MEDIPLANTEX 2019 BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG NĂM 2019

\ \ MỤC LỤC MEDIPLANTEX 2019 BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG NĂM 2019 PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG Sứ mệnh, Tầm nhìn, Giá trị cốt lõi 46 Báo cáo Ban Tổng Giám đốc 92 Phát triển giá trị bền vững quốc gia Thông điệp Tổng Giám đốc 61 Báo cáo Hội đồng quản trị 93 Mediplantex - Hành động phát triển bền vững Dấu án Mediplantex 64 Kế hoạch kinh doanh năm 2020 96 Hành động cụ thể thành đạt từ trách nhiệm bảo vệ môi trường 102 Trách nhiệm xã hội cộng đồng GIỚI THIỆU CÔNG TY QUẢN TRỊ CÔNG TY 12 Thông tin khái quát 74 Cơ cấu cổ đông 108 Báo cáo Ban Tổng Giám đốc 14 Quá trình hình thành phát triển 76 Tổng quan quản trị doanh nghiệp 110 Báo cáo Kiểm tốn viên 16 Thành tích đạt 78 Hoạt động Hội đồng quản trị 112 Bảng cân dối ké toán 18 Ngành nghề kinh doanh sản phẩm 82 Hoạt động Ban kiểm soát 114 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 28 Thị trường tiêu thụ 84 Thu nhập HĐQT BKS 115 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 30 Đơn vị trực thuộc 86 Quản trị rủi ro 116 Thuyết minh Báo cáo tài 32 Mơ hình quản trị 35 Giới thiệu Ban điều hành 40 Định hướng phát triển BÁO CÁO TÀI CHÍNH SỨ MỆNH, TẦM NHÌN, GIÁ TRỊ CỐT LÕI SỨ MỆNH Khẳng định sứ mệnh nâng cao chăm sóc chất lượng sức khỏe người việc cung cấp sản phẩm, dịch vụ cộng đồng xã hội TẦM NHÌN Định vị thương hiệu doanh nghiệp dược dẫn đầu thị trường chất lượng sản phẩm tham gia thị trường giới vào năm 2021 GIÁ TRỊ CỐT LÕI Kế thừa Đoàn kết Tơn trọng Chính trực Sáng tạo “ Xây dựng thương hiệu Mediplantex trở thành thương hiệu tiếng u thích Kính gửi: Q cổ đơng Đối tác, Người tiêu dùng toàn thể cán nhân viên Thay mặt Hội đồng Quản trị Ban điều hành Công ty Cổ phần Dược Trung ương Mediplantex (“Mediplantex”), xin gửi lời chào trân trọng lời cảm ơn sâu sắc tới Quý cổ đông, đối tác người tiêu dùng tồn thể cán cơng nhân viên Mediplantex Năm 2019 khép lại với kết ấn tượng đạt từ hoạt động sản xuất kinh doanh bối cảnh kinh tế nước nói chung ngành Dược nói riêng có nhiều thách thức, đặc biệt công ty dược phẩm nước đối diện với sức ép cạnh tranh lớn từ cơng ty dược phẩm nước ngồi Tồn thể Ban điều hành cán công nhân viên Mediplantex nỗ lực vượt qua sóng gió thử thách, tiếp tục khẳng định sắc thương hiệu với người tiêu dùng nước Những ngày đầu năm 2020 này, đất nước lại đối mặt với tác động đại dịch virus Covid19 dẫn đến thay đổi khó lường kinh tế, trị - xã hội nước, chắn có tác động to lớn đến nhiều ngành nghề, môi trường kinh doanh xuất nhiều thách thức Trong khó khăn đó, Mediplantex thực khởi công kế hoạch Dự án Trung tâm khoa học công nghệ dược nhà máy ứng dụng sản xuất dược phẩm đạt tiêu chuẩn GMP - EU Đây dự án có quy mơ lớn, xây dựng khu Cơng nghệ cao Hịa Lạc, Thành phố Hà Nội Đồng thời, Mediplantex thức đưa cổ phiếu lên giao dịch sàn chứng khoán Hà Nội với mã chứng khoán MED Việc đưa cổ phiếu lên giao dịch sàn HNX mở hội để Mediplantex nâng cao uy tín, minh bạch thơng tin, tăng tính khoản cổ phiếu tiếp cận nhiều nguồn vốn đầu tư Với định hướng chiến lược kinh doanh rõ ràng, tổ chức triển khai thực thi kế hoạch hành động cụ thể, thực giám sát đội ngũ lãnh đạo cán bộ, công nhân viên nhiệt huyết cộng tác xuất sắc, đặc biệt niềm tin người tiêu dùng sản phẩm Mediplantex, chắn vượt qua khó khăn thách thức đạt mục tiêu đề Hội đồng Quản trị Ban điều hành Mediplantex xin gửi lời cảm ơn chân thành tới tất quý vị đồng hành thời gian qua mong muốn tiếp tục nhận quan tâm, đồng hành, tâm huyết quý vị để chung tay xây dựng Mediplantex hướng tới mục tiêu phát triển bền vững, “Vì sức khỏe vẻ đẹp người” Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng giám đốc Trần Hoàng Dũng GIỚI THIỆU CÔNG TY THÔNG TIN KHÁI QUÁT QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN THÀNH TÍCH ĐẠT ĐƯỢC NGÀNH NGHỀ KINH DOANH VÀ SẢN PHẨM THỊ TRƯỜNG TIÊU THỤ ĐƠN VỊ TRỰC THUỘC MƠ HÌNH QUẢN TRỊ GIỚI THIỆU BAN ĐIỀU HÀNH ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN THÔNG TIN KHÁI QUÁT CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC TRUNG ƯƠNG MEDIPLANTEX Tiền thân Công ty dược liệu Trung ương 1, Cơng ty thực cổ phần hóa theo Quyết định số 4410/QĐ-BYT ngày 07/12/2004 Bộ Y tế việc chuyển đổi hình thức sở hữu từ DNNN thành Cơng ty cổ phần Ngày 12/04/2005 Cơng ty thức chuyển sang hoạt động hình thức cơng ty cổ phần với tên gọi Công ty Cổ phần Dược Trung ương Mediplantex Sau gần 50 năm phấn đấu theo định hướng tăng cường sản xuất công nghiệp, lực kinh doanh nước xuất với mục tiêu “Vì sức khỏe vẻ đẹp người”, Công ty nhà sản xuất cung cấp dược phẩm hàng đầu Việt Nam Công ty có nhiều thay đổi phương diện tổ chức nhân sự, sở hạ tầng kỹ thuật, khoa học công nghệ, thực dự án mang tầm quốc gia ngành, sớm nắm bắt nhu cầu điều trị nhân dân Hiện Công ty sản xuất 200 sản phẩm thuốc loại nhóm kháng sinh, thuốc hỗ trợ điều trị ung thư, thuốc sốt rét, thuốc tim mạch, thuốc tiểu đường, thuốc cảm sốt dị ứng, thuốc tăng cường chức gan chống viêm gan, thuốc phong thấp loãng xương, thuốc thần kinh an thần, thuốc tăng cường tuần hoàn não, thuốc đường hô hấp, thuốc đường ruột cho trẻ em Công ty sản xuất nhiều sản phẩm với chất lượng tốt, đủ sức cạnh tranh nước xuất số quốc gia khác Với tinh thần lao động sáng tạo không mệt mỏi liên tục hệ lãnh đạo cán công nhân viên công ty, từ ngày thành lập đến nay, công ty đứng vững phát triển với vai trị cơng ty đầu ngành lĩnh vực sản xuất phân phối dược phẩm, đóng góp tích cực cho nghiệp chăm sóc sức khỏe nhân dân phát triển kinh tế xã hội đất nước Giấy CNĐKDN: 0100108430 Tên giao dịch: Mediplantex National Pharmaceutical Joint Stock Company Tên viết tắt: Mediplantex.,JSC Vốn điều lệ: 62.800.950.000 đồng Mã cổ phiếu: MED (84-24) 3864 3368 www.mediplantex.com (84-24) 3864 1584 Số 358 Giải Phóng, Thanh Xuân, Hà Nội TỪ NĂM 1958 TRỞ VỀ TRƯỚC Tiền thân Công ty thuốc Nam - thuốc Bắc thuộc Bộ Nội Thương Lễ đón nhận Huân chương lao động Ngày hội Mediplantex 2016 TỪ 2005 - 2010 Công ty Cổ phần Dược Trung ương Mediplantex Công ty thực giai đoạn cổ phần hóa Chuyển đổi từ DNNN thành CTCP thay đổi tên gọi Lễ trao giải "Cuộc thi Lăng kính tuổi vàng" dành cho người cao tuổi Mediplantex tài trợ năm 2017 Lễ Bàn giao Doanh nghiệp nhà nước sang Công ty Cổ phần TỪ NĂM 1958 - 1960 2010 - 2017 Công ty thuốc Nam - thuốc Bắc Trung Ương Giai đoạn bước đổi phát triển đẩy mạnh hội nhập thị trường Dược ngồi nước Cơng ty Dược liệu cấp ngày hưởng ứng thi đua lao động yêu nước Lễ mắt Công ty CP Dược TW Mediplantex 2005 Hội thao luyện tay nghề thi thợ giỏi năm 1987 TỪ NĂM 1961 - 1990 Công ty Dược liệu cấp DNNN - trực thuộc Trung ương Bộ Y Tế Hội nghị Tri ân Khách hàng thân thiết Quảng Bình 2018 TỪ 1991 - 2004 Công ty Dược liệu Trung ương I Từng bước chuyển từ DNNN thành CTCP Ngày hội thể thao, Hội chợ ẩm thực 20/10/2018 Hội diễn văn nghệ CNVC Công ty Dược liệu TW năm 2004 Giai đoạn khẳng định vị dẫn đầu thị trường nước vươn xa giới 2017 - NAY Công ty Cổ phần Dược Trung ương Mediplantex Đảng, Nhà nước, Bộ Ngành, Đoàn thể ghi nhận thành tích tặng thưởng nhiều danh hiệu cao quý Huân chương lao động hạng Ba Huân chương lao động hạng Hai Huân chương lao động hạng Hai Bằng khen Thủ tướng Chính phủ 1980 