hồn tồn khởi sắc, bất ổn trị leo thang có ảnh hưởng trực tiếp gián tiếp tới triển vọng tăng trưởng Việt Nam thông qua kênh thương mại đầu tư Trước tác động khó lường kinh tế, VPBank thực xem xét cách thận trọng việc lên chiến lược phát triển sở hạn chế tối đa tác Trang BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG động tiêu cực đồng thời tận dụng lợi ích từ sách ban hành, nhằm đảm bảo tốc độ tăng trưởng doanh thu lợi nhuận mà VPBank đề 1.2 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn làm giảm hay giá trị tài sản có Ngân hàng Rủi ro diễn q trình cho vay, chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá, cho th tài chính, bảo lãnh, bao toán ngân hàng Như vậy, rủi ro tín dụng loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng Nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ ngân hàng thương mại Việt Nam, nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng vậy, rủi ro tín dụng chiếm tỷ trọng lớn tổng mức rủi ro hoạt động ngân hàng Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng VPBank vận hành theo nguyên tắc độc lập tập trung hóa Theo đó, cơng tác xây dựng sách rủi ro, xác định giới hạn rủi ro công tác theo dõi, báo cáo kiểm soát rủi ro thực độc lập tập trung Khối Quản trị rủi ro Các báo cáo Khối Quản trị Rủi ro sở để Ủy ban Quản lý Rủi ro ban hành sách phịng ngừa rủi ro tín dụng quan trọng Ngồi ra, VPBank ln thực nghiêm chỉnh việc trích lập dự phịng rủi ro theo quy định NHNN hàng tháng Cách tiếp cận tổng thể VPBank rủi ro tín dụng cách tiếp cận theo mức độ rủi ro Theo đó, định phê duyệt, định giá tín dụng biện pháp ứng xử giám sát, phân luồng tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng thiết kế phù hợp theo mức độ rủi ro khách hàng Để đạt mục tiêu này, hoạt động quan trọng mà VPBank thực bao gồm: Tập trung hoàn thiện sở hạ tầng liệu phục vụ công tác xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng phân loại rủi ro theo chuẩn mực quốc tế; Xây dựng hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng hệ thống chấm điểm; Định kỳ rà sốt sách/văn đảm bảo ln đáp ứng tình hình thực tiễn thống với Chính sách khung Quản trị rủi ro;; Hồn thiện chế giám sát chất lượng tín dụng cho tồn vịng đời khoản vay; Hồn thiện hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng và; Kiện toàn hệ thống thu hồi nợ tái cấu trúc nợ 1.3 Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất khả giảm thu nhập lãi suất thị trường thay đổi dự kiến gây tác động tới nhiều nhân tố khác cấu trúc, kỳ hạn tài sản nguồn vốn Tài sản nguồn vốn ngân hàng gồm nhiều kỳ hạn lãi suất khác Khi kỳ hạn xá c đinh ̣ lã i suấ t kết thúc, lãi suất bị thay đổi theo lãi suất thị trường, tạo thành loại tài sản nguồn vốn có độ nhạy cảm với lãi suất mức độ khác Sự không phù hợp kỳ hạn nguồn tài sản hình thành khe hở lãi suất, gây rủi ro lã i suấ t Trang BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG Thu nhập từ lãi biên (NIM) bị thu hẹp dần làm giảm lợi nhuận từ lãi - nguồn lợi nhuận lớn ngân hàng thương mại Việt Nam Đặc biệt, lãi suất tiền gửi giữ mức thấp khuyến khích người dân chuyển sang nắm giữ tài sản có giá khác giảm tiết kiệm đồng nội tệ Như vậy, rủi ro với ngân hàng tới từ (i) tỷ suất sinh lời tài sản thấp hơn, (ii) thu hẹp hoạt động tín dụng nguy nợ xấu cao, (iii) chi phí huy động vốn tăng Để phịng tránh rủi ro lãi suất, Hội đồng Quản lý Tài sản nợ - Tài sản có (Hội đồng ALCO) VPBank, với phận quản lý rủi ro Ngân hàng có trách nhiệm nghiên cứu thị trường để đề xuất điều chỉnh cấu tỷ trọng tài sản nợ nhạy cảm với lãi suất thị trường tài sản có nhạy cảm với lãi suất thang kỳ hạn; phù hợp với xu hướng thay đổi lãi suất 1.4 Rủi ro ngoại hối Rủi ro ngoại hối phát sinh ngân hàng mở trạng thái ngoại hối để phục vụ cho hoạt động kinh doanh theo loại tiền tệ ngân hàng phải chịu khoản lỗ tỷ giá ngoại hối biến động Để quản trị rủi ro ngoại hối, VPBank xây dựng hệ thống sách quản lý rủi ro tập trung cho toàn hệ thống, Ngân hàng phát triển áp dụng cơng cụ phịng ngừa, quản lý giám sát rủi ro ngoại hối, đồng thời tự động kết chuyển toàn trạng thái ngoại tệ chi nhánh Hội