Đồ án Kế toán vốn bằng tiền

Khóa luận xây dựng hệ thống Kế toán vốn bằng tiềnVốn bằng tiền của doanh nghiệp là bộ phận tài sản lưu động làm chức năng vật ngang giá chung trong các mối quan hệ trao đổi mua bán giữa doanh nghiệp với các đơn vị cá nhân khác. Vốn bằng tiền là một loại tài sản mà doanh nghiệp nào cũng sử dụng

Mục Lục CHƯƠNG 1: TỔNG QUÁT VỀ HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TỐN VÀ CƠNG TÁC KẾ TỐN VỐN BẰNG TIỀN I TỔNG QUÁT VỀ HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TỐN 1.1.1 Thơng tin hệ thống thơng tin  Thơng tin Thơng tin hiểu liệu xử lý thành dạng dễ hiểu, tiện dụng, có ý nghĩa có giá trị đối tượng nhận tin việc định Với mục đích quản lý, doanh nghiệp, thơng tin thường phân theo hai loại chính:  Thơng tin tự nhiên: thông tin sinh thu nhận người trực tiếp quan biểu đạt hay cảm thụ tự nhiên người Cụ thể: • Thơng tin viết (văn bản) • Thơng tin hình ảnh (tranh, ảnh, sơ đồ, …) • Thơng tin miệng (lời nói) • Thơng tin xúc giác, khứu giác, âm thanh, …  Thơng tin có cấu trúc: thơng tin chắt lọc từ thông tin tự nhiên, cách cấu trúc hóa lại, làm cho đọng hơn, chặt chẽ Việc sử dụng thơng tin có cấu trúc mang lại lợi ích so với thơng tin tự nhiên vì: • Nhờ tính đọng, ngắn gọn mà thông tin cấu trúc truyền đạt nhanh hơn, với độ tin cậy cao không gian để lưu trữ nhỏ • Nhờ có cú pháp chặt chẽ, thơng tin có cấu trúc cho phép thực tính tốn, xử lý theo giải thuật: từ tập hợp thơng tin nhận cách tự động thông tin mới( thông tin kết xuất)  Thơng tin có tính chất sau:  Tính tương đối  Tính định hướng  Tính thời điểm  Tính cục  Hệ thống thông tin  Hệ thống thông tin Hệ thống thôn tin (Information System - IS) tổ chức có chức thu nhận quản lý liệu để cung cấp thơng tin hữu ích nhằm hỗ trợ cho tổ chức nhân viên, khách hàng, nhà cung cấp hay đối tác Hệ thống thông tin hệ thống tổ chức để thu thập, xử lý, lưu trữ, phân phối,…số liệu nhằm cung cấp thơng tin cần thiết cho q trình định, cho trình hoạt động tác nghiệp để quản lý, điều hành hoạt động tổ chức, xí nghiệp, doanh nghiệp, Hệ thống thông tin phát triển qua loại hình:  Hệ thống xử lý liệu: lưu trữ cập nhập liệu hàng ngày, báo cáo theo định kỳ  Hệ thống thông tin quản lý: hệ thông tin gồm sở liệu hợp dịng thơng tin giúp người sản xuất, quản lý, định  Hệ thống trợ giúp định: hỗ trợ cho việc định  Hệ chuyên gia: hỗ trợ nhà quản lý giải vấn đề làm định cách thông minh Hệ thống thông tin doanh nghiệp gồm nhiều thành phần liệu, xử lý, người, thiết bị, quy trình công nghệ thông tin tương tác với để thu thập, xử lý, lưu trữ cung cấp thông tin cần thiết đầu nhằm hỗ trợ cho hệ thống Trong đó, liệu xử lý hai thành phần bản: • Các liệu: Đó thơng tin lưu trì nhằm phản ánh thực trạng thời hay khứ doanh nghiệp