CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019

CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM Địa chỉ: Số 27 Nguyễn Thái Học, Phường Mỹ Bình, TP Long Xuyên, T An Giang Website: www.agimexpharm.com Chắp cánh tương lai BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 I THƠNG TIN CHUNG II TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TRONG NĂM • Thơng tin khái qt 07 • Q trình hình thành phát triển 09 • Ngành nghề địa bàn kinh doanh 13 • Cơ cấu tổ chức 15 • Định hướng phát triển 19 • Rủi ro 21 • Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh 27 • Tổ chức nhân 31 • Tình hình đầu tư thực dự án 44 • Tình hình tài 45 • Cơ cấu cổ đông, thay đổi vốn đầu tư chủ 49 sở hữu • Báo cáo tác động liên quan đến mơi trường 51 xã hội Công ty MỤC LỤC IV BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ III BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Đánh giá kết hoạt động sản xuất kinh doanh 58 • Tình hình tài 61 • Những cải tiến cấu tổ chức, sách 63 quản lý - điều hành • Kế hoạch phát triển tương lai 67 • Báo cáo đánh giá liên quan đến trách nhiệm 71 Các mặt hoạt động Cơng ty 79 • Hoạt động Ban Tổng Giám đốc 81 Công ty • Các kế hoạch, định hướng 82 tương lai V QUẢN TRỊ CƠNG TY • • • Hội đồng quản trị 85 • Ban Kiểm sốt 91 • Các giao dịch, thù lao khoản 99 lợi ích VI • Ý kiến kiểm tốn 103 • Báo cáo tài năm 2019 kiểm tốn 105 BÁO CÁO TÀI CHÍNH mơi trường xã hội Cơng ty BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 CTCP DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM CHƯƠNG I THƠNG TIN CHUNG • Thơng tin khái qt • Q trình hình thành phát triển • Ngành nghề địa bàn kinh doanh • Mơ hình quản trị, cấu tổ chức • Định hướng phát triển • Các rủi ro BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 CTCP DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM THÔNG TIN KHÁI QUÁT Tên Công ty Công ty Cổ phần Dược phẩm Agimexpharm Tên viết tắt AGIMEXPHARM Tên Tiếng Anh Agimexpharm Pharmaceutical Joint Stock Company Mã cổ phiếu AGP Vốn điều lệ 128.351.770.000 đồng Trụ sở Số 27 Nguyễn Thái Học, Phường Mỹ Bình, Thành phố Long Xuyên, Tỉnh An Giang, Việt Nam BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 Điện thoại (0296) 3856 961 Fax (0296) 3857 301 Email agp@agimexpharm.com Website www.agimexpharm.com Giấy chứng nhận ĐKDN số� 1600699279 đăng ký thay đổ� i lầ� n thứ 14 ngày 10/10/2019 Sở Kế� hoạch Đầ� u tư tỉ�nh An Giang cấ� p (cấ� p lầ� n đầ� u theo giấ� y chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số� 1600699279 ngày 03/06/2004) CTCP DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN Chính thức hoạt động hình thức Cơng ty cổ Theo Quyết định số 82/ QĐ.UB ngày 07/12/1996 Xí nghiệp Dược phẩm An Giang thành lập theo định số 52/QĐ.UB ngày 10/06/1981 UBND tỉnh An Giang 1981 2012 Chuyển thành Doanh nghiệp thức thành lập, Nhà nước với tên đầy đủ sở sáp nhập Cơng “Xí nghiệp liên hiệp Dược ty Dược Vật tư y tế An An Giang”, tên viết tắt Giang xí nghiệp Dược An ANGIPHARMA Giang 1992 2014 1996 • 2015 Tháng 06/2015 phát hành Phát hành cổ phiếu trả cổ Phát hành cổ phiếu tức, VĐL tăng lên thành công chúng, vốn cổ phiếu tăng vốn cổ phần 26.399.600.000 đồng điều lệ tăng lên thành từ nguồn vốn chủ sở hữu, 39.599.400.000 đồng vốn điều lệ tăng lên thành 43.558.800.000 đồng • Tháng 09/2015: Cơng ty hồn tất đăng ký giao dịch cổ phiếu Chính thức hợp tác Cổ phần Dược phẩm An liên doanh với cổ đông Giang theo Giấy chứng UBND tỉnh An Giang, Công ty Dược An Giang phần với tên gọi Công ty nhận đăng ký kinh doanh Chuyển đổi thành Công ty cổ phần theo Quyết định số 2778/QĐ.UB ngày 29/12/2003 UBND tỉnh AN Giang 2003 2017 số 1600699279 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh An Giang cấp ngày 03/06/2004, với số vốn điều lệ 6.776.900.000 đồng Công ty phát hành thêm 1.522.310 phiếu cổ để tăng vốn điều lệ lên 22.000.000.000 chiến lược Công ty Cổ phần Dược phẩm Imexpharm, đồng thời đổi tên thành Công ty Cổ phẩm phần Dược Agimexpharm đồng 2004 2018 2007 2008 2019 Phát hành cổ phiếu Phát hành cổ phiếu để trả Hoàn thành việc phát hành công chứng, vốn cổ tức (tăng vốn cổ phần tăng vốn điều lệ lên 128 tỷ điều lệ tăng lên thành từ nguồn vốn chủ sở hữu), đồng (5,5 triệu USD) trở 74.049.960.000 đồng vốn điều lệ tăng lên thành thành Công ty đại chúng 96.263.830.000 đồng quy mô lớn, với số vốn huy động thêm 32 tỷ đồng tương đương 33,33% Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 CTCP DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM 10 CÁC THÀNH TÍCH ĐẠT ĐƯỢC Trong suốt gần 40 năm hoạt động Agimexpharm, Công ty đạt nhiều thành tựu giải thưởng tiêu biểu sau: Top 50 sản phẩm vàng hội nhập WTO 2012; Chứng nhận đạt Thương hiệu mạnh ASEAN 2019; Chứng nhận “Chỉ số lực cạnh tranh – Doanh nghiệp chất lượng vững mạnh toàn diện – QMix 100 : 2014”; Góp mặt 200 sản phẩm chương trin ̀ h bin ̀ h ổn giá thành phố Hồ Chí Minh 2013-2019; Vinh dự nhận tuyên dương “Doanh nghiệp người lao động” năm 2019; Chứng nhận đạt “Top 10 thương hiệu ưa chuộng” năm 2017; Vinh dự doanh nghiệp năm liền đạt chứng nhận hàng Việt Nam chất lượng cao Bằng khen Công ty Đã có nhiều đóng góp phong trào thi đua khuyến học, khuyến tài, xây người tiêu dùng bình chọn (2012-2020); dựng xã hội học tập tỉnh An Giang năm 2017; Là số doanh nghiệp nước cấp Giấy chứng nhận GMP Bằng khen Cơng ty Đã có nhiều đóng góp cơng tác bảo vệ chăm sóc sức khoẻ trẻ em sản xuất thực phẩm bảo vệ sức khỏe năm 2019 năm 2017; Bằng khen Cơng ty Đã có nhiều đóng góp cơng tác vận động, đóng góp Quỹ “Vì người nghèo” tỉnh An Giang năm 2017; 11 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 CTCP DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM 12 NGÀNH NGHỀ VÀ ĐỊA BÀN HOẠT ĐỘNG Ngành nghề kinh doanh Sản xuất mua bán thuốc; dược phẩm; thực phẩm dinh dưỡng; mỹ phẩm; bán nguyên phụ liệu; sinh phẩm y tế; tinh dầu từ thảo dược; thuốc, hóa dược dược liệu Địa bàn hoạt động Địa bàn kinh doanh chủ yếu khu vực Đồng sông Cửu Long, TP Hồ Chí Minh Ngồi ra, miền Đơng Nam Bộ, miền Trung – Tây Nguyên miền Bắc góp phần quan trọng với tỷ trọng ngày cao cấu doanh thu Hiện trụ sở Tp Long Xun, tỉnh An Giang, cơng ty cịn có 02 nhà máy 04 chi nhánh: Đơn vị Văn phịng trụ sở Địa chỉ: 27 Nguyễn Thái Học, Phường Mỹ Bình, Thành phố Long Xuyên, Tỉnh An Giang Chi Nhánh Công ty CP Dược phẩm Địa chỉ: Số 66, Đường Vũ Trọng Phụng, Khóm Thạnh Agimexpharm – Nhà máy sản xuất An, Phường Mỹ Thới, Thành phố Long Xuyên, Tỉnh dược phẩm Agimexpharm An Giang Chi nhánh Công ty CP Dược phẩm Địa chỉ: Lô C4, KCN Bình Hịa, Xã Bình Hịa, Huyện Agimexpharm – Nhà máy Bình Hịa Châu Thành, Tỉnh An Giang 13 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 Chi nhánh TP Hồ Chí Minh Chi nhánh TP Đà Nẵng Chi nhánh Tây Nguyên Chi nhánh Hà Nội Địa chỉ: Số 49-51-53, Đường 3A, Phường Bình Trị Đơng B, Quận Bình Tân, Thành Phố Hồ Chí Minh Địa chỉ: 207 Huỳnh Tấn Phát, Phường Hịa Cường Nam, Quận Hải Châu, Đà Nẵng Địa chỉ: Số 184/84 Giải Phóng, Phường Tân Lợi, TP Bn Ma Thuột, Tỉnh Đắk Lắk, Việt Nam Địa chỉ: Số 28, Ngõ 94, Phố Ngọc Khánh, Phường Giảng Võ, Quận Ba Đình, TP Hà Nội CTCP DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM 14 Công ty liên doanh, liên kết SƠ ĐỒ TỔ CHỨC Công ty Dược phẩm USA – AGP Pharma Địa chỉ: 14314 đường Brookhurst, TP.Garden Grove, ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG California, Hoa Kỳ, 92843 Tỷ lệ vốn góp: 50% vốn điều lệ BAN KIỂM SOÁT HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN KIỂM SOÁT NỘI BỘ TỔNG GIÁM ĐỐC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC PT ETC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC PT ĐIỀU HÀNH MIỀN BẮC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC HC&XD PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC QM P KINH DOANH P BÁN HÀNG & PTTT P HÀNH CHÍNH - NHÂN SỰ GĐ ĐIỀU HÀNH NM DƯỢC LIỆU, QA PHỊNG QA P PHÁT TRIỂN P KẾ TỐN - TÀI CHÍNH P KIỂM TRA CHẤT LƯỢNG THỰC PHẨM BỔ SUNG MEKONG DELTA P KHO VẬN CHUỖI NHÀ THUỐC P KH - CUNG ỨNG CN TPHCM CN HÀ NỘI CN ĐÀ NẴNG P XUẤT NHẬP KHẨU PHÒNG R & D P KỸ THUẬT - CƠ ĐIỆN LẠNH XƯỞNG SẢN XUẤT XƯỞNG VIÊN - CỐM - BỘT XƯỞNG DẦU - MỠ - NƯỚC CN TÂY NGUYÊN 15 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 CTCP DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM 16 BỘ MÁY QUẢN LÝ Mơ hình quản trị Cơng ty Cơng ty hoạt động với mơ hình cơng ty cổ phần Mơ hình quản trị Công ty tổ chức theo Luật Doanh nghiệp Điều lệ Cơng ty: • Đại hội đồng cổ đơng: Bao gồm tất cổ đơng có quyền biểu quyết, quan có thẩm quyền cao Cơng ty • Hội đồng quản trị: Là quan quản lý Cơng ty, có tồn quyền nhân danh Công ty để định vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi Cơng ty trừ vấn đề thuộc thẩm quyền Đại hội đồng cổ đơng • Ban Tổng giám đốc: Là quan điều hành hoạt động hàng ngày Công ty chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị việc thực quyền nhiệm vụ giao • Ban kiểm soát: Thực nhiệm vụ thay mặt cho cổ đơng kiểm sốt hoạt động kinh doanh, hoạt động quản trị điều hành công ty 17 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 CTCP DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM 18 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN Chiến lược phát triển trung dài hạn • Tốc độ tăng trưởng ≥ 10% năm; • Khai thác mạnh danh mục hàng đa dạng; • Phát triển hệ thống phân phối; • Phát triển sản phẩm khai thác hiệu dây chuyền sản xuất (1 Kem – mỡ - nước; Viên – cốm – bột; Sản xuất thuốc từ dược liệu, Sản xuất thuốc hormone Thực phẩm chức năng) • Đảm bảo nguồn vốn sử dụng hiệu quả; • Bổ sung nguồn nhân lực giỏi đáp ứng nhu cầu phát triển Mục tiêu chủ yếu Công ty Mục tiêu phát triển bền vững Là doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực liên Phát triển ổn định, đảm bảo thu quan đến sức khỏe người, Công ty nâng nhập cho cán bộ, nhân viên cao ý thức cộng đồng, thực trách nhiệm đối cổ tức cho cổ đơng, sức khỏe cộng đồng với xã hội thơng qua: • Cung cấp sản phẩm đạt chất lượng; • Đảm bảo cho cổ đơng hưởng khoản sinh lợi cách an toàn, bền vững; • Hợp tác với khách hàng, đối tác nguyên tắc đơi bên có lợi; • Mang đến cho Cán Bộ nhân viên mơi trường làm việc an tồn, đời sống ổn định; • Ln tn thủ nghiêm ngặt u cầu bảo vệ mơi trường q trình sản xuất, trọng công tác vệ sinh công nghiệp phòng chống cháy nổ, xử lý nguồn nước thải theo tiêu chuẩn ngành nhà nước Việt Nam; • Đóng góp chương trình đền ơn đáp nghĩa, tài trợ giáo dục, y tế, an ninh quốc phòng địa phương 19 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 CTCP DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM 20 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM Địa chỉ: Số 27 Nguyễn Thái Học, phường Mỹ Bình, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Địa chỉ: Số 27 Nguyễn Thái Học, phường Mỹ Bình, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (Theo phương pháp trực tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm Năm trước Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 VI.1 484.169.808.161 432.168.011.986 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 VI.2 16.638.847.058 12.671.546.501 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 467.530.961.103 419.496.465.485 Giá vốn hàng bán 11 323.135.416.100 281.931.481.656 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 144.395.545.003 137.564.983.829 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.4 1.735.309.018 1.411.974.363 Chi phí tài Trong đó: chi phí lãi vay 22 23 VI.5 Chi phí bán hàng 25 VI.6 16.553.401.743 15.088.786.814 3,23% 69.751.832.482 10.176.038.736 8.384.382.722 2,00% 65.118.969.954 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 VI.7 24.293.143.035 23.396.514.307 35.532.476.761 40.285.435.195 VI.3 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 11 Thu nhập khác 31 VI.8 10.957.581 8.409.679 12 Chi phí khác 32 VI.9 6.484.094 72.614.399 13 Lợi nhuận khác 40 4.473.487 (64.204.720) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 35.536.950.248 40.221.230.475 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 51 52 60 V.15 7.125.835.840 28.411.114.408 7.833.983.084 32.387.247.391 18 Lãi cổ phiếu 70 VI.10a 1.926 2.361 19 Lãi suy giảm cổ phiếu 71 VI.10a 1.926 2.361 An Giang, ngày tháng năm 2020 _ Đỗ Thị Kim Lén Người lập 109 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 Dương Ánh Ngọc Nguyễn Văn Kha Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU I Mã Thuyết số minh Năm Năm trước 489.405.141.060 (463.810.742.374) (41.243.549.813) (14.465.372.869) (6.833.983.084) 29.412.923.864 (47.363.891.416) 369.482.421.272 (168.001.573.234) (36.968.594.950) (8.384.062.272) (10.697.366.452) 28.070.076.052 (185.847.954.728) 20 (54.899.474.632) (12.347.054.312) 21 (35.525.690.939) (66.126.711.762) 22 - - 23 (17.800.000.000) (500.000.000) 24 25 26 27 14.000.000.000 (4.677.840.000) 1.369.567.869 16.714.134.334 1.160.279.804 (42.633.963.070) (48.752.297.624) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 01 02 03 04 05 06 07 V.15 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 V.2b Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (tiếp theo) CTCP DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM 110 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM Địa chỉ: Số 27 Nguyễn Thái Học, phường Mỹ Bình, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Mã Thuyết số minh CHỈ TIÊU Năm Năm trước III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay Tiền trả nợ gốc thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 31 V.22a 32 33 V.20a,b 34 V.20a,b 35 V.20a 36 V.22d 32.273.370.000 - 445.459.479.464 (361.604.986.349) (2.641.151.686) (11.995.296.700) 341.260.023.109 (275.942.655.408) (54.529.600) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 101.491.414.729 65.262.838.101 Lưu chuyển tiền năm 50 3.957.977.027 4.163.486.165 Tiền tương đương tiền đầu năm 60 16.436.836.760 12.273.165.795 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 - 184.800 Tiền tương đương tiền cuối năm 70 20.394.813.787 16.436.836.760 V.1 V.1 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Dược phẩm Agimexpharm (sau gọi tắt “Công ty”) công ty cổ phần Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh Công ty sản xuất công nghiệp kinh doanh thương mại Ngành nghề kinh doanh Hoạt động kinh doanh Cơng ty là: Sản xuất thuốc, hóa dược dược liệu; Mua bán thiết bị quang học, thiết bị y tế, nha khoa, thiết bị bệnh viện; Mua bán thuốc, dược phẩm; Mua bán thực phẩm dinh dưỡng; Sản xuất kinh doanh mỹ phẩm; Mua bán nguyên phụ liệu, hóa dược phục vụ sản xuất dược phẩm; Mua bán vacxin sinh phẩm y tế; Sản xuất nước uống đóng bình đóng chai (Doanh nghiệp tn thủ quy định pháp luật an toàn vệ sinh thực phẩm trình hoạt động); Sản xuất thực phẩm chức năng; Sản xuất kinh doanh chế biến tinh dầu từ thảo dược; Sản xuất kinh doanh thực phẩm, thực phẩm dinh dưỡng, thực phẩm chức Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường Công ty không 12 tháng Cấu trúc Công ty Công ty liên doanh Cơng ty đầu tư vào USA-AGP Phamra, LLC có trụ sở số 14314 đường Brookhurst, thành phố Graden Grove, California, 92843 Hoạt động kinh doanh cơng ty liên doanh đóng gói kinh doanh sản phẩm viên nang, viên nén đóng chai thuộc thực phẩm chức năng, dược liệu, linh chi, đông trùng hạ thảo Tại ngày kết thúc năm tài chính, tỷ lệ vốn góp Cơng ty cơng ty liên doanh 33,33%, tỷ lệ quyền biểu tỷ lệ phần sở hữu tương đương với tỷ lệ vốn góp Tuyên bố khả so sánh thơng tin Báo cáo tài Các số liệu tương ứng năm trước so sánh với số liệu năm Nhân viên Tại ngày kết thúc năm tài Cơng ty có 355 nhân viên làm việc (số đầu năm 326 nhân viên) II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Năm tài Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) phần lớn nghiệp vụ thực đơn vị tiền tệ VND An Giang, ngày tháng năm 2020 _ Đỗ Thị Kim Lén Người lập _ Dương Ánh Ngọc Kế toán trưởng _ Nguyễn Văn Kha Tổng Giám đốc Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 111 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 14 CTCP DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM 112 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM Địa chỉ: Số 27 Nguyễn Thái Học, phường Mỹ Bình, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Địa chỉ: Số 27 Nguyễn Thái Học, phường Mỹ Bình, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế tốn doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Thông tư hướng dẫn thực Chuẩn mực kế tốn Bộ Tài việc lập trình bày Báo cáo tài Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc đảm bảo tuân thủ yêu cầu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 cũng Thông tư hướng dẫn thực Chuẩn mực kế tốn Bộ Tài việc lập trình bày Báo cáo tài IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài lập sở kế tốn dồn tích (trừ thông tin liên quan đến luồng tiền) Các giao dịch ngoại tệ Các giao dịch phát sinh ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh giao dịch Số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ ngày kết thúc năm tài qui đổi theo tỷ giá ngày Chênh lệch tỷ giá phát sinh năm từ giao dịch ngoại tệ ghi nhận vào doanh thu hoạt động tài chi phí tài Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ ngày kết thúc năm tài sau bù trừ chênh lệch tăng chênh lệch giảm ghi nhận vào doanh thu hoạt động tài chi phí tài Tỷ giá sử dụng để qui đổi giao dịch phát sinh ngoại tệ tỷ giá giao dịch thực tế thời điểm phát sinh giao dịch Tỷ giá giao dịch thực tế giao dịch ngoại tệ xác định sau:  Đối với hợp đồng mua bán ngoại tệ (hợp đồng mua bán ngoại tệ giao ngay, hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng tương lai, hợp đồng quyền chọn, hợp đồng hoán đổi): tỷ giá ký kết hợp đồng mua, bán ngoại tệ Công ty Ngân hàng  Đối với khoản góp vốn: tỷ giá bán ngoại tệ Ngân hàng nơi Công ty mở tài khoản ngày đầu tư  Đối với nợ phải thu: tỷ giá mua Ngân hàng thương mại nơi Cơng ty định khách hàng tốn thời điểm giao dịch phát sinh  Đối với nợ phải trả: tỷ giá bán Ngân hàng thương mại nơi Công ty dự kiến giao dịch thời điểm giao dịch phát sinh  Đối với giao dịch mua sắm tài sản khoản chi phí tốn ngoại tệ (khơng qua tài khoản phải trả): tỷ giá mua Ngân hàng thương mại nơi Cơng ty thực tốn Tỷ giá sử dụng để đánh giá lại số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ ngày kết thúc năm tài xác định theo tỷ giá mua Ngân hàng thương mại nơi Công ty mở tài khoản công bố ngày kết thúc năm tài Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 113 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 15 Tiền khoản tương đương tiền Tiền bao gồm tiền mặt tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi khơng q 03 tháng kể từ ngày đầu tư, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định rủi ro việc chuyển đổi thành tiền thời điểm báo cáo Các khoản đầu tư tài Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Khoản đầu tư phân loại nắm giữ đến ngày đáo hạn Cơng ty có ý định khả giữ đến ngày đáo hạn Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn gồm: khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ với mục đích thu lãi hàng kỳ khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn khác Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn ghi nhận ban đầu theo giá gốc bao gồm giá mua chi phí liên quan đến giao dịch mua khoản đầu tư Sau ghi nhận ban đầu, khoản đầu tư ghi nhận theo giá trị thu hồi Thu nhập lãi từ khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn sau ngày mua ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh sở dự thu Lãi hưởng trước Công ty nắm giữ ghi giảm trừ vào giá gốc thời điểm mua Khi có chứng chắn cho thấy phần toàn khoản đầu tư khơng thu hồi số tổn thất xác định cách đáng tin cậy tổn thất ghi nhận vào chi phí tài năm giảm trừ trực tiếp giá trị đầu tư Các khoản đầu tư vào công ty liên doanh Công ty liên doanh Công ty liên doanh doanh nghiệp thành lập sở thỏa thuận hợp đồng mà theo Cơng ty bên tham gia thực hoạt động kinh tế sở đồng kiểm soát Đồng kiểm soát hiểu việc đưa định mang tính chiến lược liên quan đến sách hoạt động tài cơng ty liên doanh phải có đồng thuận bên tham gia liên doanh Ghi nhận ban đầu Các khoản đầu tư vào công ty liên doanh ghi nhận ban đầu theo giá gốc, bao gồm giá mua khoản góp vốn cộng chi phí liên quan trực tiếp đến việc đầu tư Trường hợp đầu tư tài sản phi tiền tệ, giá phí khoản đầu tư ghi nhận theo giá trị hợp lý tài sản phi tiền tệ thời điểm phát sinh Cổ tức lợi nhuận kỳ trước khoản đầu tư mua hạch tốn giảm giá trị khoản đầu tư Cổ tức lợi nhuận kỳ sau khoản đầu tư mua ghi nhận doanh thu Dự phòng tổn thất cho khoản đầu tư vào cơng ty liên doanh Dự phịng tổn thất cho khoản đầu tư vào công ty liên doanh trích lập cơng ty liên doanh bị lỗ với mức trích lập chênh lệch vốn đầu tư thực tế bên công ty liên doanh vốn chủ sở hữu thực có nhân với tỷ lệ sở hữu vốn điều lệ thực góp Công ty công ty liên doanh Nếu công ty liên doanh đối tượng lập Báo cáo tài hợp để xác định dự phịng tổn thất Báo cáo tài hợp Tăng, giảm số dự phòng tổn thất đầu tư vào cơng ty liên doanh cần phải trích lập ngày kết thúc năm tài ghi nhận vào chi phí tài Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 16 CTCP DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM 114 CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM Địa chỉ: Số 27 Nguyễn Thái Học, phường Mỹ Bình, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Địa chỉ: Số 27 Nguyễn Thái Học, phường Mỹ Bình, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo)   Các khoản đầu tư vào công cụ vốn đơn vị khác Đầu tư vào công cụ vốn đơn vị khác bao gồm khoản đầu tư cơng cụ vốn Cơng ty khơng có quyền kiểm sốt, đồng kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên đầu tư Các khoản đầu tư vào công cụ vốn đơn vị khác ghi nhận ban đầu theo giá gốc, bao gồm giá mua khoản góp vốn cộng chi phí trực tiếp liên quan đến hoạt động đầu tư Cổ tức lợi nhuận kỳ trước khoản đầu tư mua hạch tốn giảm giá trị khoản đầu tư Cổ tức lợi nhuận kỳ sau khoản đầu tư mua ghi nhận doanh thu Cổ tức nhận cổ phiếu theo dõi số lượng cổ phiếu tăng thêm, không ghi nhận giá trị cổ phiếu nhận Giá xuất kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng tổn thất cho khoản đầu tư vào công cụ vốn đơn vị khác trích lập sau:  Đối với khoản đầu tư vào cổ phiếu niêm yết giá trị hợp lý khoản đầu tư xác định tin cậy, việc lập dự phòng dựa giá trị thị trường cổ phiếu  Đối với khoản đầu tư không xác định giá trị hợp lý thời điểm báo cáo, việc lập dự phòng thực vào khoản lỗ bên đầu tư với mức trích lập chênh lệch vốn góp thực tế bên đơn vị khác vốn chủ sở hữu thực có nhân với tỷ lệ góp vốn Cơng ty so với tổng số vốn góp thực tế bên đơn vị khác Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập cho mặt hàng tồn kho có giá gốc lớn giá trị thực Tăng, giảm số dư dự phịng giảm giá hàng tồn kho cần phải trích lập ngày kết thúc năm tài ghi nhận vào giá vốn hàng bán Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho kỳ sản xuất, kinh doanh bình thường trừ chi phí ước tính để hồn thành chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Các khoản phải thu Các khoản nợ phải thu trình bày theo giá trị ghi sổ trừ khoản dự phịng phải thu khó địi Việc phân loại khoản phải thu phải thu khách hàng phải thu khác thực theo nguyên tắc sau:  Phải thu khách hàng phản ánh khoản phải thu mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch có tính chất mua – bán Công ty người mua đơn vị độc lập với Công ty  Phải thu khác phản ánh khoản phải thu khơng có tính thương mại, không liên quan đến giao dịch mua – bán Dự phịng phải thu khó địi lập cho khoản nợ phải thu khó địi vào tuổi nợ hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy ra, cụ thể sau:  Đối với nợ phải thu hạn toán: - 30% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ 06 tháng đến 01 năm - 50% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ 01 năm đến 02 năm - 70% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ 02 năm đến 03 năm - 100% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ 03 năm trở lên  Đối với nợ phải thu chưa q hạn tốn khó có khả thu hồi: vào dự kiến mức tổn thất để lập dự phòng Tăng, giảm số dư dự phịng nợ phải thu khó địi cần phải trích lập ngày kết thúc năm tài ghi nhận vào chi phí quản lý doanh nghiệp Hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho xác định sau:  Nguyên vật liệu, hàng hóa: bao gồm chi phí mua chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 115 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 17 Chi phí trả trước Chi phí trả trước bao gồm chi phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều kỳ kế tốn Chi phí trả trước Cơng ty chủ yếu là: Công cụ, dụng cụ Các công cụ, dụng cụ đưa vào sử dụng phân bổ vào chi phí theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không 03 năm Tăng, giảm số dự phịng tổn thất đầu tư vào cơng cụ vốn đơn vị khác cần phải trích lập ngày kết thúc năm tài ghi nhận vào chi phí tài Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang: gồm chi phí nguyên vật liệu Thành phẩm: bao gồm chi phí ngun vật liệu, nhân cơng trực tiếp chi phí sản xuất chung có liên quan trực tiếp phân bổ dựa mức độ hoạt động bình thường Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định hữu hình thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm tồn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí phát sinh khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí sản xuất, kinh doanh năm Khi tài sản cố định hữu hình bán hay lý, nguyên giá giá trị hao mịn lũy kế xóa sổ lãi, lỗ phát sinh lý ghi nhận vào thu nhập hay chi phí năm Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao loại tài sản cố định hữu sau: Loại tài sản cố định Số năm Nhà cửa, vật kiến trúc 06 – 25 Máy móc thiết bị 06 – 15 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 06 – 10 Thiết bị, dụng cụ quản lý 03 – 10 Tài sản cố định thuê tài Thuê tài sản phân loại thuê tài phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản thuộc người thuê Tài sản cố định thuê tài thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định thuê tài giá thấp giá trị hợp lý tài sản thuê thời điểm khởi đầu hợp đồng thuê giá trị khoản toán tiền thuê tối thiểu Tỷ lệ chiết khấu để tính giá trị khoản toán tiền thuê tối thiểu cho việc thuê tài sản lãi suất ngầm định hợp đồng thuê tài sản lãi suất ghi hợp đồng Trong trường hợp xác định lãi suất ngầm định hợp đồng thuê sử dụng lãi