sở, trì tổng trạng thái ngoại tệ tồn hệ thống tuân thủ quy định Ngân hàng Nhà nước hệ thống quy định nội Các trạng thái ngoại tệ phát sinh vượt hạn mức báo cáo kịp thời Mặc dù Ngân hàng tin tưởng áp dụng đầy đủ công cụ quản lý giám sát rủi ro ngoại hối, nhiên biến động bất lợi tỷ giá gây ảnh hưởng đến thu nhập thực tế Ngân hàng tương lai 1.5 Rủi ro toán Rủi ro toán (rủi ro khoản) rủi ro ngân hàng gặp khó khăn việc thực nghĩa vụ cho cơng nợ tài Rủi ro khoản phát sinh ngân hàng khơng có đủ khả thực nghĩa vụ trả nợ công nợ đến hạn Rủi ro khoản phát sinh chủ yếu từ thực trạng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam sử dụng nguồn vốn huy động ngắn hạn vay trung hạn; đồng thời tỷ lệ cho vay/huy động mức cao Rủi ro khoản tạo có chênh lệch thời gian đáo hạn tài sản có tài sản nợ (tức chênh lệch dòng tiền dòng tiền vào) Chênh lệch kỳ hạn tài sản có tài sản nợ xảy nhiều nguyên nhân: (i) thứ nhất, khác biệt tâm lý vốn có người gửi tiền người vay tiền; (ii) thứ hai, ngân hàng ln muốn tối đa hóa thu nhập lãi (chi phí lãi thấp từ khoản huy động ngắn hạn thu nhập lãi cao từ khoản cho vay/đầu tư dài hạn) Khi chênh lệch dòng tiền vào dòng tiền tạo thành khe hở lớn, khả huy động nguồn bán tài sản khoản ngân hàng để bù đắp chênh lệch bị trở ngại suy giảm, gây rủi ro khoản Rủi ro khoản Trang BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG kèm với biến động đột ngột lãi suất thị trường trở thành nghiêm trọng gây hiệu ứng dây chuyền hệ thống ngân hàng - tài Quản lý rủi ro khoản VPBank thực kế hoạch tổng thể quản lý rủi ro khoản ứng phó với cố rủi ro khoản Kể từ thành lập vào hoạt động, Ngân hàng bảo đảm trì khả khoản ln tuân thủ quy định khoản NHNN, xây dựng khung quản lý rủi ro khoản giám sát rủi ro khoản Kế hoạch dự phòng khoản Quy định xử lý cố rút tiền hàng loạt Ngân hàng ban hành bước diễn tập thử nghiệm Các quy định riêng biệt để điều chỉnh tình khoản đặc biệt, tình xảy có ảnh hưởng sâu rộng toàn diện đến hoạt động kinh doanh tình hình tài Ngân hàng Ngoài nội dung trên, quy định bao gồm thủ tục nguyên tắc thực u cầu phi tài như: phân cơng trách nhiệm bên thông tin truyền thông an ninh; hệ thống báo cáo nội kịp thời, liên tục tình cần thiết 1.6 Rủi ro từ hoạt động ngoại bảng Ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng ngoại bảng dạng cam kết cấp tín dụng cấp bảo lãnh Theo TT02/2013-NHNN quy định cam kết ngoại bảng, ngân hàng thương mại thực phân loại nợ để quản lý, giám sát chất lượng tín dụng, khơng thực trích lập dự phịng rủi ro Ngân hàng phải trích lập dự phịng rủi ro xảy Tổng nghĩa vụ nợ tiềm ẩn VPBank 31/12/2016 17.954 tỷ đồng, bao gồm nghĩa vụ liên quan đến bảo lãnh tài cam kết tốn thư tín dụng Các khoản này, phần tồn bộ, có tài sản chấp (bất động sản, hàng hóa, v.v.) bảo đảm giá trị ký quỹ Mặc dù vậy, xảy rủi ro, việc VPBank phải thực cam kết bảo lãnh ảnh hưởng bất lợi đến kết kinh doanh, tình hình tài tương lai VPBank Rủi ro pháp luật Là doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực tài - tiền tệ, VPBank chịu điều chỉnh Luật Tổ chức tín dụng, Luật Ngân hàng Nhà nước, v.v Trong đó, Việt Nam q trình mở cửa hội nhập với kinh tế giới, đặc biệt lĩnh vực tài tiền tệ lĩnh vực nhạy cảm, hệ thống văn pháp luật Nhà nước lĩnh vực không ngừng chỉnh sửa, bổ sung, ban hành để phù hợp với thông lệ quốc tế cam kết Việt Nam với tổ chức quốc tế Việc áp dụng không kịp thời thay đổi văn pháp luật điều chỉnh dẫn tới rủi ro pháp luật ngân hàng Là doanh nghiệp hoạt động theo hình thức cơng ty cổ phần đại chúng, VPBank chịu ảnh hưởng Luật Doanh nghiệp, Luật Chứng khoán, v.v Luật văn luật quy định vấn đề q trình hồn thiện, có thay đổi ảnh hưởng tới hoạt động VPBank Trang BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG Để hạn chế rủi ro này, VPBank chủ động việc cập nhật hệ thống hóa văn Pháp luật phổ biến tới toàn thể cán nhân viên Rủi ro tác nghiệp Rủi ro tác nghiệp rủi ro liên quan đến cố sai sót q trình thực nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng làm thiệt hại cho khách hàng đối tác dẫn đến ngân hàng bị khởi kiện Rủi ro tác nghiệp xuất phát từ nguyên nhân