1985 2001 2001 Thương hiệu tiếng Sao vàng đất Việt 2005 2005 Cúp vàng phát triển bền vững 2006 Cúp vàng Uy tín thương mại quốc tế quản lý thương hiệu toàn cầu 2007 Chứng nhận thương hiệu mạnh Chứng nhận thương hiệu uy tín Giải thưởng Hồ Chí Minh 2004 2004 2003 Danh hiệu doanh nghiệp Xuất nhập uy tín 2009 Danh hiệu Top 500 Thương Hiệu Việt hàng đầu 2010 NGÀNH NGHỀ KINH DOANH Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0100108430 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 12/04/2005, đăng ký thay đổi lần thứ 17 ngày 11/05/2017, ngành nghề kinh doanh Công ty bao gồm: ▪ Kinh doanh dược phẩm, mỹ phẩm, sản phẩm vệ sinh thực phẩm dưỡng sinh, lương thực, thực phẩm; vacxin sinh phẩm y tế ▪ Kinh doanh nguyên liệu làm thuốc, dược liệu, tinh dầu, hương liệu, phụ liệu, hóa chất (trừ hóa chất Nhà nước cấm), chất màu phục vụ cho dược phẩm, mỹ phẩm, thực phẩm cơng nghệ ▪ Mua bán máy móc, thiết bị y tế, máy móc, thiết bị bao bì phục vụ cho sản xuất tân dược, thuốc y học cổ truyền, mỹ phẩm, thực phẩm bổ dưỡng ▪ Trồng dược liệu ▪ Kinh doanh bất động sản, cho thuê văn phòng, nhà cửa, kho tàng ▪ Dịch vụ môi giới đầu tư, môi giới thương mại ủy thác xuất nhập ▪ Phòng chẩn trị y học cổ truyền ▪ Dịch vụ nghiên cứu khoa học, chuyển giao công nghệ, tư vấn, đào tạo huấn luyện chuyên ngành y dược SẢN PHẨM Sản phẩm Công ty cung ứng thị trường khoảng 200 mặt hàng (bao gồm tự sản xuất nhập khẩu) Các sản phẩm Công ty chia thành loại sau: Dược phẩm; Dược liệu, vị thuốc y học cổ truyền, nguyên liệu chiết xuất bán tổng hợp; Thực phẩm chức số sản phẩm khác (mỹ phẩm; tinh dầu, hương liệu loại) Các mặt hàng thuốc Công ty sản xuất Cục quản lý Dược Việt Nam cấp giấy phép sản xuất lưu hành lãnh thổ Việt Nam xuất thị trường quốc tế Trong có 100 mặt hàng Công ty sản xuất Cục sở hữu Công nghiệp Việt Nam công nhận bảo hộ sở hữu công nghiệp Với công nghệ bào chế đại kết hợp với kinh nghiệm y học cổ truyền, Công ty đưa vào sản xuất nhiều loại thuốc có nguồn gốc thảo dược đông dược mang thương hiệu Mediplantex khách hàng đánh giá cao như: Thuốc hoạt huyết dưỡng não Cerecaps; Thuốc trị viêm xoang Esha,… Cerecaps chứa 10 dược liệu, xuất xứ từ thuốc cổ phương "Huyết phủ trục ứ thang" nghiên cứu lâm sàng với 94% bệnh nhân cải thiện triệu chứng tốt, khẳng định hiệu điều trị tính an tồn thuốc điều trị thiếu máu não Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019 CHỈ TIÊU A - TÀI SẢN NGẮN HẠN MẪU SỐ B01 - DN Đơn vị tính: VND Mã Thuyết số m inh 100 I Tiền khoản tương đương Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 II Đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 120 123 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi 130 131 132 136 137 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước B - TÀI SẢN DÀI HẠN 140 141 149 150 151 152 153 14 10 17 31/12/2019 01/01/2019 467.565.898.034 462.547.162.167 42.963.500.081 17.963.500.081 25.000.000.000 6.327.244.269 6.327.244.269 - 25.000.000.000 25.000.000.000 - 266.059.428.219 258.286.802.358 7.168.802.324 1.422.521.716 (818.698.179) 251.153.854.755 244.796.336.892 5.539.136.096 1.637.079.946 (818.698.179) 132.168.227.696 132.473.591.826 (305.364.130) 202.736.689.099 203.177.350.265 (440.661.166) 1.374.742.038 196.930.422 1.177.811.616 - 2.329.374.044 64.166.437 1.177.045.712 1.088.161.895 200 101.500.585.018 66.876.102.150 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác 210 216 8.584.180.000 8.584.180.000 140.000.000 140.000.000 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 220 221 222 223 227 228 229 54.286.769.380 53.921.800.512 152.864.362.707 (98.942.562.195) 364.968.868 1.146.125.328 (781.156.460) 55.204.249.026 54.795.483.890 148.148.387.513 (93.352.903.623) 408.765.136 1.146.125.328 (737.360.192) Tài sản dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang 240 242 12 3.565.296.112 3.565.296.112 - 260 261 35.064.339.526 35.064.339.526 11.531.853.124 11.531.853.124 569.066.483.052 529.423.264.317 III IV Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 13 11 Mã Thuyết số m inh CHỈ TIÊU C - NỢ PHẢI TRẢ 31/12/2019 01/01/2019 300 400.101.008.969 384.176.270.065 I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi 310 311 312 313 314 315 318 319 320 322 398.939.677.469 141.200.533.786 13.828.652.047 5.004.734.562 20.919.868.974 570.606.996 390.000.000 117.832.414.221 94.439.625.621 4.753.241.262 382.304.538.565 191.355.761.337 16.016.106.839 5.976.142.053 21.341.361.388 2.362.150.388 18.098.336.979 122.326.872.729 4.827.806.852 II Nợ dài hạn Vay nợ thuê tài dài hạn 330 338 1.161.331.500 1.161.331.500 1.871.731.500 1.871.731.500 168.965.474.083 145.246.994.252 168.907.140.756 62.800.950.000 62.800.950.000 145.168.526.881 62.800.950.000 62.800.950.000 29.425.200.000 39.782.414.151 36.898.576.605 1.001.785.820 29.425.200.000 9.782.414.151 43.159.962.730 3.478.304.605 35.896.790.785 39.681.658.125 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU I II 15 17 18 19 16 16 400 Vốn chủ sở hữu 410 Vốn góp chủ sở hữu 411 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a Thặng dư vốn cổ phần 412 Quỹ đầu tư phát triển 418 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 - LNST chưa phân phối lũy 421a cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ 421b 20 Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 430 432 58.333.327 58.333.327 78.467.371 78.467.371 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 569.066.483.052 529.423.264.317 Hà Nội, ngày 18 tháng 03 năm 2020 Người lập Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Nguyễn Hữu Thơm Lã Thị Trang Nhung Trần Hoàng Dũng (Theo phương pháp gián tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2019 Mã Thuyết số m inh CHỈ TIÊU 10 11 12 13 14 15 16 17 18 MẪU SỐ B02 - DN Đơn vị tính: VND Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hỗn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lãi cổ phiếu Năm 2019 Năm 2018 01 22 729.163.988.605 776.622.937.267 02 10 22 693.287.483 728.470.701.122 1.674.109.895 774.948.827.372 11 20 23 557.350.468.834 171.120.232.288 610.548.941.881 164.399.885.491 21 22 23 25 26 30 24 25 3.153.240.716 9.205.219.271 7.984.497.377 63.040.878.627 57.044.535.285 44.982.839.821 3.011.242.504 10.247.761.280 8.207.773.965 69.035.471.609 41.482.142.798 46.645.752.308 101.357.700 46.462.574 54.895.126 45.037.734.947 5.240.720.588 1.608.499.234 3.632.221.354 50.277.973.662 9.140.944.161 35.896.790.786 10.596.315.538 39.681.658.124 5.716 5.883 26 26 31 32 40 50 51 52 60 28 70 29 Hà Nội, ngày 18 tháng 03 năm 2020 Người lập Nguyễn Hữu Thơm Kế toán trưởng Lã Thị Trang Nhung Tổng Giám đốc Trần Hồng Dũng Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2019 CHỈ TIÊU I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao TSCĐ BĐSĐT - Các khoản dự phòng - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay - Các khoản điều chỉnh khác Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu - Tăng, giảm hàng tồn kho - Tăng, giảm khoản phải trả (Không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) - Tăng, giảm chi phí trả trước - Tăng, giảm chứng khoán kinh doanh - Tiền lãi vay trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh MẪU SỐ B03 - DN Đơn vị tính: VND Mã số