CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN GIÁO DỤC ĐÀ NẴNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho quý 1 năm 2021

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN GIÁO DỤC ĐÀ NẴNG Digitally signed by CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN GIÁO DỤC ĐÀ NẴNG Date: 2021.04.16 13:31:32 +07'00' BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho quý năm 2021 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN GIÁO DỤC ĐÀ NẴNG CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN GIÁO DỤC ĐÀ NẴNG Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 03 năm 2021 TÀI SẢN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã số Thuyết minh 31/03/2021 01/01/2021 83.715.551.303 87.381.706.073 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I 110 111 112 V.1 6.624.111.966 2.624.111.966 4.000.000.000 25.290.231.554 1.590.231.554 23.700.000.000 V.2 6.083.600.000 4.237.145.000 (153.545.000) 2.000.000.000 18.665.937.100 4.237.145.000 (320.855.000) 14.749.647.100 24.506.857.628 24.083.967.307 717.371.249 1.389.983.843 (1.697.886.447) 13.421.676 13.705.174.263 13.513.850.605 776.848.964 1.098.939.465 (1.697.886.447) 13.421.676 44.100.313.530 54.873.246.503 (10.772.932.973) 26.351.832.286 37.124.765.259 (10.772.932.973) 2.400.668.179 2.354.477.457 6.097.526 40.093.196 3.368.530.870 3.361.471.116 7.059.754 Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khoán kinh doanh Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 120 121 122 123 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi Tài sản thiếu chờ xử lý 130 131 132 136 137 139 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 V 150 151 152 153 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước V.3 V.4 V.5 V.6 V.7 V.8 V.9 V.14b B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 26.088.152.030 26.435.510.009 I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 220 221 222 223 227 228 229 18.861.894.577 10.904.722.577 19.655.916.396 (8.751.193.819) 7.957.172.000 8.114.999.000 (157.827.000) 19.191.951.577 11.223.280.577 19.655.916.396 (8.432.635.819) 7.968.671.000 8.114.999.000 (146.328.000) II 250 252 253 254 6.799.500.000 5.449.500.000 1.350.000.000 6.799.500.000 5.449.500.000 1.350.000.000 - 426.757.453 426.757.453 444.058.432 444.058.432 109.803.703.333 113.817.216.082 Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty liên doanh, liên kết Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phịng đầu tư tài dài hạn III Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN 260 261 270 Bản thuyết minh báo cáo tài phần khơng thể tách rời báo cáo V.10 V.11 V.2 V.9 Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN GIÁO DỤC ĐÀ NẴNG Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho quý năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Thành lập Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Giáo dục Đà Nẵng (sau gọi tắt “Công ty”) thành lập theo Quyết định số 311/QĐ-TCNS ngày 23/3/2007 Chủ tịch Hội đồng thành viên Nhà Xuất Giáo dục Việt Nam Công ty Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Đà Nẵng cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3203001382 cấp lần đầu ngày 04/4/2007, đăng ký thay đổi lần thứ 08 (tám) ngày 08/6/2017 Công ty đăng ký giao dịch cổ phiếu phổ thơng Sở Giao dịch Chứng khốn Hà Nội theo Quyết định số 467/QĐSGDHN ngày 13/8/2009 Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội với mã chứng khốn DAD Ngày giao dịch thức 19/8/2009 Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 08 (tám) ngày 08/6/2017 Công ty là: 50.000.000.000 đồng (Năm mươi tỷ đồng) Hình thức sở hữu vốn: Cổ phần Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh chủ yếu xuất sách bổ trợ, sách giáo khoa, sách tham khảo, lịch công cụ hỗ trợ giáo dục Ngành nghề kinh doanh - In ấn Chi tiết: Tổ chức, liên kết xuất bản, in phát hành loại sách bổ trợ sách giáo khoa ấn phẩm khác - Bán bn đồ dùng khác cho gia đình Chi tiết: Bán bn sách, báo, tạp chí, văn phịng phẩm; - Dạy nghề Chi tiết: Đào tạo nghề: Tin học, ngoại ngữ; - Xây dựng nhà loại Chi tiết: Xây dựng dân dụng; - Kinh doanh vận tải hàng; - Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê Chi tiết: Kinh doanh dịch vụ địa ốc Kinh doanh dịch vụ cho thuê kho bãi, mặt kinh doanh, văn phòng làm việc; - Sản xuất sản phẩm khác từ giấy bìa chưa phân vào đâu Chi tiết: Sản xuất: Thiết bị dụng cụ giáo dục, văn phòng phẩm, học sinh lịch loại Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường Chu kỳ sản xuất, kinh doanh Công ty kéo dài vịng 12 tháng theo năm tài thơng thường ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 12 năm Tuyên bố khả so sánh thơng tin Báo cáo tài Việc lựa chọn số liệu thơng tin cần phải trình bày báo cáo tài thực theo nguyên tắc so sánh kỳ kế tốn tương ứng II NIÊN ĐỘ KẾ TỐN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Niên độ kế tốn Niên độ kế tốn Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) sử dụng làm đơn vị tiền tệ để ghi sổ kế toán Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN GIÁO DỤC ĐÀ NẴNG Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho quý năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam theo hướng dẫn Thơng tư số 200/2014/TT-BTC Bộ Tài Việt Nam ban hành ngày 22/12/2014 Thông tư hướng dẫn thực Chuẩn mực kế tốn Bộ Tài việc lập trình bày Báo cáo tài Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế tốn Chúng tơi thực cơng việc kế tốn lập trình bày báo cáo tài theo chuẩn mực kế tốn Việt Nam, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan Báo cáo tài trình bày cách trung thực hợp lý tình hình tài chính, kết kinh doanh luồng tiền doanh nghiệp Việc lựa chọn số liệu thơng tin cần phải trình bày Thuyết minh báo cáo tài thực theo nguyên tắc trọng yếu quy định chuẩn mực kế tốn Việt Nam số 21 "Trình bày Báo Cáo Tài Chính" IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền tương đương tiền Tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn ngân hàng kiểm kê, có đối chiếu xác nhận đầy đủ thời điểm kết thúc kỳ kế toán Các khoản tương đương tiền bao gồm khoản tiền gửi có kỳ hạn khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn gốc không ba tháng kể từ ngày đầu tư, có tính khoản cao, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền Nguyên tắc kế toán khoản đầu tư tài Ngun tắc kế tốn chứng khốn kinh doanh Chứng khoán kinh doanh bao gồm cổ phiếu niêm yết thị trường chứng khoán; loại chứng khốn cơng cụ tài khác nắm giữ mục đích kinh doanh (kể chứng khốn có thời gian đáo hạn 12 tháng mua vào, bán để kiếm lời) Chứng khoán kinh doanh ghi nhận theo giá gốc, bao gồm: Giá mua cộng (+) chi phí mua (nếu có) chi phí mơi giới, giao dịch, cung cấp thơng tin, thuế, lệ phí phí ngân hàng Giá gốc chứng khốn kinh doanh xác định theo giá trị hợp lý khoản toán thời điểm giao dịch phát sinh Thời điểm ghi nhận khoản chứng khoán kinh doanh thời điểm nhà đầu tư có quyền sở hữu, cụ thể sau: - Chứng khoán niêm yết ghi nhận thời điểm khớp lệnh (T+0); - Chứng khoán chưa niêm yết ghi nhận thời điểm thức có quyền sở hữu theo quy định pháp luật Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh lập phần giá trị bị tổn thất xảy có chứng chắn cho thấy giá trị thị trường loại chứng khốn Cơng ty nắm giữ mục đích kinh doanh bị giảm so với giá trị ghi sổ Việc lập dự phòng dựa giá trị thị trường chứng khoán kinh doanh thời điểm lập báo cáo tài Các khoản cho vay khoản cho vay khế ước, hợp đồng, thỏa thuận vay bên với mục đích thu lãi hàng kỳ Nguyên tắc kế tốn khoản đầu tư vào cơng ty liên kết Khoản đầu tư vào công ty liên kết ghi nhận Công ty nắm giữ từ 20% đến 50% quyền biểu công ty đầu tư, có ảnh hưởng đáng kể định sách tài hoạt động công ty Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên doanh, công ty liên kết ghi nhận ban đầu theo giá gốc, sau khơng điều chỉnh theo thay đổi phần sở hữu nhà đầu tư tài sản bên nhận đầu tư Giá gốc bao gồm giá mua chi phí liên quan trực tiếp đến việc đầu tư Trường hợp đầu tư tài sản phi tiền tệ, giá phí khoản đầu tư ghi nhận theo giá trị hợp lý tài sản phi tiền tệ thời điểm phát sinh Dự phịng tổn