người (khơng cẩn trọng q trình thực thao tác tác nghiệp, cố tình gian lận, …), sơ hở trong quy trình tác nghiệp, yếu hệ thống công nghệ thông tin, kiểm sốt nội bộ, hệ thống kiểm sốt quy trình quản trị rủi ro Để hạn chế rủi ro trên, VPBank triển khai Khung Quản lý gian lận An ninh thơng tin vào năm 2016 Ngồi ra, VPBank cịn có hệ thống Chỉ số rủi ro cho tất mảng kinh doanh phận hỗ trợ hệ thống giám sát thường xuyên VPBank cịn thường xun có buổi đào tạo chung cho tất CBNV, đào tạo chuyên biệt cho phận kinh doanh hỗ trợ buổi truyền thông nhằm nâng cao nhận thức CBNV hoạt động quản trị rủi ro Rủi ro khác Ngoài rủi ro nêu rủi ro khác mang tính bất khả kháng có khả ảnh hưởng đến hoạt động VPBank như: thiên tai, địch họa, lụt lội, cháy, nổ, khủng bố, v.v Để hạn chế rủi ro này, toàn hệ thống VPBank từ Hội sở đến Chi nhánh, Phịng giao dịch Cơng ty trực thuộc mua bảo hiểm phòng chống rủi ro cháy nổ tài sản nhà, phương tiện vận tải thiết bị làm việc (hệ thống máy tính, thiết bị văn phịng, v.v.) Ngồi ra, đặc trưng hoạt động ngân hàng, tiền tài sản giữ hộ khách hàng kho tiền vận chuyển đường VPBank mua bảo hiểm VPBank cho triển khai toàn hệ thống việc xây dựng kế hoạch kinh doanh liên tục (BCP), kiểm thử BCP để đảm bảo hoạt động kinh doanh VPBank không bị ảnh hưởng trường hợp có cố, thảm họa Trang BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG II NHỮNG NGƯỜI CHỊU TRÁCH NHIỆM CHÍNH ĐỐI VỚI NỘI DUNG BẢN CÁO BẠCH Tổ chức niêm yết Ơng: Ngơ Chí Dũng Chức vụ: Chủ tịch Hội đồng Quản trị Ơng: Ngơ Phương Chí Chức vụ: Trưởng Ban Kiểm sốt Ơng: Nguyễn Đức Vinh Chức vụ: Tổng Giám đốc Bà: Lưu Thị Thảo Chức vụ: Phó Tổng Giám đốc – Giám đốc Tài Chúng tơi đảm bảo thông tin số liệu Bản cáo bạch phù hợp với thực tế mà biết, điều tra, thu thập cách hợp lý Tổ chức tư vấn Đại diện theo pháp luật: Ơng Tơ Hải Chức vụ: Tổng Giám đốc Bản cáo bạch phần hồ sơ đăng ký niêm yết Công ty Cổ phần Chứng khoán Bản Việt (VCSC) tham gia lập sở Hợp đồng tư vấn với Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Chúng đảm bảo việc phân tích, đánh giá lựa chọn ngơn từ Bản cáo bạch thực cách hợp lý cẩn trọng dựa sở thông tin số liệu Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng cung cấp thời điểm tham gia lập Bản cáo bạch Trang 10 BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG ty TNHH MTV Tài Than Khống sản Việt Nam từ ln giữ vị số thị trường Năm 2014, dư nợ tín dụng tiêu dùng FE Credit đạt 3.634 tỷ đồng, năm 2015 dư nợ tăng trưởng 4,6 lần so với năm 2014 đạt 20.207 tỷ đồng Năm 2016 dư nợ đạt 32.104 tỷ đồng, tăng gần 60% so với năm 2015 Thị trường tín dụng tiêu dùng đánh giá nhiều tiềm nên hội tốt cho VPBank gia tăng doanh số từ phân khúc Tiếp tục tìm kiếm hội tăng trưởng mới, ví dụ ngân hàng số, hợp tác với doanh nghiệp start-up, mở rộng hệ sinh thái thông qua việc hợp tác với đối tác có sở khách hàng lớn, để nhanh chóng mở rộng sở khách hàng Thực cấu trúc lại cấu sản phẩm, nâng dần tỷ trọng sản phẩm có mức sinh lời cao, kèm với việc tiếp tục đầu tư, nâng cấp cho hệ thống quản trị rủi ro thu hồi nợ để kiểm soát nợ xấu Tiếp tục đẩy mạnh việc triển khai chiến lược số hóa hoạt động ngân hàng truyền thống, gia tăng tỷ trọng giao dịch qua kênh tự phục vụ Internet banking, Mobile banking, ATM, CDM, Đồng thời, VPBank tập trung vào số hóa tự động hóa quy trình để giảm thiểu chi phí mang lại trải nghiệm khác biệt cho khách hàng sử dụng sản phẩm, dịch vụ VPBank Các kế hoạch cụ thể cho mảng dịch vụ VPBank sau: Dịch vụ Khách hàng cá nhân Thực Kế hoạch năm điểm nhằm phát triển mạnh sản phẩm có tiềm có thu nhập cao đa dạng sản phẩm để bán chéo, cải tiến gói sản phẩm để đáp ứng nhu cầu khách hàng Triển khai mơ hình "hunting and farming" thơng qua kênh chi nhánh kênh thay Trung tâm phát triển đối tác cho vay có tài sản đảm bảo, Trung tâm cho vay tiêu dùng, Trung tâm khai thác khách hàng hữu, chi nhánh tập trung vào lĩnh vực ngân hàng ưu tiên, chăm sóc khách hàng tiếp thị chuyên sâu kênh thay tập trung vào tái cấu trúc sản phẩm phù hợp với khách hàng; Phát triển kênh phân phối thông qua quan hệ đối tác chiến lược; Phát triển ứng dụng