Năm 2019 01 45.037.734.947 50.277.973.662 02 03 04 9.526.351.466 (135.297.036) (205.838.953) 10.519.287.109 295.364.339 442.662.037 05 06 07 08 (1.201.695.692) 7.984.497.377 61.005.752.109 (356.983.518) 8.207.773.965 69.386.077.594 09 10 11 (16.940.907.073) 70.703.758.439 44.677.385.686 27.436.475.035 (16.266.928.429) (49.654.614.381) 12 13 14 15 16 17 (23.665.250.387) (5.374.722.369) (11.556.023.813) (2.812.600.000) 116.037.392.592 (1.856.770.032) (5.814.880.675) (12.139.260.303) (4.547.405.000) 6.542.693.809 Năm 2018 II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TSDH khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ TSDH khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 21 22 23 26 27 30 (17.373.591.675) 118.181.818 (25.000.000.000) 1.114.162.953 (41.141.246.904) (10.812.733.510) 142.544.691 3.700.000.000 570.032.166 (6.400.156.653) III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay Tiền trả nợ gốc thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 33 34 35 36 40 309.729.188.500 (338.326.835.608) (9.672.487.895) (38.270.135.003) 378.350.047.982 (348.955.612.395) (38.912.438.450) (9.518.002.863) Hà Nội, ngày 18 tháng 03 năm 2020 Tổng Giám đốc Người lập Kế toán trưởng Nguyễn Hữu Thơm Lã Thị Trang Nhung Trần Hoàng Dũng Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU SỐ B09 - DN ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Hình thức sở hữu vốn Niên độ kế tốn Cơng ty Cổ phần Dược Trung ương Mediplantex hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0100108430 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 12/04/2005 Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần thứ 17 ngày 11/05/2017 Niên độ kế tốn Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm dương lịch Vốn điều lệ Công ty 62.800.950.000 đồng, tương đương 6.280.095 cổ phần, mệnh giá cổ phần 10.000 đồng Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: Đồng Việt Nam (VND) Báo cáo tài trình bày Đồng Việt Nam (VND), lập dựa nguyên tắc kế toán phù hợp với quy định Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014, Thông tư số 53/2016/TT-BTC ngày 21/03/2016 Bộ Tài chính, Chuẩn mực kế tốn Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Ngành nghề kinh doanh hoạt động - Sản xuất thuốc, hóa dược dược liệu; - Trồng dược liệu; - Buôn bán máy móc, thiết bị phụ tùng máy khác gồm ngành nghề sau: Bán bn máy móc, thiết bị y tế Mua bán máy móc, thiết bị bao bì phục vụ cho sản xuất tân dược, thuốc y học cổ truyền, mỹ phẩm, thực phẩm chức năng; CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Cơ sở lập báo cáo tài - Bn bán dụng cụ y tế, nước hoa, hàng mỹ phẩm chế phẩm vệ sinh; kinh doanh dược phẩm, nguyên liệu làm thuốc, dược liệu, tinh dầu…; - Kho lưu giữ hàng hóa; Báo cáo tài lập sở kế tốn dồn tích (trừ số thơng tin liên quan đến lưu chuyển tiền tệ), theo nguyên tắc giá gốc, dựa giả thiết hoạt động liên tục - Cho thuê máy móc, thiết bị đồ dùng hữu hình khác; Ước tính kế tốn - Hoạt động phòng khám đa khoa, chuyên khoa nha khoa; - Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê; - Dịch vụ nghiên cứu khoa học, chuyển giao công nghệ, tư vấn, đào tạo huấn luyện chuyên ngành y dược (chỉ hoạt động sau quan nhà nước có thẩm quyền cho phép tư vấn phạm vi chứng hành nghề đăng ký kinh doanh) Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thơng thường Việc lập báo cáo tài tn thủ Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế tốn doanh nghiệp quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài u cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo cơng nợ, tài sản việc trình bày khoản công nợ tài sản tiềm tàng ngày lập báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt kỳ hoạt động Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt Tiền khoản tương đương tiền Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường Công ty thực thời gian không 12 tháng Cấu trúc cơng ty Trụ sở Cơng ty đặt số 358 Giải phóng, Phương Liệt, Thanh Xn, Hà Nội Cơng ty có chi nhánh sau: Tiền phản ánh toàn số tiền có Cơng ty ngày kết thúc kỳ kế tốn, bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng khơng kỳ hạn tiền chuyển Các khoản tương đương tiền phản ánh khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi không 03 tháng kể từ ngày đầu tư có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có rủi ro việc chuyển đổi thành tiền thời điểm báo cáo, ghi nhận phù hợp với quy định chuẩn mực kế toán Việt Nam số 24 - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Tên chi nhánh Địa Hoạt động kinh doanh Cơng cụ tài Chi nhánh Công ty Cổ phần Dược Trung ương Mediplantex - thành phố Hồ Chí Minh Số 270A Lý Thường Kiệt, phường 14, quận 10, thành phố Hồ Chí Minh Kinh doanh thuốc, hóa dược dược liệu Ghi nhận ban đầu Chi nhánh Công ty Cổ phần Dược Trung ương Mediplantex - Bắc Giang Ngõ số 25 đường Đặng Thị Nho, Ngô Quyền, thành phố Bắc Giang, tỉnh Bắc Giang Kinh doanh thuốc, hóa dược dược liệu Chi nhánh Công ty Cổ phần Dược Trung ương Mediplantex - Mê Linh Thôn Trung Hậu, xã Tiền Phong, huyện Mê Linh, thành phố Hà Nội Sản xuất thuốc, hóa dược dược liệu Theo Thơng tư số 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 Bộ Tài chính, tài sản tài phân loại cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài chính, thành tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản cho vay phải thu, khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn tài sản tài sẵn sàng để bán Cơng ty xác định phân loại tài sản tài thời điểm ghi nhận lần đầu Tài sản tài Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, tài sản tài xác định theo giá gốc cộng với chi phí giao dịch trực tiếp liên quan đến việc mua sắm tài sản tài Các tài sản tài Cơng ty bao gồm tiền khoản tương đương tiền, phải thu khách hàng phải thu khác Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU SỐ B09 - DN Nợ phải trả tài Theo Thơng tư số 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 Bộ Tài chính, nợ phải trả tài phân loại cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài chính, thành nợ phải trả tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ Cơng ty xác định phân loại nợ phải trả tài thời điểm ghi nhận lần đầu Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, nợ phải trả tài xác định theo giá gốc cộng với chi phí giao dịch trực tiếp liên quan đến việc phát hành nợ phải trả tài Nợ phải trả tài Cơng ty bao gồm phải trả người bán, chi phí phải trả, phải trả khác, vay nợ thuê tài Giá trị sau ghi nhận ban đầu Giá trị sau ghi nhận ban đầu cơng cụ tài phản ánh theo giá trị hợp lý Trường hợp chưa có quy định việc xác định lại giá trị hợp lý cơng cụ tài trình bày theo giá trị ghi sổ Bù trừ cơng cụ tài Các tài sản tài nợ phải trả tài bù trừ giá trị trình bày bảng cân đối kế toán, nếu, Cơng ty có quyền hợp pháp thực việc bù trừ giá trị ghi nhận có ý định bù trừ sở thuần, thu tài sản toán nợ phải trả đồng thời Dự phòng giảm giá hàng tồn kho số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực chúng ngày kết thúc kỳ kế tốn, trích lập phù hợp với quy định chế độ kế toán doanh nghiệp hành Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua tồn chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Nguyên giá tài sản cố định