Các liệu chia thành hai phần: liệu phản ánh cấu trúc nội quan liệu nhân sự, nhà xưởng, thiết bị, … liệu phản ánh hoạt động kinh doanh dịch vụ quan liệu sản xuất, mua bán, giao dịch,… • Các xử lý: Đó q trình biến đổi thơng tin nhằm sản sinh thông tin theo thể thức quy định chứng từ giao dịch, báo cáo, bảng thống kê,… trợ giúp cho định cung cấp thông tin cần thiết cho việc lựa chọn định lãnh đạo, Hệ thống thơng tin có nhiệm vụ trao đổi thơng tin với mơi trường ngồi, thực liên lạc phận cung cấp thông tin cho hệ tác nghiệp hệ định 1.1.2 Hệ thống thơng tin kế tốn  Bản chất: Hình 1.1: Sơ đồ HTTT kế tốn Từ hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp hàng ngày có nghiệp vụ kinh tế phát sinh Các nghiệp vụ hệ thống thơng tin kế tốn phân tích, ghi chép lưu trữ chứng từ, sổ, bảng, Khi người sử dụng có yêu cầu, hệ thống thơng tin kế tốn từ ghi chép lưu trữ mà phân tích, tổng hợp lập báo cáo thích hợp cung cấp cho người sử dụng thơng tin Người sử dụng thơng tin kế tốn chia thành ba nhóm: - Người quản lý doanh nghiệp - Người có lợi ích trực tiếp từ hoạt động doanh nghiệp: bao gồm chủ sở hữu chủ nợ doanh nghiệp (ở tương lai) - Người có lợi ích gián tiếp từ hoạt động doanh nghiệp: bao gồm quan thuế, quan chức nhà nước đối tượng sử dụng khác  Mục tiêu phát triển HTTT kế tốn - Cung cấp thơng tin xác, kịp thời, đáng tin cậy, thời gian phát triển hợp lý, đáp ứng yêu cầu thông tin doanh nghiệp, người dùng - Phát triển hệ thống nhằm đạt HTTT kế tốn hồn hảo, với chi phí bỏ tương xứng với hiệu mang lại 1.1.3 Tổng qt phân tích hệ thống thơng tin Q trình phân tích hệ thống thơng tin trải qua bước: 1.1.3.1 Khảo sát lập kế hoạch dự án Việc hình thành dự án yêu cầu bắt buộc, thiếu công tác xây dựng HTTT: khơng có dự án khơng có việc xây dựng HTTT Nhằm đảm bảo cho việc xác lập khởi đầu dự án đắn, phù hợp với yêu cầu xây dựng hệ thống tương lai, công việc khảo sát đánh giá trạng cần làm trước tiên Qua trình khảo sát từ sơ đến chi tiết hệ thống ta phải có thơng tin hệ thống, qua đề xuất phương án tối ưu để dự án mang tính khả thi cao Khảo sát tiếp cận với nghiệp vụ chuyên môn, môi trường hoạt động hệ thống, tìm hiểu mơi trường kinh tế, kỹ thuật hệ thống, tìm hiểu cấu tổ chức quan chủ quản, thu thập chứng từ, sổ sách mơ tả quy trình luân chuyển, xử lý, lưu trữ thông tin, tài liệu giao dịch Thông qua khảo sát để xác định cần thiết cho hệ thống, lĩnh vực nào, cơng việc cần tin học hóa, lĩnh vực tin học hóa khơng có tác dụng Đồng thời, cần phân tích, thiết lập thứ tự ưu tiên cho chúng, từ xác định phạm vi thực hệ thống Đây cơng tác nghiên cứu hệ thống Sau khảo sát nghiên cứu hệ thống, phải đưa kế hoạch dự án sở Kế hoạch cần phân tích, đảm bảo số nội dung sau: - Dựa khả kỹ thuật có (thiết bị, cơng nghệ khả làm chủ công nghệ) để thực giải pháp công nghệ thồng tin áp dụng để xây dựng hệ thống - Dựa vào lực tài tổ chức cho phép xây dựng hệ thống, chi phí vận hành hệ thống, đảm bảo lợi ích mà hệ thống xây dựng mang lại tối thiểu phải đủ bù đắp chi phí bỏ để xây dựng - Dự án phải triển khai, xây dựng giới hạn thời gian cho phép, đảm bảo hoàn thành hạn - Hệ thống xây dựng nên phải vận hành trôi chảy khuôn khổ pháp lý hành, phù hợp với điều kiện hoạt động tổ chức 1.1.3.2 Phân tích hệ thống Phân tích hệ thống nhằm xác đinh thành phần hệ thống phức hợp mối liên quan chúng Phân tích hệ thống việc thực phân tích chức hệ thống, phân tích liệu hệ thống Xác định chức nghiệp vụ bước phân tích hệ thống Để phân tích yêu cầu thông tin tổ chức ta phải biết tổ chức thực nhiệm vụ, chức gì? Từ tìm liệu, thơng tin sử dụng tạo chức năng, đồng thời phải tìm hạn chế, ràng buộc đặt lên chức Chức công việc mà tổ chức cần làm phân theo nhiều mức từ tổng hợp đến chi tiết Vì vậy, tên chức phải mệnh đề động từ, gồm động từ bổ ngữ Động từ thể hoạt động, bổ ngữ thường liên quan đến thực thể liệu miền nghiên cứu Tên chức câu ngắn giải thích đủ nghĩa chức sử dụng thuật ngữ nghiệp vụ Nhằm đưa nhìn đầy đủ mặt hoạt động hệ thống, công việc bổ xung luồng thông tin nghiệp vụ cần để thực chức Đó luồng thơng tin vào khỏi chức Nó biểu diễn mũi tên ghi thơng tin di chuyển Tuy nhiên, luồng liệu khỏi chức tới đâu từ đâu liệu vào chức năng? Thực tế, liệu lấy từ kho liệu vào cất trữ Kho liệu nơi biểu diễn thơng tin cần cất trữ Cơ sở liệu nơi lưu trữ thông tin Tất hệ thống phải sử dụng sở liệu Việc phân tích hệ thống liệu đóng góp quan trọng việc xây dựng sở liệu giảm tối đa dư thừa liệu đảm bảo hệ thống dễ khôi phục bảo trì Phân tích liệu hệ thống tiến hành qua bước: - Xác định phân tích u cầu liệu - Mơ hình hóa liệu: Xây dựng mơ hình thực thể liên kết biểu diễn yêu cầu liệu 1.1.3.3 Thiết kế hệ thống Thiết kế tìm giải pháp công nhệ thông tin để đáp ứng yêu cầu Thiết kế hệ thống bao gồm pha: Thiết kế kiến trúc hệ thống, thiết kế CSDL hệ thống, thiết kế giao diện hệ thống Các pha có mối quan hệ mặt thiết với Thiết kế CSDL trình chuyển đặc tả liệu logic thành đặc tả liệu vật lý để lưu liệu Thiết kế logic CSDL việc xác định quan hệ, chuyển mơ hình thực thể liên kết sang mơ hình quan hệ, sau chuẩn hóa quan hệ dạng chuẩn 3NF Thiết kế vật lý CSDL việc xây dựng bảng CSDL quan hệ, định cấu trúc thực tế bảng lưu trữ mơ hình quan hệ 1.1.3.4 Thực kiểm thử hệ thống Công việc cần lựa chọn môi trường cài đặt, lựa chọn công cụ cài đặt liệu chức hệ thống, lựa chọn công cụ tạo giao diện lập báo cáo Tiếp đến xây dựng hệ thống viết tài liệu sử dụng, đồng thời thử nghiệm HTTT khắc phục lỗi có 1.1.3.5 Vận hành bảo trì hệ thống Trong