online di động; Số hóa hoạt động để cải thiện trải nghiệm khách hàng giảm chi phí; Sử dụng ứng dụng mơ hình SAP làm cơng cụ để quản lý lợi nhuận Dịch vụ tài tiêu dùng Duy trì vị trí số lĩnh vực tài tiêu dùng cách trì danh mục sản phẩm đa dạng để đảm bảo thu hút khách hàng tập trung nỗ lực để bán chéo sản phẩm có tỷ suất lợi nhuận cao; Trang 113 BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG Tiếp tục theo dõi, đánh giá cải tiến khung quản trị rủi ro để đảm bảo tiếp tục mang lại chất lượng, hiệu tính chuyên nghiệp tất quy trình Tiếp tục phát triển kênh phân phối bao gồm sản phẩm thẻ tín dụng đồng thương hiệu hình thức tiếp thị trực tuyến khác, nhằm tăng cường thâm nhập vào thị trường Dịch vụ tín dụng tiểu thương Tối ưu hóa việc bán hàng cách tăng tỷ lệ cho vay có tỷ suất sinh lợi cao sản phẩm tín dụng khơng tài sản đảm bảo, giới hạn rủi ro xác định rõ ràng; Tăng cường đội ngũ bán hàng thông qua việc mở rộng chương trình đào tạo nội đơn giản hóa quy trình; Mở rộng mạng lưới trung tâm Commcredit sang địa điểm không thuộc chi nhánh vào năm 2017 Dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ Triển khai thêm sản phẩm vi mô, đặc biệt sản phẩm cho vay khơng có tài sản bảo đảm nhằm vào phân khúc thị trường chưa phục vụ để phát triển khách hàng Tăng cường tương tác với khách hàng hoạt động để tăng cường việc bán chéo sản phẩm, đồng thời trì quan hệ với khách hàng Tăng cường mơ hình kinh doanh phục vụ cho khách hàng micro SME sách bảo lãnh tín dụng liên quan nhằm giảm TAT nâng cao khả sinh lời Tăng cường quản lý bán hàng, cải tiến chương trình đào tạo hợp lý hố quy trình nội (bao gồm việc thơng qua số hóa) để tăng suất bán hàng tất kênh Dịch vụ ngân hàng số Số hóa hoạt động quy trình VPBank để cung cấp trải nghiệm cho khách hàng; Cung cấp dịch vụ Ngân hàng số cách tạo giá trị phù hợp để phục vụ khách hàng; Tiếp tục hợp tác chiến lược với Fintech toán, chấm điểm mơ hình tín dụng quản lý tài khoản; Mục tiêu tăng gấp đôi người dùng sử dụng dịch vụ ngân hàng điện tử tăng giao dịch trực tuyến lên 40% vào năm 2017 Dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp lớn Tập trung vào việc cấu lại danh mục cho vay cách cung cấp sản phẩm phù hợp Trang 114 BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG Tập trung nỗ lực bán hàng vào hoạt động dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp lớn khách hàng doanh nghiệp nhân tố hoạt động sản xuất xuất nhập Đây hoạt động yếu kinh tế Việt Nam Đẩy m ạnh phát triển thị trường miền Nam 14.3 Kế hoạch đầu tư, dự án HĐQT, ĐHĐCĐ thông qua Bảng 29: Kế hoạch đầu tư, dự án Tên dự án Mục đích triển khai Để mở rộng quy mơ phân khúc khách hàng cao cấp, VPBank thực số biện pháp sau: - Xác thực hội thị trường - Nhận diện tập trung vào số phân khúc khách hàng hàng đầu Dự án Tư vấn Ngân hàng ưu tiên “Affluent Banking” - Rà sốt mơi trường cạnh tranh, đối thủ cạnh tranh, điểm mạnh điểm yếu đối thủ - Xác định đề xuất giá trị dựa dịch vụ cốt lõi - Thiết kế quan điểm chung hướng tới phương pháp xây dựng thương hiệu marketing - Nâng cấp hệ thống Thẻ để đáp ứng yêu cầu quản lý hạn mức thẻ tín dụng yêu cầu Napas - Phát hành thẻ trả trước Visa Triển khai hệ thống thẻ W4 (Giai đoạn 2) - Triển khai dịch vụ chấp nhận toán thẻ nội địa, quốc tế POS - Mở rộng tính thẻ tín dụng, tính ATM/CDM - Áp dụng chế quản lý tính lãi, quản lý lãi phí tạo bút toán tự động theo quy định VPBank - Khắc phục hạn chế hệ thống toán VPBank, đáp ứng tốc độ tăng trưởng kinh doanh, mở rộng khả đa dạng dịch vụ toán tương lai - Tăng tối đa tỷ lệ tự động hóa Triển khai hệ thống toán (Payment Hub) - Xây dựng hệ thống toán nhất, đồng kênh giao dịch VPBank - Xác định phương án hỗ trợ vận hành đảm bảo lực xử lý hệ thống - Cải tiến toàn diện nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ tốn Giải pháp Phịng chống thất thơng tin VPBank Xây dựng hệ thống quản trị báo cáo cơng tác phịng chống thất liệu nâng cao nhận thức người dùng Tái cấu trúc quy trình nghiệp vụ áp dụng - Xử lý quy trình nhanh hiệu nhằm đáp ứng quy mơ tăng Trang 115 BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG công nghệ ECM/BPM trưởng kinh doanh VPBank - Cho phép thực tập trung hóa số hóa quy trình - Thực tích hợp thơng tin hệ thống tạo liên kết quy trình hệ thống - Xây dựng hệ thống số hóa tài liệu, lưu trữ quản lý tài liệu tập trung Nguồn: VPBank Tổng vốn đầu tư dự kiến VPBank cho dự án khoảng 117 tỷ đồng 14.4 Kế hoạch tăng vốn điều lệ Căn Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên số 01/2017/BB-ĐHĐCĐ-VPBank ngày 10 tháng năm 2017, Đại hội đồng cổ đông thông qua kế hoạch phát hành cổ phiếu theo hình thức riêng lẻ cho nhà đầu tư ngồi nước, phương thức thực chào bán giao cho Hội đồng Quản trị định sau hoàn thành thủ tục với quan nhà nước có thẩm quyền Ngày 31 tháng 07 năm 2017, Hội đồng quản trị Nghị Phương án phát hành riêng lẻ cổ phần phổ thông VPBank để tăng vốn điều lệ với nội dung sau: Tên cổ phiếu: Cổ phiếu Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Loại cổ phiếu: Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá cổ phiếu: 10.000 đồng Thời gian hạn chế chuyển nhượng: năm kể từ ngày phát hành Giá chào bán: 39.000 đồng / cổ phần Số lượng cổ phiếu đăng ký chào bán: 164.714.380 cổ phiếu Thời gian chào bán: Trong năm 2017, sau có chấp thuận Ngân hàng Nhà nước Ủy ban Chứng khoán Nhà nước Nhà đầu tư chào bán: số nhà đầu tư nước 15 Đánh giá tổ chức tư vấn kế hoạch lợi nhuận cổ tức Với tư cách tổ chức tư vấn chuyên nghiệp, VCSC tiến hành thu thập thơng tin, nghiên cứu phân tích đưa đánh giá dự báo hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Căn vào lực lãnh đạo đội ngũ lãnh đạo VPBank, hệ thống quản trị rủi ro, hệ thống công nghệ thông tin, tảng khách hàng định hướng chiến lược đắn khơng có biến động bất thường bất khả kháng tác động đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp kế hoạch lợi nhuận mà VPBank đưa có tính khả thi VPBank đảm bảo tỷ lệ chi trả cổ tức hàng năm kế hoạch Chúng xin lưu ý ý kiến nhận xét nêu đưa góc độ đánh giá tổ chức tư vấn dựa sở thông tin thu thập có chọn lọc Trang 116 BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG dựa lý thuyết tài chính, chứng khốn, mà khơng hàm ý bảo đảm giá trị chứng khốn tính chắn số liệu dự báo Nhận xét mang tính tham khảo với nhà đầu tư tự định đầu tư 16 Thông tin cam kết chưa thực tổ chức đăng ký niêm yết Đại hội đồng cổ đông thông qua Nghị ngày 01 tháng 08 năm 2017 việc phê duyệt khoản vay thương mại trung hạn kèm quyền chuyển đổi thành cổ phần phổ thơng từ Tổ chức Tài Quốc tế (IFC) Trong đó, VPBank dự kiến phát hành tối đa 5% tổng số cổ phần phổ thông lưu hành VPBank thời điểm chuyển đổi để thực việc chuyển đổi khoản vay thành cổ phần phổ thông cho IFC 17 Các thông tin, tranh chấp kiện tụng liên quan tới VPBank mà ảnh hưởng đến giá chứng khốn niêm yết Khơng có Trang 117 BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG V CHỨNG KHỐN NIÊM YẾT Loại chứng khốn Cổ phiếu phổ thơng Mã chứng khốn VPB Mệnh giá 10.000 đồng/cổ phần Tổng số chứng khoán niêm yết 1.332.689.035 cổ phiếu Tổng số lượng cổ phiếu lưu hành VPBank 1.405.908.635 cổ phiếu, số cổ phiếu ưu đãi 73.219.600 cổ phiếu nên tổng số cổ phiếu niêm yết VPBank 1.332.689.035 cổ phiếu Số lượng chứng khoán bị hạn chế chuyển nhượng theo quy định pháp luật Tổ chức niêm yết Căn quy định Điều 53 Mục Nghị định 58/2012/NĐ-CP Chính phủ ban hành ngày 20 tháng 07 năm 2012: “Cổ đông cá nhân, tổ chức có đại diện sở hữu thành viên Hội đồng Quản trị, Ban kiểm soát, Giám đốc (Tổng Giám đốc), Phó Giám đốc (Phó Tổng Giám đốc) Kế tốn trưởng cơng ty; cổ đơng lớn người có liên quan với thành viên Hội đồng Quản trị, Ban kiểm soát, Giám đốc (Tổng Giám đốc), Phó Giám đốc (Phó Tổng Giám đốc) Kế tốn trưởng cơng ty phải cam kết nắm giữ 100% số cổ phiếu sở hữu thời gian 06 tháng kể từ ngày niêm yết 50% số cổ phiếu thời gian 06 tháng tiếp theo, khơng tính số cổ phiếu thuộc sở hữu Nhà nước cá nhân đại điện nắm giữ” Chi tiết sau: Bảng 30: Danh sách cổ đông cán chủ chốt hạn chế chuyển nhượng STT Tên cổ đông Số CMND Chức vụ SLCP bị hạn chế chuyển nhượng I Hội đồng Quản trị Ngơ Chí Dũng 1968 Chủ tịch HĐQT 70.257.132 Bùi Hải Qn 1968 Phó Chủ tịch HĐQT 35.781.376 Lơ Bằng Giang 1972 Phó