hữu hình tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt chạy thử Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản chúng thực cải thiện trạng thái so với trạng thái tiêu chuẩn ban đầu tài sản đó, như: - Thay đổi phận tài sản cố định hữu hình làm tăng thời gian sử dụng hữu ích, làm tăng công suất sử dụng chúng; - Cải tiến phận tài sản cố định hữu hình làm tăng đáng kể chất lượng sản phẩm sản xuất ra; - Áp dụng quy trình cơng nghệ sản xuất làm giảm chi phí hoạt động tài sản so với trước Các khoản phải thu dự phịng phải thu khó địi Các chi phí phát sinh để sửa chữa, bảo dưỡng nhằm mục đích khơi phục trì khả đem lại lợi ích kinh tế tài sản theo trạng thái hoạt động tiêu chuẩn ban đầu, không thỏa mãn điều kiện trên, ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ Các khoản phải thu theo dõi chi tiết theo kỳ hạn gốc, kỳ hạn lại thời điểm báo cáo, đối tượng phải thu, loại nguyên tệ phải thu yếu tố khác theo nhu cầu quản lý Công ty Việc phân loại khoản phải thu phải thu khách hàng, phải thu khác thực theo nguyên tắc: Tài sản cố định khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian sử dụng ước tính tài sản phù hợp với khung khấu hao quy định Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 Bộ Tài Thời gian khấu hao cụ thể loại tài sản cố định sau: - - Phải thu khách hàng gồm khoản phải thu mang tính thương mại phát sinh từ giao dịch có tính chất mua - bán, bao gồm khoản phải thu tiền bán hàng, xuất ủy thác cho đơn vị khác; Phải thu khác gồm khoản phải thu khơng có tính thương mại, khơng liên quan đến giao dịch mua - bán, bao gồm: Phải thu lãi cho vay, lãi tiền gửi; khoản chi hộ; khoản bên nhận ủy thác xuất phải thu hộ cho bên giao ủy thác; phải thu tiền phạt, bồi thường; khoản tạm ứng; cầm cố, ký cược, ký quỹ, cho mượn tài sản… Công ty kỳ hạn lại thời điểm báo cáo khoản phải thu để phân loại phải thu dài hạn ngắn hạn Các khoản phải thu ghi nhận khơng vượt q giá trị thu hồi Dự phịng phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu hạn toán từ sáu tháng trở lên khoản phải thu chưa đến hạn tốn có khả không thu hồi hạn phù hợp với quy định chế độ kế toán doanh nghiệp hành Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho xác định theo phương pháp đích danh Giá trị thực được xác định giá bán ước tính trừ chi phí để hồn thành, chi phí tiếp thị, bán hàng phân phối phát sinh Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Năm Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị quản lý Tài sản cố định hữu hình khác 06 05 06 05 06 - 50 10 10 10 10 Tài sản cố định vơ hình khấu hao Tài sản cố định vơ hình trình bày theo ngun giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định vơ hình xác định theo giá gốc Tài sản cố định vơ hình Cơng ty bao gồm quyền sản xuất thuốc phần mềm máy tính Thời gian khấu hao cụ thể loại tài sản cố định sau: Năm Quyền sản xuất Phần mềm máy tính 20 05 Chi phí xây dựng dở dang Chi phí xây dựng dở dang ghi nhận theo giá gốc, phản ánh chi phí liên quan trực tiếp (bao gồm chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với sách kế tốn Cơng ty) đến tài sản q trình xây dựng, máy móc thiết bị lắp đặt để phục vụ cho mục đích sản xuất, cho thuê quản lý chi phí liên quan đến việc sửa chữa tài sản cố định thực Việc khấu hao tài sản áp dụng giống với tài sản khác, tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU SỐ B09 - DN Chi phí trả trước Ghi nhận doanh thu Chi phí trả trước bao gồm chi phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều kỳ kế tốn Chi phí trả trước Cơng ty bao gồm: Chi phí tiền thuê đất, chi phí sửa chữa tài sản cố định, chi phí cơng cụ, dụng cụ số khoản chi phí trả trước khác; đó: Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn tất điều kiện sau: - Công ty chuyển giao phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa cho người mua; - Chi phí th đất phân bổ tương ứng với thời gian thuê - - Chi phí sửa chữa tài sản cố định, nhà kho phân bổ theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không năm Công ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - - Chi phí cơng cụ dụng cụ phân bổ theo phương pháp đường thằng với thời gian khơng q năm - Các chi phí trả trước dài hạn khác phân bổ theo phương pháp đường thẳng theo thời gian sử dụng hữu ích tài sản Doanh thu xác định tương đối chắn; Khi hợp đồng quy định người mua quyền trả lại hàng hóa mua theo điều kiện cụ thể, Công ty ghi nhận doanh thu điều kiện cụ thể khơng cịn tồn người mua không quyền trả lại sản phẩm, hàng hóa (trừ trường hợp khách hàng có quyền trả lại hàng hóa hình thức đổi lại để lấy hàng hóa, dịch vụ khác); - Cơng ty thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; Các khoản nợ phải trả - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Các khoản nợ phải trả theo dõi chi tiết theo kỳ hạn gốc, kỳ hạn lại thời điểm báo cáo, đối tượng phải trả, loại nguyên tệ phải trả yếu tố khác theo nhu cầu quản lý Công ty Việc phân loại khoản phải trả phải trả người bán, phải trả khác thực theo nguyên tắc: Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận thỏa mãn tất điều kiện sau: - - Phải trả người bán gồm khoản phải trả mang tính thương mại phát sinh từ giao dịch có tính chất mua-bán, bao gồm khoản phải trả nhập thông qua người nhận ủy thác; Phải trả khác gồm khoản phải trả khơng có tính thương mại, khơng liên quan đến giao dịch mua, bán, cung cấp hàng hóa dịch vụ, bao gồm: Phải trả lãi vay; cổ tức lợi nhuận phải trả; chi phí hoạt động đầu tư tài phải trả; khoản phải trả bên thứ ba chi hộ; khoản tiền bên nhận ủy thác nhận bên liên quan để toán theo định giao dịch ủy thác xuất nhập khẩu; mượn tài sản; phải trả tiền phạt, bồi thường; tài sản phát thừa chưa rõ nguyên nhân; phải trả khoản bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, kinh phí cơng đồn; khoản nhận ký cược, ký quỹ… Cơng ty kỳ hạn lại thời điểm báo cáo khoản nợ phải trả để phân loại dài hạn ngắn hạn Các khoản nợ phải trả ghi nhận không thấp nghĩa vụ phải tốn Khi có chứng cho thấy khoản tổn thất có khả xảy ra, Cơng ty ghi nhận khoản phải trả theo nguyên tắc thận trọng Vay nợ thuê tài Các khoản vay nợ thuê tài theo dõi chi tiết theo đối tượng cho vay, cho nợ, khế ước vay nợ; theo kỳ hạn phải trả khoản vay, nợ thuê tài Các khoản có thời gian trả nợ cịn lại 12 tháng kể từ thời điểm báo cáo trình bày vay nợ thuê tài dài hạn Các khoản đến hạn trả vòng 12 tháng kể từ thời điểm báo cáo trình bày vay nợ thuê tài ngắn hạn Chi phí phải trả Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý khoản chi phí thực tế phải trả, số tiền phải trả cho dịch vụ sử dụng năm chưa có hóa đơn chưa đủ hồ sơ, tài liệu kế tốn, bao gồm: Chi phí bán hàng khoản chi phí dịch vụ mua ngồi phải trả khác - Doanh thu xác định tương đối chắn Khi hợp đồng quy định người mua quyền trả lại dịch vụ mua theo điều kiện cụ thể, Công ty ghi nhận doanh thu điều kiện cụ thể khơng cịn tồn người mua không quyền trả lại dịch vụ cung cấp; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hồn thành ngày bảng cân đối kế toán; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Trường hợp giao dịch cung cấp dịch vụ thực nhiều kỳ kế toán việc xác định doanh thu dịch vụ kỳ thường thực theo phương pháp tỷ lệ hoàn thành Theo phương pháp này, doanh thu