suất tiền vay thời điểm khởi đầu việc thuê tài sản Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 18 CTCP DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM 116 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM Địa chỉ: Số 27 Nguyễn Thái Học, phường Mỹ Bình, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Địa chỉ: Số 27 Nguyễn Thái Học, phường Mỹ Bình, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Tài sản cố định thuê tài khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Trong trường hợp khơng chắn Cơng ty có quyền sở hữu tài sản hết hạn hợp đồng thuê tài sản cố định khấu hao theo thời gian ngắn thời gian thuê thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao loại tài sản cố định thuê tài sau: Loại tài sản cố định Số năm Máy móc thiết bị 06 10 Tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định vơ hình thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định vơ hình bao gồm tồn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Chi phí liên quan đến tài sản cố định vơ hình phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi nhận chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ trừ chi phí gắn liền với tài sản cố định vơ hình cụ thể làm tăng lợi ích kinh tế từ tài sản 13 14 Chương trình phần mềm máy tính Chi phí liên quan đến chương trình phần mềm máy tính khơng phải phận gắn kết với phần cứng có liên quan vốn hố Ngun giá phần mềm máy tính tồn chi phí mà Cơng ty chi tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng Phần mềm máy tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng 10 năm 12 Chi phí xây dựng dở dang Chi phí xây dựng dở dang phản ánh chi phí liên quan trực tiếp (bao gồm chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với sách kế tốn Cơng ty) đến tài sản trình xây dựng, máy móc thiết bị lắp đặt để phục vụ cho mục đích sản xuất, cho thuê quản lý cũng chi phí liên quan đến việc sửa chữa tài sản cố định thực Các tài sản ghi nhận theo giá gốc không tính khấu hao Các khoản nợ phải trả chi phí phải trả Các khoản nợ phải trả chi phí phải trả ghi nhận cho số tiền phải trả tương lai liên quan đến hàng hóa dịch vụ nhận Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả Việc phân loại khoản phải trả phải trả người bán, chi phí phải trả phải trả khác thực theo nguyên tắc sau: Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 117 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 19  Chi phí phải trả phản ánh khoản phải trả cho hàng hóa, dịch vụ nhận từ người bán cung cấp cho người mua chưa chi trả chưa có hóa đơn chưa đủ hồ sơ, tài liệu kế toán khoản phải trả cho người lao động tiền lương nghỉ phép, khoản chi phí sản xuất, kinh doanh phải trích trước  Phải trả khác phản ánh khoản phải trả khơng có tính thương mại, khơng liên quan đến giao dịch mua, bán, cung cấp hàng hóa dịch vụ Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực tế góp cổ đơng Thặng dư vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch giá phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành lần đầu, phát hành bổ sung, chênh lệch giá tái phát hành giá trị sổ sách cổ phiếu quỹ cấu phần vốn trái phiếu chuyển đổi đáo hạn Chi phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành bổ sung cổ phiếu tái phát hành cổ phiếu quỹ ghi giảm thặng dư vốn cổ phần Tài sản cố định vơ hình Cơng ty bao gồm: 11 Phải trả người bán phản ánh khoản phải trả mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch mua hàng hóa, dịch vụ, tài sản người bán đơn vị độc lập với Công ty Các khoản nợ phải trả chi phí phải trả phân loại ngắn hạn dài hạn Bảng cân đối kế toán theo kỳ hạn cịn lại ngày kết thúc năm tài Khi tài sản cố định vơ hình bán hay lý, nguyên giá giá trị hao mòn lũy kế xóa sổ lãi, lỗ phát sinh lý ghi nhận vào thu nhập hay chi phí năm Quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất tồn chi phí thực tế Cơng ty chi có liên quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gồm: tiền chi để có quyền sử dụng đất, chi phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ, Quyền sử dụng đất khấu hao phương pháp đường thẳng theo thời gian ghi quyền sử dụng đất, quyền sử dụng đất không xác định thời hạn khơng tính khấu hao  Phân phối lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp phân phối cho cổ đơng sau trích lập quỹ theo Điều lệ Công ty cũng quy định pháp luật Đại hội đồng cổ đông phê duyệt Việc phân phối lợi nhuận cho cổ đông cân nhắc đến khoản mục phi tiền tệ nằm lợi nhuận sau thuế chưa phân phối ảnh hưởng đến luồng tiền khả chi trả cổ tức lãi đánh giá lại tài sản mang góp vốn, lãi đánh giá lại khoản mục tiền tệ, cơng cụ tài khoản mục phi tiền tệ khác Cổ tức ghi nhận nợ phải trả Đại hội đồng cổ đông phê duyệt 15 Ghi nhận doanh thu thu nhập Doanh thu bán hàng hố, thành phẩm Doanh thu bán hàng hóa, thành phẩm ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:  Công ty chuyển giao phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa cho người mua  Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý sản phẩm, hàng hóa người sở hữu sản phẩm, hàng hóa quyền kiểm sốt sản phẩm, hàng hóa  Doanh thu xác định tương đối chắn Khi hợp đồng quy định người mua quyền trả lại sản phẩm, hàng hoá, mua theo điều kiện cụ thể, doanh thu ghi nhận điều kiện cụ thể khơng cịn tồn người mua không quyền trả lại sản phẩm, hàng hố (trừ trường hợp khách hàng có quyền trả lại sản phẩm, hàng hóa hình thức đổi lại để lấy sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ khác)  Cơng ty thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng  Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 20 CTCP DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM 118 Địa chỉ: Số 27 Nguyễn Thái Học, phường Mỹ Bình, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Địa chỉ: Số 27 Nguyễn Thái Học, phường Mỹ Bình, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Thuế thu nhập hành Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập tính thuế Thu nhập tính thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán, chi phí khơng trừ cũng điều chỉnh khoản thu nhập chịu thuế khoản lỗ chuyển Tiền lãi Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế kỳ Cổ tức lợi nhuận được chia Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức lợi nhuận từ việc góp vốn Cổ tức nhận cổ phiếu theo dõi số lượng cổ phiếu tăng thêm, không ghi nhận giá trị cổ phiếu nhận 16 Thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hoãn lại khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoàn lại chênh lệch tạm thời giá trị ghi sổ tài sản nợ phải trả cho mục đích lập Báo cáo tài sở tính thuế thu nhập Thuế thu nhập hoãn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Các khoản giảm trừ doanh thu Các khoản giảm trừ doanh thu bao gồm chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán, hàng bán bị trả lại phát sinh kỳ tiêu thụ sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ điều chỉnh giảm doanh thu kỳ phát sinh Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài ghi giảm đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hỗn lại sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận trước xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để sử dụng tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận Trường hợp sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ tiêu thụ từ năm trước, đến năm phát sinh chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán, trả lại ghi giảm doanh thu theo nguyên tắc:  Nếu khoản giảm giá, chiết khấu thương mại, trả lại phát sinh trước thời điểm phát hành Báo cáo tài chính: ghi giảm doanh thu Báo cáo tài năm  Nếu khoản giảm giá, chiết khấu thương mại, trả lại phát sinh sau thời điểm phát hành Báo cáo tài chính: ghi giảm doanh thu Báo cáo tài năm sau 17 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc năm tài Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh ghi trực tiếp vào vốn chủ sở hữu khoản thuế liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Chi phí vay Chi phí vay bao gồm lãi tiền vay chi phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến khoản vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí phát sinh Trường hợp chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán chi phí vay tính vào giá trị tài sản Đối với khoản vay riêng phục vụ việc xây dựng tài sản cố định, bất động sản đầu tư, lãi vay vốn hóa kể thời gian xây dựng 12 tháng Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Đối với khoản vốn vay chung có sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang chi phí vay vốn hóa xác định theo tỷ lệ vốn hóa chi phí lũy kế bình quân gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản Tỷ lệ vốn hóa tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền khoản vay chưa trả năm, ngoại trừ khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành tài sản cụ thể 18 Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 119 20 Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Các bên cũng xem bên liên quan chịu kiểm soát chung hay chịu ảnh hưởng đáng kể chung Trong việc xem xét mối quan hệ bên liên quan, chất mối quan hệ trọng nhiều hình thức pháp lý 21 Báo cáo theo phận Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh phần xác định riêng biệt tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh khác Bộ phận theo khu vực địa lý phần xác định riêng biệt tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ phạm vi môi trường kinh tế cụ thể có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh môi trường kinh tế khác Các khoản chi phí Chi phí khoản làm giảm lợi ích kinh tế ghi nhận thời điểm giao dịch phát sinh có khả tương đối chắn phát sinh tương lai không phân biệt chi tiền hay chưa Các khoản chi phí khoản doanh thu tạo phải ghi nhận đồng thời theo nguyên tắc phù hợp Trong trường hợp nguyên tắc phù hợp xung đột với nguyên tắc thận trọng, chi phí ghi nhận vào chất quy định Chuẩn mực kế toán để đảm bảo phản ánh giao dịch cách trung thực, hợp lý 19 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả bù trừ khi:  Cơng ty có quyền hợp pháp bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp;  Các tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan đến thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế: - Đối với đơn vị chịu thuế; - Công ty dự định toán thuế thu nhập hành phải trả tài sản thuế thu nhập hành sở thu hồi tài sản đồng thời với việc toán nợ phải trả kỳ tương lai khoản trọng yếu thuế thu nhập hoãn lại phải trả tài sản thuế thu nhập hỗn lại tốn thu hồi BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 21 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 22 CTCP DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM 120 Địa chỉ: Số 27 Nguyễn Thái Học, phường Mỹ Bình, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM Địa chỉ: Số 27 Nguyễn Thái Học, phường Mỹ Bình, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Thơng tin phận lập trình bày phù hợp với sách kế tốn áp dụng cho việc lập trình bày Báo cáo tài Cơng ty (ii) (iii) V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn Các khoản tương đương tiền Tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn gốc không 03 tháng Cộng Số đầu năm 4.996.205.392 5.476.786.837 5.963.844.531 Giá trị hợp lý Công ty chưa xác định giá trị hợp lý khoản đầu tư chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý 7.000.000.000 20.394.813.787 5.963.844.531 16.436.836.760 Tình hình hoạt động cơng ty liên doanh Cơng ty TNHH USA - AGP Pharma Hoa Kỳ giai đoạn đầu tư xây dựng nhà xưởng, chưa vào hoạt động sản xuất, kinh doanh Các khoản đầu tư tài Các khoản đầu tư tài Cơng ty bao gồm đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Thông tin khoản đầu tư tài Cơng ty sau: 2a Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Giao dịch với công ty liên doanh Công ty không phát sinh giao dịch với công ty liên doanh Số cuối năm Giá gốc Giá trị ghi sổ 5.830.082.192 5.830.082.192 5.830.082.192 5.830.082.192 Số đầu năm Giá gốc Giá trị ghi sổ 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 Tiền gửi kỳ hạn 06 tháng Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh An Giang Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex - Chi nhánh An Giang Số cuối năm Số đầu năm Giá gốc Dự phòng Giá gốc Dự phòng 4.643.000.000 4.643.000.000 676.850.000 - 642.010.000 575.360.000 - 575.360.000 36.650.000 - 36.650.000 - Đầu tư vào công ty liên doanh USA-AGP Pharma, LLC (i) Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Cơng ty Cổ phần Dược phẩm Imexpharm (ii) Công ty Cổ phần Dược phẩm OPC Cơng ty Cổ phần Hóa Dược phẩm Mekophar(iii) 54.840.000 Công ty Cổ phần Y Dược phẩm Việt Nam 10.000.000 Cộng 5.319.850.000 (i) - 20.000.000 10.000.000 - - 642.010.000 - Theo Giấy chứng nhận đầu tư số 201900695 ngày 19 tháng năm 2019 Bộ Kế hoạch Đầu tư cấp, Công ty đầu tư vào USA-AGP Pharma, LLC 7.140.000.000 VND (300.000 USD), tương đương 50% vốn điều lệ Trong năm, Công ty đầu tư 4.643.000.000 VND (200.000 USD) Tại ngày kết thúc năm tài chính, Cơng ty đầu tư 4.643.000.000 VND, tương đương 33,33% vốn điều lệ Vốn điều lệ phải đầu tư vào USA-AGP Pharma, LLC 2.380.000.000 VND (100.000 USD) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Phải thu ngắn hạn khách hàng Phải thu khách hàng khác Công ty Cổ phần Dược phẩm Tipharco Nhà thuốc Thái Bình Cơng ty TNHH MTV Dược phẩm Minh Ngọc Công ty Cổ phần Dược - Vật tư y tế Đông Đô Công ty Cổ phần Dược phẩm Pha No Công ty TNHH Dược phẩm Dụng cụ Y tế Thái Bình Cơng ty TNHH Dược Tuệ Nam Cơng ty TNHH Thương mại Dược phẩm Nam Khang Công ty TNHH Efforts Pharma Các khách hàng khác Cộng (i) 2b Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Trong năm Cơng ty mua thêm 871 cổ phiếu Công ty Cổ phần Hóa Dược phẩm Mekophar với giá mua 34.840.000 VND Tại ngày kết thúc năm tài chính, Cơng ty nắm giữ 5.227 cổ phiếu, tương đương 0,02% vốn điều lệ Cơng ty Cổ phần Hóa Dược phẩm Mekophar (số đầu năm 4.356 cổ phiếu, tương đương 0,02% vốn điều lệ) Số cuối năm 2.628.911.747 10.765.902.040 7.000.000.000 Ngắn hạn Tiền gửi có kỳ hạn (i) Cộng Công ty đầu tư mua 47.276 cổ phiếu, tổng cộng Công ty sở hữu 47.276 cổ phiếu, tương đương 0,1% Công ty Cổ phần Dược phẩm Imexpharm Trả trước cho người bán ngắn hạn Trả trước cho người bán khác Cơng ty Cổ phần Cơ khí Anh Đức Công ty Cổ phần Dược phẩm Tipharco Nguyễn Thành Vinh Các nhà cung cấp khác Cộng Số cuối năm Số đầu năm 441.387.057 1.797.000.700 2.635.748.675 1.331.347.257 113.311.651 978.458.740 1.665.792.671 714.682.988 2.600.399.340 2.589.906.554 9.097.710.484 843.979.500 5.459.965.875 2.433.869.988 107.107.856.602 125.066.134.791 3.998.266.679 2.447.667.484 123.943.359.554 145.134.577.008 Số cuối năm Số đầu năm 1.531.000.000 4.000.000.000 4.765.075.852 10.296.075.852 1.531.000.000 2.081.130.265 4.000.000.000 2.665.197.438 10.277.327.703 23 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 121 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 24 CTCP DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM 122 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM Địa chỉ: Số 27 Nguyễn Thái Học, phường Mỹ Bình, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Địa chỉ: Số 27 Nguyễn Thái Học, phường Mỹ Bình, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) 5a Phải thu khác Phải thu ngắn hạn khác Phải thu tổ chức cá nhân khác Tạm ứng Lãi tiền gửi có kỳ hạn Các khoản ký cược, ký quỹ ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn khác Cộng Số cuối năm Giá trị Dự phòng 8a Số đầu năm Giá trị Dự phịng Chi phí cơng cụ, dụng cụ Cộng 22.745.745.960 164.193.334 - 10.447.645.091 184.382.654 - - 371.196.091 4.810.827.165 28.091.962.550 684.305.319 - 1.457.015.556 - 12.773.348.620 - 8b Chi phí trả trước dài hạn Chi phí cơng cụ, dụng cụ Các chi phí trả trước dài hạn khác Cộng 5b Phải thu dài hạn khác Là khoản ký cược, ký quỹ dài hạn Nợ xấu Số cuối năm Thời gian hạn Các tổ chức cá nhân khác Phải thu tổ chức cá nhân khác Phải thu tiền bán Từ 02 năm đến hàng 03 năm Trên 03 năm Cộng Giá gốc Số đầu năm Giá trị thu hồi Thời gian hạn - 1.706.309.101 2.574.818 1.758.362.514 1.758.362.514 Từ 02 năm đến - 03 năm 8.582.725 - Trên 03 năm 1.697.726.376 1.706.309.101 - 2.574.818 2.574.818 Năm trước 1.317.626.293 386.107.990 1.703.734.283 Hàng tồn kho Số cuối năm Số đầu năm Giá gốc Dự phòng Giá gốc Dự phòng Nguyên liệu, vật liệu 84.413.438.227 - 72.978.371.849 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 14.763.738.557 - 11.109.573.389 Thành phẩm 71.339.743.339 - 40.938.248.685 Hàng hóa 1.018.159.114 829.939.362 Hàng gửi bán 2.744.628.020 39.497.541 - 125.895.630.826 Cộng 174.279.707.257 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 123 Giá trị thu hồi 1.758.362.514 Tình hình biến động dự phịng nợ phải thu ngắn hạn khó địi sau: Năm Số đầu năm 1.703.734.283 Trích lập dự phịng bổ sung 54.628.231 Số cuối năm 1.758.362.514 Giá gốc BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 Chi phí trả trước Chi phí trả trước ngắn hạn 25 Số cuối năm - Số đầu năm 624.742.228 624.742.228 Số cuối năm 12.740.699.808 2.188.275.868 14.928.975.676 Số đầu năm 7.999.344.218 7.999.344.218 Tài sản cố định hữu hình Tình hình tăng, giảm tài sản cố định hữu hình trình bày Phụ lục 01 đính kèm Một số tài sản cố định hữu hình có giá trị lại theo sổ sách 45.402.380.805 VND chấp, cầm cố để đảm bảo cho khoản vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh An Giang Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex – Chi nhánh An Giang 10 11 Tài sản cố định thuê tài Tài sản cố định th tài máy móc thiết bị Nguyên giá Giá trị