Chủ tịch HĐQT 1.888.144 Nguyễn Văn Hảo 1955 Thành viên HĐQT Nguyễn Đức Vinh 1958 Thành viên HĐQT kiêm Tổng 107.926.652 Trang 118 BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG SLCP bị hạn Tên cổ đông STT Số CMND Chức vụ chế chuyển nhượng Giám đốc II Ban Kiểm sốt Ngơ Phương Chí 1970 Trưởng Ban Nguyễn Thị Bích Thủy 1973 Kiểm sốt viên Trịnh Thị Thanh Hằng 1976 Kiểm soát viên III Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Nguyễn Đức Vinh 1958 Tổng Giám đốc Nguyễn Thanh Bình 1966 Phó Tổng Giám đốc Phan Ngọc Hịa 1971 Phó Tổng Giám đốc Dương Thị Thuy Thủy 1965 Phó Tổng Giám đốc Lưu Thị Thảo 1974 Phó Tổng Giám đốc Nguyễn Thành Long 1966 Phó Tổng Giám đốc Fung Kai Jin 1964 Phó Tổng Giám đốc Phạm Phú Khơi 1963 Phó Tổng Giám đốc Nguyễn Thị Thu Hằng 1973 Kế toán trưởng Tổng cộng 0 107.926.652 Nguồn: VPBANK Phương pháp tính giá Giá tham chiếu dự kiến cổ phiếu ngày giao dịch xác định dựa việc tham khảo kết định giá cổ phiếu VPBank theo phương pháp thị trường, cụ thể phương pháp so sánh hệ số P/E P/B Chỉ số P/E tính cách chia thị giá cổ phiếu cho thu nhập cổ phiếu (EPS) cổ đông Công ty Chúng sử dụng số P/E với thị giá cổ phiếu thời điểm 26/07/2017, thu nhập cổ phiếu lấy theo EPS năm gần (năm 2016) Chỉ số P/B tính cách chia thị giá cổ phiếu cho giá trị sổ sách Chúng sử dụng số P/B với thị giá cổ phiếu thời điểm 26/07/2017, giá trị sổ sách cổ phiếu (BVPS) lấy theo năm gần (năm 2016) Trang 119 BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG Chỉ số P/E, P/B dùng để tính giá trị cổ phiếu VPBank dựa P/E, P/B bình qn nhóm so sánh kết kinh doanh tháng năm 2017 VPBank thể BCTC hợp niên độ năm 2017 Bảng 31: Một số tiêu tài VPBank Lũy kế tháng năm 2017 Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu Lũy kế tháng năm 2017 Tổng thu nhập hoạt động 11.297 Lợi nhuận sau thuế 2.606 Cổ tức cổ phiếu ưu đãi (dự tính) 73 Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông 2.533 Số lượng cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn (cổ phiếu) 1.003.325.700 Thu nhập cổ phiếu phổ thông (đồng) 2.525 Giá trị vốn chủ sở hữu VPBank 19.523 Số lượng cổ phiếu lưu hành (cổ phiếu) 1.076.545.300 Giá trị sổ sách cổ phiếu (đồng) 18.135 Nguồn: BCTC hợp Quý II năm 2017 VPBank tự lập Chúng sử dụng số liệu số Ngân hàng niêm yết để làm sở so sánh, bao gồm Ngân hàng sau: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (HOSE: BID) Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (HOSE: CTG) Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (HOSE: VCB) Ngân hàng TMCP Quân đội (HOSE: MBB) Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (UpCOM: VIB) Ngân hàng TMCP Á Châu (HNX: ACB) Bảng 32: Bảng tính hệ số P/E, P/B bình qn ST T Giá đóng cửa Mã CK ngày 26/07/2017 (đồng/cp) EPS (đồng) BVPS (đồng) P/E (lần) P/B (lần) BID 20.600 1.354 12.915 15,2 1,6 CTG 19.450 1.457 16.221 13,3 1,2 Trang 120 BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG Giá đóng cửa ST T Mã CK VCB 37.400 1.566 13.370 23,9 2,8 MBB 22.100 1.706 15.579 13,0 1,4 VIB 22.000 1.125 15.490 19,6 1,4 ACB 25.600 1.293 14.264 19,8 1,8 17,5 1,7 ngày 26/07/2017 (đồng/cp) EPS (đồng) BVPS (đồng) Bình quân P/E (lần) P/B (lần) Nguồn: VCSC, BCTC kiểm toán hợp năm 2016 ngân hàng Giá trị cổ phiếu theo P/E Giá trị cổ phiếu theo P/B = Hệ số P/E bình quân x EPS (VPBANK) = 17,5 x 2.525 đồng = 44.084 (đồng) = Hệ số P/B bình quân x BVPS (VPBANK) = 1,7 x 18.135 đồng = 30.829 (đồng) Tổng hợp kết quả: Bảng 33: Kết định giá cổ phiếu VPBank Phương pháp Kết (đồng) Trọng số So sánh hệ số P/E 44.084 70% So sánh hệ số P/B 30.829 30% Giá cổ phiếu tính theo trọng số 40.108 Nguồn: VCSC Phương pháp so sánh hệ số P/E thể mối tương quan hoạt động kinh doanh VPBank so với ngân hàng thị trường Hệ số P/E cho thấy giá cổ phiếu thời điểm định giá cao thu nhập từ cổ phiếu lần, hay nhà đầu tư phải trả giá cho đồng thu nhập Nói cách khác, giá cổ phiếu định giá theo phương pháp so sánh hệ số P/E doanh nghiệp ngành giá trị thời điểm giúp nhà đầu tư cân nhắc để đưa định đầu tư Do vậy, VPBank ưu tiên sử dụng kết phương pháp định giá với trọng số 70% Phương pháp so sánh hệ số