ghi nhận kỳ kế toán xác định theo tỷ lệ phần cơng việc hồn thành Doanh thu hoạt động tài bao gồm: lãi tiền gửi, tiền vay; lãi bán hàng trả chậm, chiết khấu toán; lãi chênh lệch tỷ giá… Cụ thể sau: - Tiền lãi xác định tương đối chắn sở số dư tiền gửi, cho vay lãi suất thực tế kỳ - Chiết khấu toán ghi nhận theo thông báo bên nhận toán (nhà cung cấp) - Chênh lệch tỷ giá phản ánh khoản lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái thực tế phát sinh kỳ nghiệp vụ phát sinh có gốc ngoại tệ lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ thời điểm báo cáo Chi phí vay Chi phí vay bao gồm lãi tiền vay chi phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến khoản vay phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới trình làm thủ tục vay Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU SỐ B09 - DN Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, ngoại trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư, xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng), để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán, tính vào giá trị tài sản (được vốn hóa) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực kế tốn Việt Nam số 16 - Chi phí vay Đối với khoản vay riêng phục vụ việc xây dựng tài sản cố định, bất động sản đầu tư, lãi vay vốn hóa kể thời gian xây dựng từ 12 tháng trở xuống Đối với khoản vốn vay chung, có sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang số chi phí vay vốn hóa xác định theo tỷ lệ vốn hóa chi phí lũy kế bình qn gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản Các nhân viên quản lý chủ chốt có quyền trách nhiệm việc lập kế hoạch, quản lý kiểm sốt hoạt động Cơng ty: người lãnh đạo, nhân viên quản lý Công ty thành viên mật thiết gia đình cá nhân Các doanh nghiệp cá nhân nêu nắm trực tiếp gián tiếp phần quan trọng quyền biểu thơng qua việc người có ảnh hưởng đáng kể tới Công ty, bao gồm doanh nghiệp sở hữu người lãnh đạo cổ đơng Cơng ty doanh nghiệp có chung thành viên quản lý chủ chốt với Cơng ty TIỀN Tỷ lệ vốn hóa tính theo tỷ lệ lãi suất bình qn gia quyền khoản vay chưa trả năm, ngoại trừ khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành tài sản cụ thể 31/12/2019 VND 01/01/2019 VND Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền 1.070.756.671 16.892.743.410 25.000.000.000 301.625.741 6.025.618.528 - Cộng 42.963.500.081 6.327.244.269 Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản cơng nợ báo cáo tài ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời cịn tài sản thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời ĐẦU TƯ NẮM GIỮ ĐẾN NGÀY ĐÁO HẠN Là khoản tiền gửi có kỳ hạn tháng ngân hàng thương mại PHẢI THU NGẮN HẠN CỦA KHÁCH HÀNG Thuế thu nhập hỗn lại xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán Thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh ghi vào vốn chủ sở hữu khoản thuế có liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu 31/12/2019 VND 01/01/2019 VND Việc xác định thuế thu nhập doanh nghiệp vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Công ty TNHH Dược phẩm Và Thương mại Việt Áo Công ty Cổ phần Dược Đại Nam Công ty Cổ phần Dược Mediplantex Miền Nam Công ty TNHH thành viên Dược Phẩm An Hy Công ty Cổ phần Dược phẩm RIO Công ty Cổ phần Dược HTC 99 Các khoản phải thu khách hàng khác 43.114.028.082 26.274.758.553 14.696.550.317 15.260.690.707 15.963.023.785 142.977.750.914 44.835.447.636 28.046.046.840 14.002.114.816 15.153.138.505 11.355.260.290 131.404.328.805 Các loại thuế khác áp dụng theo quy định thuế hành Việt Nam Cộng 258.286.802.358 244.796.336.892 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hỗn lại phải trả bù trừ Cơng ty có quyền hợp pháp để bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế Cơng ty có dự định tốn thuế thu nhập hành sở Các bên liên quan Các bên coi bên liên quan với Cơng ty có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể Công ty việc định sách tài hoạt động có chung thành viên quản lý chủ chốt chịu chi phối công ty khác Các cá nhân có quyền trực tiếp gián tiếp biểu dẫn đến có ảnh hưởng đáng kể tới Công ty, kể thành viên mật thiết gia đình cá nhân (bố, mẹ, vợ, chồng, con, anh, chị em ruột) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC 10 31/12/2019 Giá trị Dự phòng VND VND 1.422.521.716 123.129.856 956.390.075 320.696.613 22.305.172 - 1.637.079.946 95.259.290 1.136.422.025 355.003.944 50.394.687 - Dài hạn Ký cược, ký quỹ 8.584.180.000 8.584.180.000 - 140.000.000 140.000.000 - 10.006.701.716 - 1.777.079.946 - CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC 31/12/2019 Giá gốc Dự phịng VND VND Ngun liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hoá Cộng 11 31/12/2019 VND 01/01/2019 VND 196.930.422 88.215.918 108.714.504 - 64.166.437 60.734.437 3.432.000 Dài hạn Chi phí sửa chữa Chi phí cơng cụ dụng cụ Tiền thuê đất nhà máy số Tiền thuê đất khu Cơng nghệ cao Hịa Lạc (*) Các khoản khác 35.064.339.526 2.146.760.493 1.548.480.486 3.901.553.637 27.466.598.250 946.660 11.531.853.124 2.237.622.747 2.420.984.102 6.871.180.813 2.065.462 Cộng 35.261.269.948 11.596.019.561 Ngắn hạn Chi phí bảo hiểm tài sản Chi phí cơng cụ dụng cụ Chi phí trả trước ngắn hạn khác HÀNG TỒN KHO 01/01/2019 Giá trị Dự phòng VND VND Ngắn hạn Ký cược, ký quỹ Tạm ứng BHXH, BHYT, BHTN Phải thu khác Cộng MẪU SỐ B09 - DN (*) Tiền th đất Khu Cơng nghệ cao Hịa Lạc với thời gian thuê đến hết ngày 26/12/2062, khoản chi phí phân bổ vào chi phí sản xuất kinh doanh nhà máy Công ty xây dựng vào hoạt động 59.979.006.057 1.877.911.070 25.420.518.092 01/01/2019 Giá gốc Dự phòng VND VND (65.847.066) - 105.794.520.624 (155.415.166) 2.971.332.328 16.825.697.346 - 34.580.819.608 (239.517.064) 10.615.336.999 - 64.723.031.897 (285.246.000) 12.862.768.070 - 132.473.591.826 (305.364.130) 203.177.350.265 (440.661.166) TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH NGUN GIÁ Tại ngày 01/01/2019 Mua năm Quyền sản xuất VND Phần m ềm m áy tính VND 875.925.328 270.200.000 Tổng VND 1.146.125.328 - - - Tại ngày 31/12/2019 875.925.328 270.200.000 1.146.125.328 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Tại ngày 01/01/2019 467.160.192 270.200.000 737.360.192 Khấu hao năm 43.796.268 - 43.796.268 Tại ngày 31/12/2019 510.956.460 270.200.000 781.156.460 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 01/01/2019 408.765.136 - 408.765.136 Tại ngày 31/12/2019 364.968.868 - 364.968.868 5.142.087.329 195.727.366 (2.369.816.234) 2.921.856.903 (1.145.485.361) 29.261.784.794 29.518.571.706 27.387.589.611 7.364.552.739 Khấu hao năm Phân loại lại Thanh lý, nhượng bán Tại ngày 31/12/2019 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 01/01/2019 Tại ngày 31/12/2019 Nguyên giá TSCĐ hết khấu hao sử dụng 40.645.155.678 17.458.749.342 19.315.668.073 61.938.203.664 58.970.205.203 1.381.403.069 8.852.743.249 5.735.539.510 6.496.425.890 1.333.597.170 (110.925.000) (257.657.143) 5.531.410.863 730.532.851 187.440.346 181.787.139 1.118.933.811 96.508.344 (84.802.368) (140.071.932) 1.247.299.767 110.655.000 35.277.964 43.917.462 127.214.036 8.639.496 - 118.574.538 50.232.299.337 53.921.800.512 54.795.483.890 98.942.562.195 9.502.689.242 (3.913.030.670) 93.352.903.623 152.864.362.707 