hao mòn Số đầu năm Tăng năm 9.451.187.909 Khấu hao năm 619.855.378 Số cuối năm 9.451.187.909 619.855.378 Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Số đầu năm Mua năm Số cuối năm Trong đó: Đã khấu hao hết vẫn cịn sử dụng Giá trị hao mòn Số đầu năm Khấu hao năm Số cuối năm Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm Quyền sử dụng đất Giá trị cịn lại 9.451.187.909 8.831.332.531 Phần mềm máy tính Cộng 22.114.149.854 22.114.149.854 1.554.078.844 250.000.000 1.804.078.844 23.668.228.698 250.000.000 23.918.228.698 - - - 297.416.331 37.177.044 334.593.375 841.792.705 158.505.256 1.000.297.961 1.139.209.036 195.682.300 1.334.891.336 21.816.733.523 21.779.556.479 712.286.139 803.780.883 22.529.019.662 22.583.337.362 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 26 CTCP DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM 124 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM Địa chỉ: Số 27 Nguyễn Thái Học, phường Mỹ Bình, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Địa chỉ: Số 27 Nguyễn Thái Học, phường Mỹ Bình, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Một số tài sản cố định vơ hình có giá trị lại theo sổ sách 10.080.983.479 VND chấp để đảm bảo cho khoản vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh An Giang, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh An Giang Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam - Chi nhánh Sóng Thần 12 Chi phí xây dựng dở dang Kết chuyển Kết chuyển vào vào TSCĐ chi phí Chi phí phát Số đầu năm sinh năm năm 3.336.000.441 (836.590.909) 2.254.198.773 16.869.779.379 - (3.328.274.260) Mua sắm tài sản cố định Xây dựng dở dang - Cơng trình xây dựng trụ sở Chi nhánh Nha Trang 2.001.148.800 - Cơng trình xây dựng Nhà máy dược liệu kho Bình Hịa 253.049.973 - Cơng trình cải tạo nhà làm việc Nguyễn Thái Học - Cơng trình làm đường nội bộ, lắp đặt san lắp mặt Nhà máy dược liệu Bình hịa - Cơng trình xây dựng hệ thống sản xuất Hoormol - Cơng trình xây dựng nhà máy thuốc tiêm Cộng 2.254.198.773 13 Số cuối năm 2.499.409.532 15.795.703.892 - - - 2.001.148.800 3.263.701.014 - (3.318.274.260) 198.476.727 168.695.000 - - 168.695.000 10.917.796.534 - - 10.917.796.534 485.801.831 - (10.000.000) 475.801.831 2.033.785.000 20.205.779.820 (836.590.909) (3.328.274.260) 2.033.785.000 18.295.113.424 Phải trả người bán ngắn hạn Phải trả bên liên quan Công ty Cổ phần Dược phẩm Imexpharm Phải trả nhà cung cấp khác Cơng ty TNHH MTV Dược Hồi Phương Chi nhánh Cơng ty TNHH Glandcore Cơng ty TNHH Hóa dược Hồi Phương Công ty TNHH Sản xuất Constantia Việt Nam Các nhà cung cấp khác Cộng Số cuối năm 4.413.140.082 4.413.140.082 44.591.605.925 5.933.510.782 7.334.118.750 6.412.027.712 24.911.948.681 49.004.746.007 Số đầu năm 45.277.475.935 45.277.475.935 45.154.115.678 13.112.662.500 33.080.668.778 91.470.807.213 Cơng ty khơng có nợ phải trả người bán hạn chưa toán 14 Người mua trả tiền trước ngắn hạn Trả trước khách hàng khác Công ty TNHH Dược phẩm Văn Lang Các khách hàng khác Cộng Số cuối năm Số đầu năm 600.000.000 1.751.955.732 600.000.000 1.239.305.381 2.351.955.732 1.839.305.381 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 125 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 27 15 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế GTGT hàng nhập Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà đất Tiền thuê đất Các loại thuế khác Cộng Số đầu năm 4.714.152.669 1.381.869.554 6.096.022.223 Số phải nộp Số thực nộp năm năm Số cuối năm 599.741.859 (599.741.859) 20.934.000 (20.934.000) 7.125.835.840 (6.833.983.084) 5.006.005.425 4.118.418.519 (4.066.151.734) 1.434.136.339 10.762.692 (10.762.692) 520.483.520 (520.483.520) 13.000.000 (13.000.000) 12.409.176.430 (12.065.056.889) 6.440.141.764 Thuế giá trị gia tăng Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ Thuế suất thuế giá trị gia tăng sau: - Nhóm mặt hàng thuốc, dược phẩm loại 5% - Nhóm loại mỹ phẩm thực phẩm chức 10% Thuế xuất, nhập khẩu Công ty kê khai nộp theo thông báo Hải quan Thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp cho khoản thu nhập tính thuế với thuế suất 20% (năm trước thuế suất 20%) Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm dự tính sau: Năm Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 35.536.950.248 Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp: - Các khoản điều chỉnh tăng 712.638.153 - Các khoản điều chỉnh giảm Thu nhập chịu thuế 36.249.588.401 Thu nhập miễn thuế (620.409.200) Thu nhập tính thuế 35.629.179.201 Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 20% Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 7.125.835.840 Điều chỉnh thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm trước Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 7.125.835.840 Năm trước 40.221.230.475 325.922.447 (738.226.500) 39.808.926.422 (639.011.000) 39.169.915.422 20% 7.833.983.084 2.052.349.842 9.886.332.926 Việc xác định thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ quy định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác Do số thuế trình bày Báo cáo tài thay đổi quan thuế kiểm tra Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 28 CTCP DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM 126 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM Địa chỉ: Số 27 Nguyễn Thái Học, phường Mỹ Bình, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Địa chỉ: Số 27 Nguyễn Thái Học, phường Mỹ Bình, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Các loại thuế khác Công ty kê khai nộp theo quy định 16 Phải trả người lao động Là tiền lương phải trả cho người lao động 17 Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả tổ chức khác Chi phí lãi vay phải trả Chi phí chăm sóc khách hàng Chi phí chiết khấu bán hàng Cộng 18 Doanh thu chưa thực ngắn hạn Là giá trị cịn lại tài sản th tài 19 Phải trả ngắn hạn khác Phải trả đơn vị cá nhân khác Kinh phí cơng đồn Cổ tức, lợi nhuận phải trả Các khoản phải trả ngắn hạn khác Cộng Vay nợ thuê tài 20a Vay nợ thuê tài ngắn Số cuối năm Số đầu năm 271.255.745 910.977.725 1.182.233.470 207.301.409 2.538.417.121 658.559.312 3.404.277.842 Số cuối năm Số đầu năm 1.808.046 201.839.999 66.280.863 269.928.908 94.190.048 645.477.099 739.667.147 20 Vay nợ thuê tài ngắn hạn phải trả tổ chức khác Vay ngắn hạn ngân hàng - Vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh An Giang(i) - Vay Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex - Chi nhánh An Giang(ii) - Vay Ngân Hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam Chi nhánh Sóng Thần(iii) - Vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh An Giang(iv) Vay ngắn hạn cá nhân (v) Vay dài hạn đến hạn trả (xem thuyết minh số V.20b) Nợ thuê tài đến hạn trả (xem thuyết minh số V.20b) Cộng Số cuối năm Số đầu năm 220.422.873.853 148.119.409.314 117.659.433.022 67.348.643.932 49.907.217.790 38.274.308.280 27.933.179.498 15.832.128.122 24.923.043.543 8.006.899.995 6.158.650.756 26.664.328.980 6.170.000.000 2.726.126.986 2.869.627.785 237.458.052.389 157.015.536.300 Công ty có khả trả khoản vay nợ thuê tài ngắn hạn (i) Khoản vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh An Giang để bổ sung vốn lưu động sản xuất kinh doanh, thời hạn cấp hạn mức 12 tháng, lãi suất theo giấy nhận nợ Khoản vay đảm bảo việc chấp tài sản quyền sử dụng đất (xem thuyết minh số V.11) (ii) Khoản vay Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex - Chi nhánh An Giang để bổ sung vốn lưu động sản xuất kinh doanh, thời hạn cấp hạn mức 12 tháng, lãi suất theo giấy nhận nợ Khoản vay đảm bảo việc chấp tài sản: nhà cửa vật kiến trúc, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải truyền dẫn thiết bị dụng cụ quản lý (xem thuyết minh số V.9) (iii) Khoản vay Ngân Hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam - Chi nhánh Sóng Thần để bổ sung vốn lưu động sản xuất kinh doanh, thời hạn cấp hạn mức 12 tháng, lãi suất theo giấy nhận nợ Khoản vay đảm bảo việc chấp tài sản quyền sử dụng đất (xem thuyết minh số V.11) (iv) Khoản vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh An Giang để bổ sung vốn lưu động sản xuất kinh doanh, thời hạn vay theo giấy nhận nợ không tháng, lãi suất theo giấy nhận nợ Khoản vay đảm bảo việc chấp tài sản quyền sử dụng đất (xem thuyết minh số V.11) (v) Khoản vay cá nhân bên ngồi nhân viên Cơng ty để bổ sung vốn lưu động sản xuất kinh doanh, lãi suất 7,5%/năm Khoản vay đảm bảo hình thức tín chấp Chi tiết số phát sinh khoản vay nợ thuê tài ngắn hạn năm sau: Vay ngắn hạn ngân hàng Vay ngắn hạn cá nhân Vay dài hạn đến hạn trả Nợ thuê tài đến hạn trả Cộng Số đầu năm Số tiền vay phát sinh năm 148.119.409.314 6.170.000.000 2.726.126.986 419.102.330.705 14.623.965.000 - 157.015.536.300 433.726.295.705 20b Vay nợ thuê tài dài hạn Vay