P/B phản ánh giá trị tài sản VPBank sở hữu Đối với doanh nghiệp mà hoạt động cốt lõi cung cấp dịch vụ VPBank, giá trị sổ sách không phản ánh đầy đủ giá trị thực VPBank giá trị tài sản hữu hình thường khơng lớn Giá trị sổ sách tài sản khơng tính tới tài sản vơ thương hiệu Trang 121 BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG hay uy tín VPBank tạo Vì vậy, VPBank tính tốn giá cổ phiếu dựa phương pháp so sánh hệ số P/B để tham khảo sử dụng kết định giá theo phương pháp với trọng số 30% Theo đó, VPBank đề xuất mức giá niêm yết để nộp hồ sơ đăng ký niêm yết cổ phiếu Sở Giao dịch Chứng khoán TP HCM mức 39.000 đồng/cổ phiếu (Ba mươi chín ngàn đồng cổ phiếu) Giới hạn tỷ lệ nắm giữ người nước ngồi Theo Điều lệ VPBank nhà đầu tư nước ngồi có quyền chuyển nhượng cổ phần VPBank theo quy định pháp luật hành Trong trường hợp cổ phiếu VPBank niêm yết Sở Giao dịch chứng khoán, việc chuyển nhượng thực theo quy định pháp luật chứng khoán thị trường chứng khoán quy định Sở Giao dịch chứng khốn có liên quan Căn theo Khoản 2, Điều Nghị định 60/2015/NĐ-CP ngày 26/06/2015 Sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng 07 năm 2012 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật Chứng khoán Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khoán, trường hợp công ty đại chúng hoạt động ngành, nghề đầu tư kinh doanh mà pháp luật đầu tư, pháp luật liên quan có quy định tỷ lệ sở hữu nước ngồi thực theo quy định pháp luật Căn theo Điều Nghị định 01/2014/NĐ-CP ngày 03/01/2014 quy định việc nhà đầu tư nước ngồi mua cổ phần tổ chức tín dụng Việt Nam sau: Tỷ lệ sở hữu cổ phần cá nhân nước ngồi khơng vượt 5% vốn điều lệ tổ chức tín dụng Việt Nam Tỷ lệ sở hữu cổ phần tổ chức nước ngồi khơng vượt q 15% vốn điều lệ tổ chức tín dụng Việt Nam trừ trường hợp quy định Khoản Điều Nghị định Tỷ lệ sở hữu cổ phần nhà đầu tư chiến lược nước ngồi khơng vượt q 20% vốn điều lệ tổ chức tín dụng Việt Nam Tỷ lệ sở hữu cổ phần nhà đầu tư nước người có liên quan nhà đầu tư nước ngồi khơng vượt q 20% vốn điều lệ tổ chức tín dụng Việt Nam Tổng mức sở hữu cổ phần nhà đầu tư nước ngồi khơng vượt q 30% vốn điều lệ ngân hàng thương mại Việt Nam Tổng mức sở hữu cổ phần nhà đầu tư nước tổ chức tín dụng phi ngân hàng Việt Nam thực theo quy định pháp luật công ty đại chúng, công ty niêm yết Như vậy, quy định áp dụng cho vốn điều lệ VPBank 14.059.086.350.000 đồng (Mười bốn ngàn không trăm năm mươi chín tỷ, khơng trăm tám mươi sáu triệu, ba trăm năm mươi ngàn đồng) Trang 122 BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG Trong trường hợp đặc biệt để thực cấu lại tổ chức tín dụng yếu kém, gặp khó khăn, bảo đảm an tồn hệ thống tổ chức tín dụng, Thủ tướng Chính phủ định tỷ lệ sở hữu cổ phần tổ chức nước ngoài, nhà đầu tư chiến lược nước ngoài, tổng mức sở hữu cổ phần nhà đầu tư nước tổ chức tín dụng cổ phần yếu cấu lại vượt giới hạn quy định trường hợp cụ thể Tỷ lệ sở hữu nhà đầu tư nước bao gồm phần vốn nhà đầu tư nước ủy thác cho tổ chức, cá nhân khác mua cổ phần Nhà đầu tư nước chuyển đổi trái phiếu chuyển đổi tổ chức tín dụng Việt Nam sang cổ phiếu phải đảm bảo tỷ lệ sở hữu cổ phần, điều kiện sở hữu cổ phần theo quy định Nghị định Tại thời điểm phát hành Bản cáo bạch niêm yết này, tỷ lệ nắm giữ nhà đầu tư nước nắm giữ cổ phần VPBank 22,34% Theo Công văn số 5387/UBCK-PTTT Ủy ban chứng khốn Nhà nước tỷ lệ sở hữu nhà đầu tư nước VPBank 25% VPBank dự kiến chào bán riêng lẻ tối đa 5% tổng số cổ phần phổ thông lưu hành thời điểm chuyển đổi cho Tổ chức Tài Quốc tế (IFC) – thành viên Ngân hàng Thế giới theo Nghị Đại hội đồng cổ đông ngày 01 tháng 08 năm 2017 nhằm thực quyền chuyển đổi khoản vay thương mại thành vốn cổ phần Các loại thuế có liên quan Công ty nộp loại thuế theo quy định như: thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng, thuế môn bài, thuế thu nhập cá nhân có thu nhập từ hoạt động đầu tư cổ phiếu loại thuế khác (nếu có) theo quy định pháp luật Thuế Thu nhập doanh nghiệp: Công ty thực nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp theo Nghị định 218/2013/NĐ-CP Chính phủ ngày 26/12/2013 hướng dẫn