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ 27.485.413.252 Tại ngày 01/01/2019 162.492.000 79.396.953.006 56.649.374.405 Tại ngày 31/12/2019 1.306.374.157 (3.943.679.749) (14.849.237) (140.071.932) (348.075.000) (257.657.143) 616.444.977 (2.369.816.234) (253.520.740) (1.176.134.440) 15.349.169.139 7.584.610.316 1.075.044.627 148.148.387.513 - 162.492.000 32.208.420 - 1.429.086.906 4.687.950.909 - 11.266.950.373 2.864.450.987 - 78.285.873.276 1.075.044.627 Mua năm Đầu tư xây dựng hoàn thành Phân loại lại Thanh lý, nhượng bán 57.003.984.958 (*) Dự án đầu tư “Trung tâm khoa học công nghệ dược Nhà máy ứng dụng sản xuất dược phẩm đạt tiêu chuẩn GMP-EU” Công ty phê duyệt chủ trương đầu tư Khu Công nghệ cao 2, Khu cơng nghệ cao Hịa Lạc Ban quản lý Khu Cơng nghệ cao Hịa Lạc theo định số 77/QĐ-CNCHL ngày 19/7/2019 Tổng vốn đầu tư dự án khoảng 724,772 tỷ đồng Thời gian thực dự án 50 năm kể từ ngày cấp định đầu tư Theo dự kiến, cơng trình đưa vào vận hành sản xuất kinh doanh vào năm 2022 VND - VND 3.565.296.112 NGUYÊN GIÁ Tại ngày 01/01/2019 - Tổng 2.757.672.728 TSCĐ khác - Thiết bị văn phòng VND 807.623.384 Phương tiện vận tải VND Cộng 01/01/2019 VND Máy m óc thiết bị VND CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG Nhà xưởng vật kiến trúc VND Cải tạo, sửa chữa xưởng sản xuất thành phẩm Nhà máy DP số Dự án Trung tâm khoa học công nghệ dược Nhà máy ứng dụng sản xuất dược phẩm (*) 31/12/2019 VND TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH 12 13 Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU SỐ B09 - DN NỢ XẤU PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN NGẮN HẠN 818.698.179 84.974.714 (i) Cộng 51.198.371.813 888.000.000 888.000.000 51.198.371.813 888.000.000 888.000.000 124.198.604.229 124.198.604.229 1.871.731.500 1.871.731.500 - - 1.871.731.500 1.871.731.500 58.014.671.057 58.014.671.057 VND 710.400.000 710.400.000 57.257.988.180 888.000.000 888.000.000 310.439.588.500 339.037.235.608 - 37.005.903.944 710.400.000 710.400.000 13.190.419.715 117.035.262.984 156.572.007.766 42.123.982.771 VND Giá trị 191.355.761.337 44.414.487.888 22.183.054.000 14.032.386.150 5.020.920.000 5.718.221.000 99.986.692.299 Số có khả trả nợ VND 818.698.179 Số có khả trả nợ VND 1.161.331.500 1.161.331.500 95.600.957.121 95.600.957.121 1.161.331.500 1.161.331.500 30.946.287.577 30.946.287.577 710.400.000 710.400.000 710.400.000 710.400.000 28.933.563.056 28.933.563.056 18.477.926.275 18.477.926.275 94.439.625.621 94.439.625.621 15.371.448.713 15.371.448.713 VND Giá trị 31/12/2019 191.355.761.337 Giảm - 01/01/2019 44.414.487.888 22.183.054.000 14.032.386.150 5.020.920.000 5.718.221.000 99.986.692.299 310.439.588.500 338.326.835.608 113.564.038.801 110.418.419.947 VND Tăng Trong năm 141.200.533.786 42.982.907.350 687.540.000 3.253.183.300 8.711.250.000 6.123.794.700 79.441.858.436 Số có khả trả nợ VND 818.698.179 84.974.714 141.899.996 176.863.000 167.803.729 247.156.740 VND Dự phòng Khoản vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Sở giao dịch theo hợp đồng cấp tín dụng số KH2190181/HDCTD.MEDI ngày 18/9/2019 Hạn mức tín dụng 100 tỷ đồng (trong hạn mức cho vay 70 tỷ đồng, hạn mức bảo lãnh 100 tỷ đồng) với thời hạn cấp tín dụng 12 tháng kể từ ngày hợp đồng có hiệu lực Mục đích vay để bổ sung vốn lưu động phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh không bao gồm nhu cầu ngắn hạn phục vụ cho hoạt động đầu tư tài sản cố định Thời hạn cho vay khoản nợ quy định giấy nhận nợ tối đa không tháng Tài sản đảm bảo quyền sử dụng 15.900 m2 đất nông nghiệp cho thuê trả tiền lần đất xã Tiền Phong, huyện Mê Linh, thành phố Hà Nội toàn hàng tồn kho luân chuyển Vay dài hạn Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Đống VND Số có khả trả nợ VND 01/01/2019 Giá trị 141.200.533.786 122.326.872.729 122.326.872.729 12.225.829.859 12.225.829.859 VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH Vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - CN Sở giao dịch (i) Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Đống Ngân hàng TMCP Quân đội CN Điện Biên Phủ (iii) Vay cá nhân Nợ dài hạn đến hạn trả Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Đống 16 Cộng VND Giá trị 31/12/2019 818.698.179 42.982.907.350 687.540.000 3.253.183.300 8.711.250.000 6.123.794.700 79.441.858.436 - - - Trên năm 84.974.714 - 141.899.996 Trên năm 141.899.996 - Trên năm 141.899.996 84.974.714 Trên năm - 176.863.000 Trên năm 176.863.000 - Trên năm 167.803.729 Trên năm 176.863.000 - Trên năm 247.156.740 - 01/01/2019 Giá trị Giá trị có ghi sổ thể thu hồi VND VND 167.803.729 Trên năm 167.803.729 VND Dự phòng Thời gian hạn - 31/12/2019 Giá trị có Giá trị ghi sổ thể thu hồi VND VND 247.156.740 Trên năm 247.156.740 Thời gian hạn Ever Neuro Pharma GMBH Công ty TNHH Thiên Ân Dược Cơ sở Kinh doanh thuốc đông dược Minh Ngọc Sinopharm china Cơ sở kinh doanh dược liệu Hà Anh Phải trả cho đối tượng khác 15 Cộng Công ty TNHH Dược phẩm Hải Thành Công ty TNHH Dược phẩm Hương Linh Công ty CP Dược phẩm Quận - Hồ Chí Minh Cơng ty TNHH Đầu tư Thương mại Gia Định Các khách hàng khác Khách hàng 14 Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU SỐ B09 - DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo (ii) (iii) (iv) MẪU SỐ B09 - DN Khoản vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đống Đa theo hợp đồng hạn mức số 27/2019-HĐCVHM/NHCT126-MEDIPLANTEX ngày 02/10/2019 Hạn mức tín dụng 50 tỷ đồng với thời hạn cấp tín dụng 12 tháng kể từ ngày hợp đồng có hiệu lực Mục đích vay để bổ sung vốn lưu động Thời hạn cho vay khoản nợ quy định giấy nhận nợ tối đa không tháng Tài sản đảm bảo quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất 356-358 Giải phóng, quận Thanh Xuân, Hà Nội; máy móc thiết bị thuộc dây chuyền sản xuất thuốc kháng sinh Mê Linh hàng tồn kho luân chuyển thuộc sở hữu Mediplantex giữ số 356-358 Giải phóng số tài sản cố định khác Khoản vay Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Điện Biên Phủ theo hợp đồng hạn mức tín dụng số 23376.19.051.1569383.TD ngày 01/8/2019 phụ lục kèm theo Hạn mức tín dụng 70 tỷ đồng (bao gồm hạn mức cho vay 30 tỷ đồng hạn mức bảo lãnh 40 tỷ đồng) Thời gian cấp hạn mức tín dụng đến ngày 10/3/2020 Mục đích vay vốn để bổ sung vốn lưu động Thời hạn cho vay khoản nợ quy định giấy nhận nợ Khoản vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đống Đa theo hợp đồng cho vay dự án đầu tư số 07/2018/HĐCVDADT/NHCT126-MEDIPLANTEX ngày 17/08/2018 với hạn mức khơng q 3,86 tỷ đồng Mục đích vay dùng để tốn chi phí đầu tư hợp pháp Dự án Đầu tư máy móc phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Thời hạn vay năm kể từ ngày ngày giải ngân khoản nợ Tài sản đảm bảo Tồn máy móc, dây chuyền thiết bị bao gồm máy sắc khí lỏng, trạm biến áp Dây chuyền sản xuất kem mỡ Dự án "Đầu tư phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh" Lịch trả nợ vay trung hạn 17 31/12/2019 VND 01/01/2019 VND Trong vòng năm Từ năm thứ 02 đến năm thứ 05 710.400.000 1.161.331.500 710.400.000 1.871.731.500 Cộng 1.871.731.500 2.582.131.500 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 01/01/2019 VND Số phải nộp năm VND Số nộp năm VND 31/12/2019 VND Thuế giá trị gia tăng Thuế GTGT hàng