nợ thuê tài dài hạn phải trả tổ chức cá nhân khác Vay dài hạn ngân hàng - Vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh An Giang (i) Vay dài hạn tổ chức khác - Vay Quỹ bảo vệ môi trường tỉnh An Giang (ii) - Vay Quỹ bảo vệ mơi trường Việt Nam(iii) Nợ th tài Th tài Cơng ty TNHH Cho th tài Quốc tế Việt Nam để phục vụ hoạt động sản xuất kính doanh với lãi suất từ 9,34% đến 9,47%/năm, thời hạn 36 tháng Cộng Kết chuyển từ vay nợ dài hạn Số tiền vay trả năm Số cuối năm 5.451.578.948 (346.798.866.166) 220.422.873.853 (12.787.065.005) 8.006.899.995 (2.019.055.178) 6.158.650.756 2.869.627.785 8.321.206.733 2.869.627.785 (361.604.986.349) 237.458.052.389 Số cuối năm Số đầu năm 10.292.928.192 11.110.932.342 10.292.928.192 6.856.842.104 1.736.842.104 5.120.000.000 3.940.408.438 11.110.932.342 9.208.421.052 2.368.421.052 6.840.000.000 - 3.940.408.438 21.090.178.734 20.319.353.394 Cơng ty có khả trả khoản vay nợ thuê tài dài hạn Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 127 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 29 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 30 CTCP DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM 128 Địa chỉ: Số 27 Nguyễn Thái Học, phường Mỹ Bình, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM Địa chỉ: Số 27 Nguyễn Thái Học, phường Mỹ Bình, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) (i) (ii) (iii) Khoản vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh An Giang để bổ sung vốn đầu tư máy móc thiết bị mở rộng nhà xưởng, thời hạn vay 05 năm kể từ ngày giải ngân Số tiền vay hồn trả hàng q, tốn lần đầu vào ngày 25 tháng năm 2019 Khoản vay đảm bảo việc chấp tài sản: nhà cửa vật kiến trúc, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải truyền dẫn thiết bị dụng cụ quản lý (xem thuyết minh số V.9) 21 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Quỹ thưởng Ban quản lý, điều hành Cộng Khoản vay Quỹ bảo vệ môi trường tỉnh An Giang để bổ sung vốn đầu tư máy móc thiết bị mở rộng nhà xưởng với lãi suất 3,6%/năm, thời hạn vay 05 năm kể từ ngày giải ngân Số tiền vay hoàn trả hàng quý, toán lần đầu vào ngày 05 tháng năm 2019 Khoản vay đảm bảo hình thức chứng thư bảo lãnh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh An Giang 22 Số đầu năm Vay dài hạn ngân hàng Vay dài hạn tổ chức khác Cộng Tổng nợ thuê tài phải trả sau: Từ năm trở Trên năm xuống đến năm Số cuối năm Tiền gốc phải trả 2.869.627.785 3.940.408.438 Lãi thuê phải trả 502.621.251 325.626.156 Nợ thuê tài phải trả 3.372.249.036 4.266.034.594 Trên năm Số đầu năm Số tiền vay trả năm - Cộng - 6.810.036.223 828.247.407 - 7.638.283.630 Kết chuyển sang vay ngắn hạn Số cuối năm Vay dài hạn ngân - (3.100.000.000) 10.292.928.192 hàng 11.110.932.342 2.281.995.850 Vay dài hạn - (2.351.578.948) 6.856.842.104 tổ chức khác 9.208.421.052 Nợ thuê tài - 9.451.187.909 (2.641.151.686) (2.869.627.785) 3.940.408.438 Cộng 20.319.353.394 11.733.183.759 (2.641.151.686) (8.321.206.733) 21.090.178.734 Cơng ty khơng có khoản vay nợ th tài q hạn chưa tốn Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 129 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 10.087.671.095 Số cuối năm 9.000.000.000 (8.779.821.188) 10.307.849.907 662.389.542 (590.950.000) 71.439.542 9.662.389.542 (9.370.771.188) 10.379.289.449 Vốn chủ sở hữu 22b Chi tiết vốn góp chủ sở hữu Chi tiết phát sinh khoản vay nợ thuê tài dài hạn sau: Số tiền vay phát sinh năm 10.087.671.095 Chi quỹ năm Thông tin biến động vốn chủ sở hữu trình bày Phụ lục 02 đính kèm Trên năm 12.345.480.380 1.234.548.038 11.110.932.342 10.700.000.000 1.491.578.948 9.208.421.052 23.045.480.380 2.726.126.986 20.319.353.394 Số đầu năm Tăng trích lập từ lợi nhuận 22a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Khoản vay Quỹ bảo vệ môi trường Việt Nam để bổ sung vốn đầu tư máy móc thiết bị mở rộng nhà xưởng với lãi suất 2,6%/năm, thời hạn vay 05 năm kể từ ngày giải ngân Số tiền vay hoàn trả hàng tháng, toán lần đầu vào ngày 04 tháng 12 năm 2018 Khoản vay đảm bảo hình thức chứng thư bảo lãnh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh An Giang Kỳ hạn tốn khoản vay nợ th tài dài hạn sau: Từ năm trở Trên năm Tổng nợ xuống đến năm Số cuối năm Vay dài hạn ngân hàng 14.100.000.000 3.807.071.808 10.292.928.192 Vay dài hạn tổ chức khác 9.208.421.052 2.351.578.948 6.856.842.104 Nợ thuê tài 6.810.036.223 2.869.627.785 3.940.408.438 Cộng 30.118.457.275 9.028.278.541 21.090.178.734 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Công ty Cổ phần Dược phẩm Imexpharm Ông Phạm Uyên Nguyên Ông Nguyễn Văn Kha Các cổ đông khác Cộng Số cuối năm 42.348.200.000 18.751.170.000 14.400.100.000 52.852.300.000 128.351.770.000 Số đầu năm 31.761.150.000 14.060.380.000 7.696.570.000 42.745.730.000 96.263.830.000 Trong năm Công ty chào bán 3.208.794 cổ phiếu phổ thông cho cổ đông hữu đối tác tiềm để bổ sung vốn kinh doanh theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2019 ngày 15 tháng năm 2019 Ngày 10 tháng 10 năm 2019, Công ty nhận Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp điều chỉnh lần thứ 14 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh An Giang cấp việc tăng vốn điều lệ lên 128.351.770.000 VND 22c Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số cuối năm 12.835.177 12.835.177 12.835.177 12.835.177 12.835.177 - Số đầu năm 9.626.383 9.626.383 9.626.383 9.626.383 9.626.383 - Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND 22d Phân phối lợi nhuận Trong năm Công ty phân phối lợi nhuận theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2019 ngày 15 tháng năm 2019 sau: VND  Chia cổ tức : 11.551.659.601 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 32 31 CTCP DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM 130 CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM Địa chỉ: Số 27 Nguyễn Thái Học, phường Mỹ Bình, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo)    Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi Trích quỹ thưởng Hội đồng quản trị & Ban kiểm sốt Trích quỹ thưởng đầu tư phát triển Trong năm, Công ty chi trả cổ tức sau: Chia cổ tức năm trước Cộng 23 Các khoản mục ngồi Bảng cân đối kế tốn Ngoại tệ loại Dollar Mỹ (USD) Địa chỉ: Số 27 Nguyễn Thái Học, phường Mỹ Bình, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) : : : Năm 11.995.296.700 11.995.296.700 9.000.000.000 662.389.542 11.174.316.248 Số cuối năm 400 Số đầu năm 400 THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Tổng doanh thu Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu bán thành phẩm Cộng Năm 13.084.204.622 471.085.603.539 484.169.808.161 Các khoản giảm trừ doanh thu Chiết khấu thương mại Hàng bán bị trả lại Giảm giá hàng bán Cộng Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng hóa Giá vốn thành phẩm bán Cộng Năm 1.493.470.647 14.990.865.458 154.510.953 16.638.847.058 Năm trước 28.413.766 12.256.071.590 387.061.145 12.671.546.501 Năm 12.572.316.182 310.563.099.918 323.135.416.100 Năm trước 16.947.799.661 264.983.681.995 281.931.481.656 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 131 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 33 Chi phí bán hàng Chi phí cho nhân viên Chi phí vật liệu, bao bì Chi phí dụng cụ, đồ dùng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí hoa hờng, chiết khấu, khuyến mãi, quảng cáo Chi phí dịch vụ mua ngồi khác Các chi phí khác Cộng 1b Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ cho bên liên quan Chi phí tài Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh Chiết khấu toán cho người mua Cộng Năm trước 16.936.341.842 415.231.670.144 432.168.011.986 Công ty phát sinh giao dịch bán hàng cung cấp dịch vụ cho Công ty Cổ phần Dược phẩm Imexpharm cổ đông lớn Công ty sau: Năm Năm trước Doanh thu bán hàng hóa 14.178.400 Doanh thu bán thành phẩm 51.353.724.174 19.434.391.150 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi khơng kỳ hạn Lãi tiền gửi có kỳ hạn Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi chênh lệch tỷ giá phát sinh Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ Cộng Năm trước 54.529.600 54.529.600 VI 1a Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí cho nhân viên Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí lệ phí Dự phịng phải thu khó địi Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng Thu nhập khác Thu nhập khác Cộng Năm 56.628.258 943.248.103 620.409.200 115.023.457 Năm trước 38.516.585 705.651.458 639.011.000 28.610.520 1.735.309.018 184.800 1.411.974.363 Năm 15.088.786.814 167.195.456 1.297.419.473 16.553.401.743 Năm trước 8.384.382.722 217.866.476 1.573.789.538 10.176.038.736 Năm 21.753.541.225 1.465.750 41.036.367 12.307.790 47.521.117.657 Năm trước 26.533.528.939 4.159.650 41.683.337 23.703.863 37.498.960.982 