giai đoạn vận hành, người sử dụng chuyên viên kỹ thuật vận hành cần đánh giá xem hệ thống có đáp ứng mục tiêu đặt ban đầu hay khơng? Từ đề xuất sửa đổi, cải tiến Bảo trì nhằm đảm bảo cho hệ thống vận hành ổn định, đáp ứng cách tốt cho cơng tác kế tốn hoạt động sản xuất, kinh doanh II CƠ SỞ LÝ LUẬN KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN 1.2.1 Lý luận chung cơng tác kế tốn vốn tiền 1.2.1.1 Đặc điểm chung  Khái niệm kế toán vốn tiền: Vốn tiền doanh nghiệp phận tài sản lưu động làm chức vật ngang giá chung mối quan hệ trao đổi mua bán doanh nghiệp với đơn vị cá nhân khác Vốn tiền loại tài sản mà doanh nghiệp sử dụng  Theo hình thức tồn tại, vốn tiền doanh nghiệp chia thành: • Tiền Việt Nam: loại tiền phù hiệu Đây loại giấy bạc đồng xu Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phát hành sử dụng làm phương tiện giao dịch thức với tồn hoạt động sản xuất kinhdoanh doanh nghiệp • Ngoại tệ: loại tiền phù hiệu Đây loại giấy bạc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phát hành phép lưu hành thị trường Việt Nam như: đồng Đô la Mỹ( USD), đồng tiền chung Châu Âu( EURO), đồng yên Nhật(JPY) • Vàng bạc, kim khí quý, đá quý: Đây loại tiền thực chất, nhiên loại tiền khơng có khả khoản cao Nó sử dụng chủ yếu mục đích cất trữ Mục tiêu đảm bảo lượng dự trữ an tồn kinh tế mục đích tốn kinh doanh  Theo trạng thái tồn tại, vốn tiền doanh nghiệp bao gồm khoản sau: • Vốn tiền bảo quản quỹ doanh nghiệp gọi tiền mặt • Tiền gửi ngân hàng, tổ chức tài chính, kho bạc nhà nước gọi chung tiền gửi ngân hàng • Tiền chuyển 1.2.1.2 Nguyên tắc hạch tốn  Đặc điểm cơng tác kế tốn vốn tiền: Trong trình sản xuất kinh doanh, vốn tiền sử dụng để đáp ứng nhu cầu toán khoản nợ doanh nghiệp mua sắm loại vật tư, hàng hóa phục vụ cho nhu cầu sản xuất kinh doanh Đồng thời vốn tiền kết việc mua bán thu hồi khoản nợ Chính vậy, quy mơ vốn tiền địi hỏi doanh nghiệp phải quản lí chặt chẽ vốn tiền có tính khoản cao, nên đối tượng gian lận sai sót Vì việc sử dụng vốn tiền phải tuân thủ nguyên tắc, chế độ quản lí thống Nhà nước chẳng hạn: lượng tiền mặt quỹ doanh nghiệp dùng để chi tiêu hàng ngày không vượt mức tồn quỹ mà doanh nghiệp ngân hàng thỏa thuận theo hợp đồng thương mại…  Nguyên tắc hạch toán vốn tiền:  Nguyên tắc tiền tệ thống nhất: Hạch toán kế toán phải sử dụng thống đơn vị giá VND để tổng hợp loại vốn tiền Nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ phải quy đổi VND để ghi sổ kế toán Đồng thời phải theo dõi nguyên tệ loại tiền  Ngun tắc cập nhật: Kế tốn phải phản ánh kịp thời xác số tiền có tình hình thu chi tồn loại tiền, mở sổ theo dõi chi tiết loại ngoại tệ theo nguyên tệ theo đồng Việt Nam quy đổi, loại vàng bạc, đá quý theo số lượng, giá trị, quy cách, phẩm