nhập Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà đất, tiền thuê đất Các khoản phải nộp khác (607.211.851) 5.756.023.813 (260.831.804) - 11.749.275.781 5.851.221.279 235.699.544 9.140.944.161 3.017.097.210 1.739.115.464 528.848.890 9.722.316.976 5.851.221.279 235.699.544 11.556.023.813 2.512.221.959 1.739.115.464 528.848.890 1.419.746.954 3.340.944.161 244.043.447 - Cộng 4.887.980.158 32.262.202.329 32.145.447.925 5.004.734.562 Trong đó: - Thuế khoản phải thu Nhà nước - Thuế khoản phải nộp Nhà nước 1.088.161.895 - 5.976.142.053 5.004.734.562 18 19 CHI PHÍ PHẢI TRẢ NGẮN HẠN 31/12/2019 VND 01/01/2019 VND Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng 93.682.103 476.924.893 68.499.734 2.293.650.654 Cộng 570.606.996 2.362.150.388 31/12/2019 VND 01/01/2019 VND Kinh phí cơng đồn 157.651.812 Cổ tức phải trả 2.481.293.417 Công ty Cổ phần Lắp máy Điện nước Xây dựng (*) 5.039.205.164 Công ty Cổ phần Công nghiệp Thương mại Tân 110.000.000.000 Phú Cường (**) Các khoản phải trả, phải nộp khác 154.263.828 152.117.144 2.733.638.812 5.039.205.164 10.000.000.000 Cộng 18.098.336.979 PHẢI TRẢ KHÁC 117.832.414.221 173.375.859 (*) Khoản thu nhập nhận trước theo hợp đồng hợp tác đầu tư số 35/2009/HĐHT ngày 25/12/2009 phụ lục hợp đồng số 36/2009/PL-HĐHT ngày 28/12/2009 Công ty Công ty Cổ phần Lắp máy Điện nước Xây dựng việc thực hợp tác đầu tư thực dự án chuyển đổi mục đích sử dụng đất để đầu tư xây dựng Nhà chung cư cao tầng lô đất 118 Nguyễn Văn Trỗi, Phương Liệt, quận Thanh Xuân, Hà Nội (**) Khoản tiền toán theo tiến độ Hợp đồng hợp tác đầu tư thực dự án 356-358 đường Giải phóng, phường Phương Liệt, quận Thanh Xuân ngày 24/10/2018, giá trị hợp đồng 250 tỷ đồng Theo hợp đồng hợp tác, Công ty Công ty Cổ phần Công nghiệp Thương mại Tân Phú Cường thống vốn thành lập doanh nghiệp dự án để đầu tư xây dựng khu nhà kết hợp thương mại dịch vụ văn phòng địa khu đất 356-358 đường Giải phóng VỐN CHỦ SỞ HỮU 62.800.950.000 - 62.800.950.000 - 62.800.950.000 29.425.200.000 - 29.425.200.000 - 29.425.200.000 Thặng dư vốn cổ phần VND 146.511.144.825 39.681.658.124 (41.024.276.069) 145.168.526.881 35.896.790.786 (12.158.176.910) (1) 168.907.140.756 44.502.580.674 39.681.658.124 (41.024.276.069) 43.159.962.730 35.896.790.786 (42.158.176.910) (1) 36.898.576.605 9.782.414.151 30.000.000.000 39.782.414.151 VND Cộng - LNST chưa phân phối VND 9.782.414.151 Quỹ đầu tư phát triển VND Cộng Ơng Trần Nguyễn Hồng Phúc Bà Nguyễn Ngọc Xn Trang Tổng Cơng ty Dược Việt Nam Ơng Trần Hồng Dũng Ơng Nguyễn Ngọc Hưng Các cổ đơng khác Chi tiết vốn góp chủ sở hữu 62.800.950.000 13.809.500.000 10.656.250.000 7.137.500.000 5.000.000.000 3.500.000.000 22.697.700.000 100% 21,99% 16,97% 11,37% 7,96% 5,57% 36,14% 31/12/2019 Vốn góp Tỷ lệ sở hữu % VND 62.800.950.000 13.809.500.000 10.656.250.000 7.137.500.000 5.000.000.000 3.500.000.000 22.697.700.000 100% 21,99% 16,97% 11,37% 7,96% 5,57% 36,14% 01/01/2019 Vốn góp Tỷ lệ sở hữu % VND Trong năm, Công ty phân phối lợi nhuận theo Nghị đại hội đồng cổ đông thường niên số 29/NQ-HĐCĐTN2019/MED ngày 26/04/2019 Chi tiết sau: trích quỹ đầu tư phát triển: 30.000.000.000 đồng; chia cổ tức (tỷ lệ 15%): 9.420.142.500 đồng; trích thưởng Hội đồng quản trị Ban kiểm sốt: 793.633.162 đồng; trích thưởng ban điều hành người lao động: 1.944.401.248 đồng Tại ngày 31/12/2019 Lãi năm Phân phối lợi nhuận Giảm khác Tại ngày 31/12/2018 Lãi năm Phân phối lợi nhuận Tăng khác Tại ngày 01/01/2018 Vốn góp chủ sở hữu VND Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu 20 Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU SỐ B09 - DN Các giao dịch vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu - Vốn góp đầu năm - Vốn góp tăng năm - Vốn góp giảm năm - Vốn góp cuối năm Cổ tức, lợi nhuận chia Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu m ua lại (Cổ phiếu quỹ) Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 đồng/cổ phiếu 21 22 CÁC KHOẢN MỤC NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngoại tệ loại - USD - EUR DOANH THU THUẦN VỀ BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Doanh thu - Doanh thu bán hàng hoá, thành phẩm - Doanh thu cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu - Giảm giá hàng bán - Hàng bán bị trả lại Cộng Năm 2019 VND Năm 2018 VND 62.800.950.000 62.800.950.000 9.420.142.500 62.800.950.000 62.800.950.000 37.680.570.000 31/12/2019 VND 01/01/2019 VND 6.280.095 6.280.095 6.280.095 6.280.095 6.280.095 6.280.095 - 6.280.095 6.280.095 6.280.095 6.280.095 31/12/2019 01/01/2019 37.337,73 325,71 37.928,60 336,63 Năm 2019 VND Năm 2018 VND 729.163.988.605 725.891.071.157 3.272.917.448 776.622.937.267 768.028.919.840 8.594.017.427 693.287.483 693.287.483 1.674.109.895 236.169.360 1.437.940.535 728.470.701.122 774.948.827.372 Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 23 24 26 MẪU SỐ B09 - DN GIÁ VỐN HÀNG BÁN 25 Năm 2019 VND Năm 2018 VND Giá vốn hàng hoá, thành phẩm bán 557.485.765.870 Hồn nhập/Trích lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho (135.297.036) 610.253.577.542 295.364.339 Cộng 610.548.941.881 557.350.468.834 DOANH THU TÀI CHÍNH 27 Năm 2019 VND Năm 2018 VND Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận chia Chênh lệch tỷ giá thực Chênh lệch tỷ giá chưa thực 1.114.162.953 1.833.412.437 205.665.326 30.032.166 540.000.000 1.998.548.301 442.662.037 Cộng 3.153.240.716 3.011.242.504 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Năm 2019 VND Năm 2018 VND Lãi tiền vay Lỗ chênh lệch tỷ giá 7.984.497.377 1.220.721.894 8.207.773.965 2.039.987.315 Cộng 9.205.219.271 10.247.761.280 Năm 2019 VND Năm 2018 VND Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền 425.002.035.956 109.131.839.473 9.490.490.558 29.068.973.996 38.568.446.755 456.287.494.984 106.701.639.242 10.519.287.109 43.531.044.360 31.837.144.758 Cộng 611.261.786.738 648.876.610.453 CHI PHÍ KINH DOANH THEO YẾU TỐ CHI PHÍ BÁN HÀNG VÀ CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP 28 Năm 2019 VND Năm 2018 VND Các khoản chi phí bán hàng Chi phí nhân cơng Chi phí vật liệu, bao bì Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí quảng cáo, giới thiệu sản phẩm Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác 63.040.878.627 36.489.656.258 1.040.672.152 104.686.845 7.323.936.085 6.308.440.605 11.773.486.682 69.035.471.609 38.758.389.231 603.933.227 56.721.982 18.313.194.145 5.701.753.637 5.601.479.387 Các khoản chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân cơng Chi phí vật liệu quản lý Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác 57.044.535.285 30.261.498.240 2.851.146.905 2.154.827.063 1.849.075.464 5.230.350.337 14.697.637.276 41.482.142.798 25.814.083.019 1.538.351.865 1.842.744.457 1.919.129.359 5.714.139.357 4.653.694.741 120.085.413.912 110.517.614.407 Cộng CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Lợi nhuận kế toán trước thuế TNDN Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế Trừ: Thu nhập khơng chịu thuế Trừ: Thu nhập tính thuế năm trước Cộng: Các khoản chi phí khơng khấu trừ Thu nhập chịu thuế Thuế suất Thuế TNDN phải nộp bổ sung năm trước Chi phí thuế TNDN hành Năm 2019 VND Năm 2018 VND 45.037.734.947 666.985.857 666.985.857 45.704.720.804 20% - 50.277.973.662 (6.497.854.596) 685.296.827 