45.453.014.672 2.068.102.985 422.363.693 69.751.832.482 34.997.160.598 2.501.800.384 1.016.933.184 65.118.969.955 Năm 12.066.734.361 1.666.953.830 1.436.105.260 511.555.252 54.628.231 2.874.858.658 5.682.307.443 24.293.143.035 Năm trước 10.506.054.349 883.958.112 1.329.044.721 450.333.245 422.870.390 1.272.396.791 8.531.856.699 23.396.514.307 Năm 10.957.581 10.957.581 Năm trước 8.409.679 8.409.679 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 34 CTCP DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM 132 CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM Địa chỉ: Số 27 Nguyễn Thái Học, phường Mỹ Bình, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Chi phí khác Lỗ lý, nhượng bán tài sản cố định Chi phí khác Cộng Lãi cổ phiếu 10a Lãi bản/suy giảm cổ phiếu Năm 6.287.624 196.470 6.484.094 Địa chỉ: Số 27 Nguyễn Thái Học, phường Mỹ Bình, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Năm trước 72.614.399 72.614.399 Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi(*) Trích thưởng Hội đồng quản trị Ban kiểm sốt(*) Lợi nhuận tính lãi bản/suy giảm cổ phiếu Số lượng bình quân gia quyền cổ phiếu phổ thông lưu hành năm Lãi bản/suy giảm cổ phiếu Năm Năm trước 28.411.114.408 (7.898.289.805) 32.387.247.391 (9.000.000.000) (568.222.288) 19.944.602.314 (662.389.542) 22.724.857.849 10.356.054 1.926 9.626.383 2.361 thành viên quản lý chủ chốt Các thành viên quản lý chủ chốt gồm: thành viên Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc Các cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt thành viên mật thiết gia đình thành viên quản lý chủ chốt Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt Công ty không phát sinh giao dịch bán hàng cung cấp dịch vụ cũng giao dịch khác với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt Công nợ với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt Công ty khơng có cơng nợ với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt Quỹ khen thưởng, phúc lợi thưởng Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt năm tạm trích theo tỷ lệ Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2019 ngày 15 tháng năm 2019 (*) Số lượng cổ phiếu phổ thơng sử dụng để tính lãi bản/suy giảm cổ phiếu tính sau: Năm Năm trước Số lượng bình quân gia quyền cổ phiếu phổ 9.626.383 7.404.996 thông lưu hành năm Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông phát hành 729.671 2.221.387 năm Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân năm 10.356.054 9.626.383 Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt Tiền lương, phụ cấp Tiền thưởng Thù lao Cộng Giao dịch với bên liên quan khác Ngoài giao dịch bán bán thành phẩm cho bên liên quan khác trình bày thuyết minh số VI.1b, Cơng ty cịn phát sinh giao dịch mua hàng hóa với Cơng ty Cổ phần Dược phẩm Imexpharm với số tiền 52.254.500.202 VND (năm trước 53.040.220.380 VND) Công nợ với bên liên quan khác Công nợ với bên liên quan khác trình bày thuyết minh số V.13 Khơng có giao dịch cổ phiếu phổ thơng giao dịch cổ phiếu phổ thông tiềm xảy từ ngày kết thúc năm tài đến ngày cơng bố Báo cáo tài Chi phí ngun liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Năm 289.732.414.951 57.109.901.977 10.968.597.710 56.193.430.696 10.469.004.212 Năm trước 193.217.840.172 59.142.351.287 8.310.385.001 41.398.308.578 16.859.803.136 Cộng 424.473.349.546 318.928.688.173 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 133 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 35 Năm trước 2.127.694.512 899.697.000 402.000.000 3.429.391.512 Bên liên quan khác với Cơng ty có Cơng ty Cổ phần Dược phẩm Imexpharm cổ đông lớn Công ty chiếm 33% vốn điều lệ Lãi cổ phiếu năm trước tính tốn lại trừ số trích quỹ khen thưởng, phúc lợi, thưởng Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt xác định lợi nhuận tính lãi cổ phiếu theo hướng dẫn Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài Việc áp dụng quy định làm cho lãi cổ phiếu năm trước giảm từ 2.563 VND xuống cịn 2.361 VND Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Năm 2.439.035.150 670.950.000 318.000.000 3.427.985.150 1b Giao dịch số dư với bên liên quan khác 10b Thông tin khác 11 Giao dịch số dư với bên liên quan Các bên liên quan với Công ty bao gồm: thành viên quản lý chủ chốt, cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt bên liên quan khác 1a Giao dịch số dư với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan với 10 Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp VII NHỮNG THƠNG TIN KHÁC Các khoản cơng nợ phải thu bên liên quan khác khơng có bảo đảm tốn tiền Khơng có khoản dự phịng phải thu khó địi lập cho khoản nợ phải thu bên liên quan khác Thông tin phận Thông tin phận trình bày theo lĩnh vực kinh doanh khu vực địa lý Báo cáo phận yếu theo lĩnh vực kinh doanh hoạt động kinh doanh Công ty tổ chức quản lý theo tính chất sản phẩm Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 36 CTCP DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM 134 135 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 59.987.677.846 - 50.103.615.188 38.387.042.886 - 5.133.152.638 4.063.458.472 - 299.556.616 285.484.183 573.959.061 71.003.604 (163.841.127) 481.121.538 304.624.517 - 859.443.244 136.363.637 (215.128.727) 780.678.154 _ Nguyễn Văn Kha Tổng Giám đốc - 89.728.808.660 102.723.663.387 43.095.572.632 10.153.060.032 (1.004.666.417) (142.631.059) 52.101.335.188 15.287.304.244 - 145.819.236.019 13.855.228.835 836.590.909 (10.444.406.290) (8.236.505.625) 141.830.143.848 Cộng An Giang, ngày 25 tháng 02 năm 2020 An Giang, ngày tháng năm 2020 _ Dương Ánh Ngọc Kế toán trưởng - 34.192.484.218 3.396.051.644 1.047.170.925 4.443.222.569 1.724.202.843 - 7.459.510.116 2.116.865.091 9.576.375.207 2b Thông tin khu vực địa lý _ Đỗ Thị Kim Lén Người lập Trong đó: Tạm thời chưa sử dụng Đang chờ lý Số cuối năm Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm 25.380.286.942 6.039.015.593 (840.825.290) 30.578.477.245 11.866.598.932 - 1.391.877.952 - 13.745.274.985 2.995.869.910 (142.631.059) 16.598.513.836 63.767.329.828 10.396.318.289 836.590.909 (10.229.277.563) 64.770.961.463 73.732.952.831 1.205.681.818 (8.236.505.625) 66.702.129.024 Nguyễn Văn Kha Tổng Giám đốc Giá trị hao mòn Số đầu năm Khấu hao năm Thanh lý, nhượng bán Giảm khác phân loại lại _ Dương Ánh Ngọc Kế toán trưởng Thiết bị, dụng cụ quản lý Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc năm tài Khơng có kiện trọng yếu phát sinh sau ngày kết thúc năm tài yêu cầu phải điều chỉnh số liệu cơng bố Báo cáo tài Số cuối năm Trong đó: Đã khấu hao hết sử dụng Chờ lý Đỗ Thị Kim Lén Người lập Phương tiện vận tải, truyền dẫn Toàn hoạt động Công ty diễn lãnh thổ Việt Nam Nguyên giá Số đầu năm Mua năm Đầu tư xây dựng hoàn thành Thanh lý, nhượng bán Giảm khác phân loại lại Máy móc thiết bị Đơn vị tính: VND Hoạt động kinh doanh Cơng ty kinh doanh thành phẩm thuốc loại Ngoài ra, hoạt động kinh doanh khác chủ yếu bán hàng hóa, nguyên liệu doanh thu từ hoạt động khác chiếm tỷ trọng nhỏ tổng doanh thu (trong năm 2019 khoảng 3% tổng doanh thu) Doanh thu giá vốn hoạt động kinh doanh trình bày thuyết minh số VI.1a VI.3 Nhà cửa, vật kiến trúc Phụ lục 01: Bảng tăng, giảm tài sản cố định hữu hình CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM Địa chỉ: Số 27 Nguyễn Thái Học, phường Mỹ Bình, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) 2a Thơng tin lĩnh vực kinh doanh 37 CTCP DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM 136 137 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 _ Đỗ Thị Kim Lén Người lập Số dư đầu năm Phát hành cổ phiếu thu bằng tiền Lợi nhuận năm Trích lập quỹ Chi quỹ năm Số dư cuối năm Số đầu năm trước Trả cổ tức bằng cổ phiếu Lợi nhuận năm trước Trích lập quỹ Chi quỹ năm trước Chia cổ tức năm trước Số dư cuối năm trước 96.263.830.000 32.087.940.000 128.351.770.000 - 74.049.960.000 22.213.870.000 96.263.830.000 Vốn góp chủ sở hữu Phụ lục 02: Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu 33.409.059.579 (3.247.789.280) 30.161.270.299 30.161.270.299 11.174.316.248 (861.821.972) 40.473.764.575 - 15.273.144.700 185.430.000 15.458.574.700 - Quỹ đầu tư phát triển 15.273.144.700 15.273.144.700 Thặng dư vốn cổ phần _ Dương Ánh Ngọc Kế toán trưởng An Giang, ngày 20 tháng 03 năm 2020 CTCP DƯỢC PHẨM AGIMEXPHARM 138 174.086.610.390 32.273.370.000 28.411.114.407 (9.662.389.542) (861.821.972) 212.695.223.683 152.100.194.126 32.387.247.391 (6.945.601.148) (3.247.789.280) (207.440.699) 174.086.610.390 Cộng _ Nguyễn Văn Kha Tổng Giám đốc An Giang, ngày 25 tháng 02 năm 2020 32.388.365.391 28.411.114.407 (20.836.705.790) 28.411.114.408 - 29.368.029.847 (22.213.870.000) 32.387.247.391 (6.945.601.148) (207.440.699) 32.388.365.391 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Đơn vị tính: VND