chất, kích thước…  Nguyên tắc hạch toán ngoại tệ: Nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ phải quy đổi đồng Việt Nam để ghi sổ kế toán Đồng thời phải theo dõi nguyên tệ loại tiền Tỷ giá quy đổi tỷ giá mua bán thực tế bình quân thị trường liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cơng bố thức thời điểm phát sinh nghiệp vụ Với ngoại tệ không công bố tỷ giá quy đổi đồng Việt Nam thống quy đổi thông qua đồng đô la Mỹ (USD) Với vàng bạc kim khí q đá q giá nhập vào kì tính theo giá trị thực tế, cịn giá xuất kì tính theo phương pháp sau: + Phương pháp giá thực tế bình quân bình quân gia quyền giá đầu kì giá lần nhập kì + Phương pháp giá thực tế nhập trước - xuất trước + Phương pháp giá thực tế nhập sau - xuất trước + Phương pháp giá thực tế đích danh + Phương pháp giá bình qn sau lần nhập Thực nguyên tắc việc hạch tốn vốn tiền giúp doanh nghiệp quản lí tốt loại vốn tiền Đồng thời doanh nghiệp cịn chủ động kế hoạch thu chi, sử dụng có hiệu nguồn vốn đảm bảo trình sản xuất kinh doanh diễn thường xuyên, liên tục 1.2.1.3 Nhiệm vụ kế tốn vốn tiền Phản ánh xác, kịp thời khoản thu, chi tình hình tăng giảm, thừa thiếu loại vốn tiền Kiểm tra thường xuyên tình hình thực chế độ sử dụng quản lí vốn tiền, kỉ luật tốn, kỉ luật tín dụng Phát ngăn ngừa tượng tham ô lợi dụng tiền mặt kinh doanh Hướng dẫn kiểm tra việc ghi chép thủ quỹ Kiểm tra thường xuyên, đối chiếu số liệu thủ quỹ với kế toán tiền mặt để đảm bảo tính cân đối thống 1.2.2 Kế tốn tiền mặt  Tiền mặt số vốn tiền thủ quỹ bảo quản quỹ doanh nghiệp bao gồm Tiền Việt Nam, ngoại tệ, vàng bạc, đá quý, kim khí quý, tín phiếu ngân phiếu  Trong doanh nghiệp có lượng tiền mặt định quỹ để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh hàng ngày Số tiền thường xun tồn quỹ phải tính tốn định mức hợp lý, mức tồn quỹ tuỳ thuộc vào quy mơ, tính chất hoạt động, ngồi số tiền doanh nghiệp phải gửi tiền vào Ngân hàng tổ chức tài khác  Mọi khoản thu chi, bảo quản tiền mặt thủ quỹ chịu trách nhiệm thực Trong DNNN, thủ quỹ không trực tiếp mua bán vật tư, hàng hố, tiếp liệu, khơng kiêm nhiệm cơng tác kế tốn Tất khoản thu, chi tiền mặt phải có chứng từ hợp lệ chứng minh phải có chữ ký Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị Sau thực thu, chi tiền, thủ quỹ giữ lại chứng từ để cuối ngày ghi vào sổ  Biểu đồ tiến trình: “2.0 - Thu, chi TGNH”  Biểu đồ luồng liệu mức cho tiến trình “ 3.0 – Kiểm kê, đối chiếu” 2.2.4 Mơ hình liệu hệ thống 2.2.4.1 Danh mục liệu (1) – Thuộc tính trùng lặp (3) – Thuộc tính mơ tả (2) – Thuộc tính tên gọi (4) – Thuộc tính liên kết Danh sách hồ sơ Tên viết tắt Đánh dấu loại thuộc tính (1) (2) (3) (4) a PHIẾU THU √ Số chứng từ SoCt Ngày lập NgayCt √ Nợ TkNo √ Có TkCo √ Đơn vị DoiTuong √ Họ tên