thi hành Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp Bắt đầu từ năm 2015, Công ty áp dụng mức thuế suất 20% thu nhập chịu thuế Công ty Thuế Giá trị gia tăng: áp dụng hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty thực theo quy định Luật thuế giá trị gia tăng năm 2008 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật thuế giá trị gia tăng năm 2013 văn hướng dẫn thi hành Thuế Thu nhập cá nhân: Công ty cổ đông công ty có thu nhập từ hoạt động đầu tư cổ phiếu phải nộp thuế Thu nhập cá nhân theo quy định hành Trang 123 BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG VI CÁC ĐỐI TÁC LIÊN QUAN ĐẾN VIỆC NIÊM YẾT TỔ CHỨC TƯ VẤN CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN BẢN VIỆT Trụ sở Điạ chı̉: Tháp Tài Bitexco, Lầu 15, Hải Triều, Quận 1, Tp.HCM Điện thoại: +84 (02)8 3914 3588 Fax: +84 (02)8 3914 4531 Website www.vcsc.com.vn TỔ CHỨC KIỂM TỐN CƠNG TY TNHH ERNST & YOUNG VIỆT NAM Tòa nhà CornerStone, Lầu 8, 16 Phan Chu Trinh, Quận Hồn Kiếm, Hà Điạ chı̉: NộiLầu 5, Tịa nhà Hải Âu TIC, 39B Trường Sơn, Phường 4, Quận Tân Bình, Tp.HCM Điện thoại: +84 (02)4 3831 5090 Fax: +84 (02)4 3831 5100 Website www.ey.com Trang 124 BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG VII PHỤ LỤC Phụ lục I: Bản hợp lệ Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, Giấy phép hoạt động Phụ lục II: Điều lệ VPBank Phụ lục III: Báo cáo tài kiểm tốn riêng hợp năm 2015, năm 2016 Quý II năm 2017 VPBank tự lập Bảng 34: Danh mục văn pháp luật có liên quan STT Tên tài liệu I Quy định chung Luật Doanh nghiệp số 68/2014/QH13 ngày 16/11/2014 có hiệu lực từ 1/7/2015 Luật Quản lý thuế số 78/2006/QH11 ngày 29/11/2006 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 14/2008/QH12 ngày 03/6/2008 Nghị định số 218/2013/NĐ-CP Chính phủ ngày 26/12/2013 hướng dẫn thi hành Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật thuế thu nhập doanh nghiệp Luật Phòng, chống rửa tiền số 07/2012/NĐ-CP ngày 18 tháng năm 2012 Quốc hội Nghị định số 12/2015/NĐ-CP Chính phủ ngày 12/02/2015 quy định chi tiết số điều Luật thuế sửa đổi, bổ sung số điều nghị định thuế II Văn liên quan đến lĩnh vực chứng khoán Luật chứng khoán số 70/2006/QH11 Luật chứng khoán số 62/2010/QH12 chỉnh sửa bổ sung luật chứng khoán số 70/2006/QH11 Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng 07 năm 2012 quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật chứng khoán Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật chứng khốn Thơng tư 155/2015/TT-BTC hướng dẫn việc cơng bố thơng tin thị trường chứng khốn Nghị định 108/2013/NĐ-CP ngày 23 tháng 09 năm 2013 quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực chứng khoán thị trường chứng khoán Nghị định 60/2015/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 58/2012/NĐ-CP quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật Chứng khoán Luật sửa Trang 125 BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khốn Thơng tư số 202/2015/TT-BTC ngày 18 tháng 12 năm 2015 Bộ Tài hướng dẫn niêm yết chứng khoán Sở Giao dịch chứng khoán Thông tư số 29/2017/TT-BTC ngày 12 tháng 04 năm 2017 Bộ Tài sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 202/2015/TT-BTC Thông tư 123/2015/TT-BTC ngày 18 tháng năm 2015 Bộ Tài hướng dẫn việc sở hữu nhà đầu tư nước ngồi Thơng tư 121/2012/TT-BTC ngày 16 tháng năm 2012 quản trị áp dụng cho công ty đại chúng 10 Quyết định số 07/2013/QĐ-SGDHCM ngày 24 tháng năm 2013 Tổng Giám đốc SGDCK Tp.HCM việc ban hành Quy chế Công bố thông tin SGDCK Tp.HCM 11 Quyết định số 346/QĐ-SGDHCM ngày 23 tháng 08 năm 2016 Tổng Giám đốc SGDCK Tp.HCM việc ban hành Quy chế niêm yết SGDCK Tp.HCM III Văn liên quan đến hoạt động lĩnh vực tín dụng Luật Các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 29 tháng năm 2010 Nghị định số 01/2014/NĐ-CP ngày 03 tháng 01 năm 2014 Chính phủ quy định việc nhà đầu tư nước ngồi mua cổ phần tổ chức tín dụng Việt Nam Nghị định số 10/2011/NĐ-CP ngày 26 tháng 01 năm 2011 Chính phủ việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm 2006 ban hành Danh mục mức vốn pháp định tổ chức tín dụng Trang 126