7.758.181.820 1.945.624.051 43.780.119.066 20% 1.840.291.725 9.140.944.161 10.596.315.538 Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 29 MẪU SỐ B09 - DN Năm 2019 VND Năm 2018 VND Lợi nhuận kế tốn sau thuế thu nhập doanh nghiệp Trích quỹ khen thưởng phúc lợi 35.896.790.786 39.681.658.124 - 2.738.034.410 Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông 35.896.790.786 36.943.623.714 Số cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân năm 6.280.095 6.280.095 5.716 5.883 Lãi cở cổ phiếu (EPS) (*) (*) Tại thời điểm 31/12/2019, Công ty chưa phân phối lợi nhuận năm 2019, theo lãi cổ phiếu năm 2019 điều chỉnh, phụ thuộc vào việc trích quỹ Cơng ty từ lợi nhuận sau thuế sau thông qua Đại hội cổ đông thường niên Lãi cổ phiếu năm 2018 trình bày lại ảnh hưởng việc phân phối lợi nhuận năm 2018 theo Nghị đại hội cổ đông thường niên năm 2019 số 29/NQHĐCĐTN2019/MED ngày 26/04/2019 30 GIAO DỊCH VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Tiền lương, thù lao thành viên Ban kiểm soát 31 Giá trị ghi sổ 01/01/2019 VND Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Phải thu khách hàng Phải thu khác 42.963.500.081 25.000.000.000 258.286.802.358 8.729.615.028 6.327.244.269 244.796.336.892 285.653.977 Cộng 334.979.917.467 251.409.235.138 Cơng nợ tài Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác Vay nợ thuê tài 141.200.533.786 570.606.996 115.193.468.992 95.600.957.121 191.355.761.337 2.362.150.388 15.212.581.023 124.198.604.229 Cộng 352.565.566.895 333.129.096.977 Cơng ty trình bày thuyết minh cơng cụ tài theo quy định Thông tư số 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 Bộ Tài Thơng tư hướng dẫn áp dụng chuẩn mực kế tốn quốc tế trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn cụ thể cho việc đánh giá ghi nhận công cụ tài theo giá trị hợp lý Cơng ty trình bày giá trị hợp lý cơng cụ tài theo hướng dẫn thuyết minh báo cáo tài Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài số thuyết minh phần Năm 2019 VND Năm 2018 VND 903.459.918 510.016.982 Các hoạt động Công ty phải chịu rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tiền tệ rủi ro lãi suất), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Năm 2019 VND Năm 2018 VND Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đặt mục tiêu nguyên tắc quản lý rủi ro tài cho Cơng ty Ban Giám đốc lập sách chi tiết nhận diện đo lường rủi ro, hạn mức rủi ro chiến lược phòng ngừa rủi ro Việc quản lý rủi ro tài nhân thuộc phận tài thực 1.247.647.500 4.990.590.000 6.727.550.000 5.555.215.059 THÔNG TIN KHÁC Cổ tức trả cho cổ đông cá nhân thành viên Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Thu nhập Hội đồng quản trị Ban Giám đốc 32 Giá trị ghi sổ 31/12/2019 VND LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Mục tiêu quản lý rủi ro tài Rủi ro thị trường Rủi ro tiền tệ CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Việc kinh doanh Công ty phải chịu rủi ro từ đồng Đơ la Mỹ (USD) số giao dịch mua hàng, bán hàng USD Công ty quản lý rủi ro cách cân đối hợp đồng số phải thu ngoại tệ phải trả ngoại tệ Các loại cơng cụ tài Quản lý rủi ro lãi suất Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Cơng ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, cơng nợ tài cơng cụ vốn trình bày Thuyết minh số cơng cụ tài Cơng ty chịu rủi ro lãi suất phát sinh từ khoản vay chịu lãi suất ký kết Công ty chịu rủi ro lãi suất Công ty vay vốn theo lãi suất cố định (có điều chỉnh) Rủi ro Công ty quản trị cách trì mức độ hợp lý khoản vay lãi suất cố định Công ty chưa sử dụng công cụ tài phái sinh để phịng ngừa rủi ro Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU SỐ B09 - DN Đến năm VND Trên năm VND Tại ngày 31/12/2019 Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác Vay nợ thuê tài 141.200.533.786 570.606.996 115.193.468.992 94.439.625.621 1.161.331.500 Cộng 351.404.235.395 1.161.331.500 Tại ngày 01/01/2019 Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác Vay nợ thuê tài 191.355.761.337 2.362.150.388 15.212.581.023 122.326.872.729 1.871.731.500 Cộng 331.257.365.477 1.871.731.500 Quản lý rủi ro giá Công ty có rủi ro giá hàng hóa thực mua số loại hàng hóa định Cơng ty quản lý rủi ro giá hàng hóa thơng qua việc theo dõi chặt chẽ thơng tin tình hình có liên quan thị trường hàng hóa nhằm quản lý thời điểm mua hàng bán hàng Công ty chưa sử dụng cơng cụ tài phái sinh đảm bảo để phòng ngừa rủi ro giá Rủi ro tín dụng Chính sách Cơng ty giao dịch với khách hàng có trình tín dụng tốt thu đủ tài sản đảm bảo phù hợp nhằm giảm rủi ro tín dụng Đối với tài sản tài khác, sách Công ty giao dịch với tổ chức tài đối tác khác có xếp hạng tín nhiệm cao Mức rủi ro tín dụng tối đa nhóm tài sản tài với giá trị ghi sổ nhóm cơng cụ tài bảng cân đối kế tốn Các nhóm tài sản tài lớn Cơng ty tiền gửi ngân hàng (khơng kỳ hạn, có kỳ hạn), phải thu khách hàng, phải thu cho vay phải thu khác - Các tài sản tài khơng q hạn không bị giảm giá Đo lường theo giá trị hợp lý Tiền gửi ngân hàng không hạn không bị giảm giá khoản tiền gửi chủ yếu ngân hàng có xếp hạng tín nhiệm cao theo xác định quan xếp hạng tín nhiệm quốc tế Phải thu khách hàng, phải thu cho vay phải thu khác không hạn không bị giảm giá chủ yếu từ đối tượng có q trình tốn tốt cho Cơng ty - Tài sản tài q hạn giảm giá Giá gốc trừ dự phịng (nếu có) chứng khoán kinh doanh, phải thu khách hàng, phải thu cho vay, phải thu khác, phải trả người bán, chi phí phải trả, phải trả khác, vay nợ thuê tài gần với giá trị hợp lý chúng 33 31/12/2019 VND 01/01/2019 VND Tài sản tài giảm giá - Quá hạn năm 818.698.179 818.698.179 Cộng 818.698.179 818.698.179 Tài sản tài hạn (phải thu hạn) giảm giá nêu Cơng ty phịng ngừa rủi ro cách trích lập dự phịng theo quy định phù hợp với chế độ kế tốn doanh nghiệp hành Ngồi khoản nêu trên, Cơng ty khơng có nhóm tài sản tài hạn giảm giá khác Rủi ro khoản CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN Quyết định số 34/QĐ-SGDHN ngày 17/01/2020 Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội việc chấp thuận cho Công ty Cổ phần Dược Trung ương Mediplantex niêm yết cổ phiếu Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội với mã chứng khoán MED số lượng chứng khoán niêm yết 6.280.095 cổ phiếu (mệnh giá: 10.000 đồng/cổ phiếu) Theo thông báo số 190/TB-SGDHN ngày 11/3/2020 Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội, ngày giao dịch cổ phiếu niêm yết Cơng ty ngày 18/03/2020 Ngồi kiện nêu trên, khơng có kiện bất thường xảy sau ngày kết thúc kỳ kế toán làm ảnh hưởng đến tình hình tài hoạt động Công ty cần thiết phải điều chỉnh trình bày Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2019 34 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2018 kiểm toán Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn việc đáp ứng nghĩa vụ gắn liền với khoản nợ tài tốn cách giao tiền mặt tài sản tài khác Bảng phân tích khoản nợ tài phi phái sinh vào nhóm đáo hạn có liên quan dựa kỳ hạn lại từ ngày lập bảng cân đối kế toán đến ngày đáo hạn theo hợp đồng Các số tiền trình bày bảng sau dịng tiền theo hợp đồng không chiết khấu Hà Nội, ngày 18 tháng 03 năm 2020 Người lập Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Nguyễn Hữu Thơm Lã Thị Trang Nhung Trần Hoàng Dũng