người nộp tiền NguoiNop √ Địa DiaChi Lý LyDo √ Số tiền SoTien √ Kèm theo KemTheo √ √ √ Tỷ giá b PHIẾU CHI Số chứng từ SoCt √ Ngày lập NgayCt √ Nợ TkNo √ Có TkCo √ Đơn vị DoiTuong √ Họ tên người nhận tiền NguoiNhan √ Địa DiaChi Lý LyDo √ Số tiền SoTien √ Kèm theo KemTheo √ Tỷ giá TyGia √ √ c GIẤY BÁO NỢ - UỶ NHIỆM CHI √ Số phiếu SoCt Ngày lập NgayCt Số tài khoản SoTknnDi √ Ngân hàng TenNh √ Nội dung NoiDung √ Số tiền SoTien √ Số tài khoản ngân hàng đến SoTknhDen Trích yếu TrichYeu √ √ √ d GIẤY BÁO CÓ Số phiếu SoCt √ √ Ngày lập NgayCt Số tài khoản SoTknn Ngân hàng TenNh Nội dung NoiDung √ Số tiền SoTien √ Trích yếu TrichYeu √ √ √ 2.2.4.2 Danh sách thực thể mối liên kết chúng Thực thể Khách hàng Nhà cung cấp Thuộc tính Tên viết tắt Ghi Mã khách hàng MaDt Khóa Tên khách hàng Địa Điện thoại Email Mã số thuế Số tài khoản ngân hàng Tên ngân hàng Mã nhà cung cấp TenDt DiaChi DienThoai Email MST SoTknh Tên nhà cung cấp Địa Điên thoại Email TenDt DiaChi DienThoai Email TenNh MaDt Khóa Nhân viên Ngân hàng Tài khoản ngân hàng Tài khoản Tiền Tệ Phòng ban Mã số thuế Số tài khoản ngân hàng Tên ngân hàng Mã nhân viên MST SoTknh TenNh MaNv Khóa Tên nhân viên Ngày sinh Giới tính Số CMT Địa Điện thoại Email Phòng ban Chức vụ Mã ngân hàng TenNv NgaySinh GioiTinh Cmt DiaChi DienThoai Email PhongBan ChucVu MaNh Khóa Tên ngân hàng Mã tài khoản ngân hàng TenNh SoTknh Khóa Tên tài khoản Số tài khoản TenTknh SoTk Khóa Tên tài khoản Loại tài khoản TenTk LoaiTk Cấp tài khoản CapTk Dư nợ đầu kỳ DuNoDK Dư có đầu kỳ DuCoDK Mã tiền MaTien Khóa Tên tên loại tiền Mã phịng TenTien MaPb Khóa Tên phòng Điện thoại Fax TenPb DienThoai Fax 2.2.4.3 Bảng câu hỏi để xác định mối quan hệ thuộc tính Câu hỏi cho động từ Câu trả lời Thực thể Ai nộp thuộc tính THU TIỀN MẶT KHÁCH HÀNG, NHÂN VIÊN Bằng cách Số phiếu thu, số giấy báo có Khi Ngày chứng từ Tại Lí Bao nhiêu Số tiền CHI TIỀN MẶT Ai nhận NHÀ CUNG CẤP, NHÂN VIÊN Bằng cách Số phiếu chi, số giấy báo nợ Khi Ngày chứng từ Tại Lí Bao nhiêu Số tiền THU TIỀN GỬI Ai nhận NGÂN HÀNG Ai nộp KHÁCH HÀNG Bằng cách Số giấy báo có Khi Ngày chứng từ Tại Lí Bao nhiêu Số tiền CHI TIỀN GỬI Ai nhận NHÀ CUNG CẤP Bằng cách Số giấy báo nợ Khi Ngày chứng từ Tại Lí Bao nhiêu Số tiền 2.2.4.4 Mơ hình khái niệm liệu : Mơ hình E – R CHƯƠNG 3: THIẾT KẾ VÀ THỰC HIỆN HỆ THỐNG KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN I THIẾT KẾ CHƯƠNG TRÌNH 3.1.1 Mơ hình logic 3.1.1.1 Chuyển mơ hình E-R sang mơ hình quan hệ 3.1.1.1.1 Biểu diễn thực thể mối quan hệ thành quan hệ  Biểu diễn thực thể KHÁCH HÀNG => KHÁCH HÀNG( MaDt, TenDt, DiaChi, DienThoai, Email, MST, SoTknh, TenNh,ChiNhanh ) NHÀ CUNG CẤP => NHÀ CUNG CẤP( MaDt, TenDt, DiaChi, DienThoai, Email, MST, SoTknh, TenNh,ChiNhanh ) NHÂN VIÊN => NHÂN VIÊN( MaNv, TenNv, DiaChi, DienThoai, Email, MaPb, ChucVu) PHÒNG BAN => PHÒNG BAN( MaPb, TenPb) NGÂN HÀNG =>NGÂN HÀNG( MaNh, TenNh) TÀI KHOẢN NGÂN HÀNG => TÀI KHOẢN NGÂN HÀNG( SoTknh, TenTknh, MaNh) TÀI KHOẢN=> TÀI KHOẢN( SoTk, TenTk, LoaiTk, CapTk, DuNo, DuCo) TIỀN TỆ => TIỀN TỆ( MaTien, TenTien)  Biểu diễn mối quan hệ => PHIẾU THU( SoCt, NgayCt, MaDt, DiaChi, TkNo, TkCo, NguoiNop, LyDo, SoTien, MaTien, TyGia, KemTheo) => PHIẾU CHI( SoCt, NgayCt, MaDt, DiaChi, TkNo, TkCo, NguoiNhan, LyDo, SoTien, MaTien, TyGia, KemTheo) => GIẤY BÁO CÓ( SoCt, NgayCt, SoTknh, MaDt, DiaChi, TkNo, TkCo, NguoiNop, LyDo, SoTien, MaTien, TyGia) => GIẤY BÁO NỢ( SoCt, NgayCt, SoTknhDi,SoTknhDen, MaDt, DiaChi, TkNo, TkCo, NguoiNop, LyDo, SoTien, MaTien, TyGia) Quan hệ KHÁCH HÀNG NHÀ CUNG CẤP có cấu trúc tương tự nên ta gộp thành quan hệ ĐỐI TƯỢNG thêm quan hệ NHÓM ĐỐI TƯỢNG để nhận biết sau ĐỐI TƯỢNG( MaDt,MaNhom, TenDt, DiaChi, DienThoai, Email, MST, SoTknh, TenNh ) NHÓM ĐỐI TƯỢNG (MaNhom, TenNhom) Gộp quan hệ PHIẾU THU, PHIẾU CHI, GIẤY BÁO NỢ, GIẤY BÁO CÓ thành quan hệ CHỨNG TỪ thêm quan hệ LOẠI CT để nhận biết sau : CHỨNG TỪ (SoCt, MaLoaiCt, NgayCt, SoTknhDi,SoTknhDen, MaDt, DiaChi, TkNo, TkCo, NguoiGiaoDich, LyDo, SoTien, MaTien, TyGia, KemTheo) LOẠI CT (MaLoaiCt, TenLoai) 3.1.1.1.2 Chuẩn hóa Như quan hệ ĐỐI TƯỢNG, NHÂN VIÊN, PHÒNG BAN, TÀI KHOẢN, TÀI KHOẢN NGÂN HÀNG, NGÂN HÀNG, TIỀN TỆ, LOẠI CT đạt chuẩn NF Quan hệ CHỨNG TỪ vi phạm chuẩn có thuộc tính đa trị ( TkNo, TkCo, SoTien ) nên ta tách thành quan hệ: CHỨNG TỪ (SoCt, NgayCt, MaLoaiCt, SoTknhDi,SoTknhDen, MaDt, DiaChi, LyDo, NguoiGiaoDich, MaTien, TyGia) CT CHỨNG TỪ( SoCt, TkNo, TkCo, SoTien,) 3.1.1.1.3 Biểu đồ quan hệ mơ hình liệu 3.1.1.2 Thiết kế sở liệu vật lý Sử dụng hệ quản trị sở liêu SQL SERVER 2008 BẢNG DOITUONG ( Danh mục khách hàng & nhà cung cấp) Khóa Tên trường MaDt Kiểu VARCHAR(10) Ý nghĩa Mã đối tượng Khóa MaNhom INT Mã nhóm Khóa ngoại TenDt NVARCHAR(200) Tên đối tượng DiaChi NVARCHAR(200) Địa Email VARCHAR(100) Email DienThoai VARCHAR(15) Số điện thoại MST VARCHAR(20) Mã số thuế SoTknh VARCHAR(20) Tài khoản ngân hàng TenNh NVARCHAR(100) Tên ngân hàng Kiểu INT NVARCHAR(50) Ý nghĩa Mã loại chứng từ Tên loại chứng từ NHOMDT Tên trường MaNhom TenNhom NHANVIEN ( Danh mục nhân viên ) Khóa Khóa Tên trường MaNv TenNv NgaySinh GioiTinh Cmt DiaChi Email DienThoai MaPb ChucVu Kiểu VARCHAR(10) NVARCHAR(50) VARCHAR(10) Bit VARCHAR(10) NVARCHAR(200) VARCHAR(100) VARCHAR(15) VARCHAR(10) NVARCHAR(100) BẢNG DM_PHONGBAN Tên trường MaPb TenPb DienThoai Fax Ý nghĩa Mã nhân viên Tên Nhân viên Ngày sinh Giới tính Số chứng minh thư Địa Email Số điện thoại Mã phòng ban Chức vụ Khóa Khóa khóa ngoại ( Danh mục phòng ban) Kiểu VARCHAR(10) NVARCHAR(100) VARCHAR(15) VARCHAR(15) Ý nghĩa Mã phịng ban Tên phịng ban Số điện thoại Fax Khóa Khóa BẢNG NGANHANG ( Danh mục ngân hàng ) Tên trường MaNh TenNh Kiểu VARCHAR(10) NVARCHAR(200) BẢNG DMTK Tên trường MaTk TenTt LoaiTk CapTk TkCha DuNoDk DuCoDk Ý nghĩa Mã ngân hàng Tên ngân hàng Khóa Khóa ( Danh mục tài khoản kế tốn ) Kiểu VARCHAR(7) NVARCHAR(200) NVARCHAR(100) INT VARCHAR(7) NUMERIC(18,0) NUMERIC(18,0) BẢNG DM_TKNH Ý nghĩa Mã tài khoản Tên tài khoản Loại tài khoản Cấp tài khoản Tài khoản cha Số dư nợ đầu kỳ Số dư có đầu kỳ Khóa Khóa ( Danh mục tài khoản ngân hàng ) Tên trường SoTknh TenTknh MaNh ChiNhanh Kiểu VARCHAR(20) NVARCHAR(100) VARCHAR(10) NVARCHAR(100) BẢNG DM_TIENTE Tên trường MaTien TenTien Kiểu VARCHAR(10) INT DATETIME DATETIME VARCHAR(10) NVARCHAR(50) NVARCHAR(200) NVARCHAR(200) VARCHAR(5) FLOAT VARCHAR(20) TknhDen VARCHAR(20) TrangThai BIT BẢNG CHITIET_CT Tên trường SoCt TkNo TkCo Khóa ngoại Ý nghĩa Mã loại tiền Tên loại tiền Khóa Khóa ( Bảng chứng từ ) Tên trường SoCt MaLoaiCt NgayCt NgayGhiSo MaDt NguoiGd DiaChi LyDo MaTien TyGia TknhDi 10 Khóa Khóa ( Danh mục loại tiền ) Kiểu VARCHAR(5) NVARCHAR(100) BẢNG CT Ý nghĩa Số tài khoản Tên tài khoản Mã ngân hàng Chi nhánh ngân hàng Kiểu VARCHAR(10) VARCHAR(7) VARCHAR(7) Ý nghĩa Số chứng từ Mã loại chứng từ Ngày chứng từ Ngày ghi sổ Mã đối tượng Người giao dịch Địa Lý Mã loại tiền Tỷ giá Số TKNH chuyển Số TKNH chuyển đến Ghi sổ chưa ghi sổ Khóa Khóa Khóa ngoại Khóa ngoại Khóa ngoại ( Bảng chi tiết chứng từ ) Ý nghĩa Số chứng từ Tài khoản ghi nợ Tài khoản có Khóa Khóa Khóa ngoại Khóa ngoại SoTien NoiDung NUMERIC(18,2) NVARCHAR(100) Số tiền Nội dung 11.BẢNG NGUOIDUNG ( Bảng người dùng hệ thống ) Tên trường Id TenTk MatKhau Quyen 12 Kiểu INT VARCHAR(50) VARCHAR(50) INT Ý nghĩa Khóa Khóa Tên tài khoản Mật Quyền hạn BẢNG LOAICT Tên trường MaLoaiCt TenLoaiCt Kiểu INT NVARCHAR(50) Ý nghĩa Mã loại chứng từ Tên loại chứng từ 3.1.2 Một số giao diện hệ thống 3.1.2.1 Giao diện tương tác hệ thống 3.1.2.2 Thiết kế giao diện hệ thống II GIỚI THIỆU CÁC CHỨC NĂNG CHƯƠNG TRÌNH KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO Khóa Khóa ... lý doanh nghiệp - Người có lợi ích trực tiếp từ hoạt động doanh nghiệp: bao gồm chủ sở hữu chủ nợ doanh nghiệp (ở tương lai) - Người có lợi ích gián tiếp từ hoạt động doanh nghiệp: bao gồm quan... vốn tiền: Vốn tiền doanh nghiệp phận tài sản lưu động làm chức vật ngang giá chung mối quan hệ trao đổi mua bán doanh nghiệp với đơn vị cá nhân khác Vốn tiền loại tài sản mà doanh nghiệp sử dụng... Mục tiêu đảm bảo lượng dự trữ an toàn kinh tế mục đích tốn kinh doanh  Theo trạng thái tồn tại, vốn tiền doanh nghiệp bao gồm khoản sau: • Vốn tiền bảo quản quỹ doanh nghiệp gọi tiền mặt • Tiền