thất đầu tư vào cơng ty liên doanh, liên kết trích lập doanh nghiệp nhận vốn góp đầu tư bị lỗ dẫn đến Cơng ty có khả vốn giá trị khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên doanh, liên kết bị suy giảm giá trị Căn để trích lập dự phịng tổn thất đầu tư báo cáo tài hợp cơng ty đầu tư (nếu công ty công ty mẹ), Báo cáo tài cơng ty đầu tư (nếu công ty doanh nghiệp độc lập cơng ty con) Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN GIÁO DỤC ĐÀ NẴNG Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho quý năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Nguyên tắc kế tốn khoản đầu tư tài (tiếp theo) Ngun tắc kế tốn khoản đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Khoản đầu tư góp vốn vào đơn vị khác khoản Công ty đầu tư vào cơng cụ vốn đơn vị khác khơng có quyền kiểm sốt đồng kiểm sốt, khơng có ảnh hưởng đáng kể bên đầu tư Các khoản đầu tư ghi nhận theo giá gốc, bao gồm giá mua chi phí liên quan trực tiếp đến việc đầu tư Trường hợp đầu tư tài sản phi tiền tệ, giá phí khoản đầu tư ghi nhận theo giá trị hợp lý tài sản phi tiền tệ thời điểm phát sinh Khoản đầu tư mà Công ty nắm giữ lâu dài (không phân loại chứng khốn kinh doanh) khơng có ảnh hưởng đáng kể bên đầu tư, việc lập dự phòng tổn thất thực sau: + Khoản đầu tư vào cổ phiếu niêm yết giá trị hợp lý khoản đầu tư xác định tin cậy, việc lập dự phòng dựa giá trị thị trường cổ phiếu + Khoản đầu tư không xác định giá trị hợp lý thời điểm báo cáo, việc lập dự phòng thực vào khoản lỗ bên đầu tư Căn để trích lập dự phịng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác báo cáo tài hợp công ty đầu tư (nếu công ty công ty mẹ), báo cáo tài cơng ty đầu tư (nếu cơng ty doanh nghiệp độc lập khơng có cơng ty con) Nguyên tắc ghi nhận khoản phải thu thương mại phải thu khác Nguyên tắc ghi nhận khoản phải thu: theo giá gốc trừ dự phòng cho khoản phải thu khó địi Việc phân loại khoản phải thu phải thu khách hàng phải thu khác tùy thuộc theo tính chất giao dịch phát sinh quan hệ công ty đối tượng phải thu Phương pháp lập dự phòng phải thu khó địi: dự phịng phải thu khó địi ước tính cho phần giá trị bị tổn thất khoản nợ phải thu khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn khác có chất tương tự khoản phải thu khó có khả thu hồi hạn toán, chưa hạn khơng địi khách nợ khơng có khả tốn lâm vào tình trạng phá sản, làm thủ tục giải thể, tích, bỏ trốn Nguyên tắc lập dự phòng phải thu khó địi: Theo hướng dẫn Thơng tư 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài việc “Hướng dẫn chế độ trích lập sử dụng khoản dự phịng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất khoản đầu tư tài chính, nợ khó địi bảo hành sản phẩm, hàng hố, cơng trình xây lắp doanh nghiệp”; Thông tư 34/2011/TTBTC ngày 14/3/2011 Thông tư 89/2013/TT-BTC ngày 28/6/2013 Bộ Tài việc sửa đổi Thơng tư 228/2009/TT-BTC Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho ghi nhận theo giá gốc (-) trừ dự phòng giảm giá dự phòng cho hàng tồn kho lỗi thời, phẩm chất Giá gốc hàng tồn kho bao gồm giá mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho xác định sau: - Nguyên liệu, vật liệu, hàng hóa: bao gồm giá mua, chi phí vận chuyển chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái - Thành phẩm: bao gồm chi phí nguyên vật liệu, nhân cơng trực tiếp chi phí sản xuất chung có liên quan phân bổ dựa theo giá bìa loại sách thành phẩm phát sinh - Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang: bao gồm chi phí ngun vật liệu chính, nhân cơng trực tiếp chi phí sản xuất chung phát sinh trình sản xuất Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN GIÁO DỤC ĐÀ NẴNG Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho quý năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho (tiếp theo) Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Theo giá bình quân gia quyền Hạch toán hàng tồn kho: Phương pháp kê khai thường xuyên Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Dự phịng cho hàng tồn kho trích lập giá trị thực hàng tồn kho nhỏ giá gốc Giá trị thực giá bán ước tính trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí bán hàng ước tính Số dự phòng giảm giá hàng tồn kho số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực chúng Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập cho mặt hàng tồn kho có giá gốc lớn giá trị thực Nguyên tắc lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài việc “Hướng dẫn chế độ trích lập sử dụng khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất khoản đầu tư tài chính, nợ khó địi bảo hành sản phẩm, hàng hố, cơng trình xây lắp doanh nghiệp”; Thơng tư số 34/2011/TT-BTC ngày 14/3/2011 Thông tư số 89/2013/TT-BTC ngày 28/6/2013 Bộ Tài việc sửa đổi Thơng tư số 228/2009/TT-BTC Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định (TSCĐ) 5.1 Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình Tài sản cố định hữu hình ghi nhận theo nguyên giá trừ (-) giá trị hao mịn lũy kế Ngun giá tồn chi phí mà doanh nghiệp phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng theo dự tính Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khi tài sản cố định bán lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh từ việc lý tính vào thu nhập hay chi phí kỳ Tài sản cố định hữu hình mua sắm Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua (trừ (-) khoản chiết khấu thương mại giảm giá), khoản thuế (không bao gồm khoản thuế hoàn lại) chi phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng, chi phí lắp đặt, chạy thử, chuyên gia chi phí liên quan trực tiếp khác 5.2 Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ vơ hình Tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo nguyên giá trừ (-) giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định vơ hình tồn chi phí mà doanh nghiệp phải bỏ để có tài sản cố định vơ hình tính đến thời điểm đưa tài sản vào sử dụng theo dự kiến Tài sản cố định vơ hình quyền sử dụng đất Ngun giá tài sản cố định vơ hình quyền sử dụng đất số tiền trả nhận chuyển nhượng quyền sử dụng đất hợp pháp từ người khác, chi phí đền bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ,… 5.3 Phương pháp khấu hao TSCĐ Tài sản cố định khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian sử dụng ước tính tài sản Thời gian hữu dụng ước tính thời gian mà tài sản phát huy tác dụng cho sản xuất kinh doanh Thời gian hữu dụng ước tính TSCĐ sau: Nhà xưởng, vật kiến trúc 06 - 25 năm Máy móc, thiết bị 06 - 10 năm Phương tiện vận tải, truyền dẫn 03 năm Tài sản cố định vơ hình khác: Website 05 năm Quyền sử dụng đất vô thời hạn ghi nhận theo giá gốc khơng tính khấu hao Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN GIÁO DỤC ĐÀ NẴNG Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho q năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Nguyên tắc ghi nhận chi phí trả trước Chi phí trả trước Cơng ty bao gồm chi phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động kinh doanh nhiều kỳ kế tốn Chi phí trả trước cơng ty bao gồm chi phí sau: Thuế GTGT đầu vào không khấu trừ; công cụ dụng cụ xuất dùng chờ phân bổ Phương pháp phân bổ chi phí trả trước: Việc tính phân bổ chi phí trả trước vào chí phí hoạt động kinh doanh kỳ theo phương pháp đường thẳng Căn vào tính chất mức độ loại chi phí mà có thời gian phân bổ sau: chi phí trả trước ngắn hạn phân bổ vịng 12 tháng; chi phí trả trước dài hạn phân bổ từ 13 tháng đến 36 tháng (ngoại trừ chi phí thuê đất) Nguyên tắc ghi nhận nợ phải trả Các khoản nợ phải trả ghi nhận theo nguyên giá không thấp nghĩa vụ phải tốn Cơng ty thực phân loại khoản nợ phải trả phải trả người bán, phải trả khác tùy thuộc theo tính chất giao dịch phát sinh quan hệ công ty đối tượng phải trả Các khoản nợ phải trả theo dõi chi tiết theo kỳ hạn phải trả, đối tượng phải trả, loại nguyên tệ phải trả (bao gồm việc đánh giá lại nợ phải trả thỏa mãn định nghĩa khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ) yếu tố khác theo nhu cầu quản lý Công ty Tại thời điểm lập báo cáo tài chính, Cơng ty ghi nhận khoản phải trả có chứng cho thấy khoản tổn thất có khả chắn xảy theo nguyên tắc thận trọng Nguyên tắc ghi nhận vay Giá trị khoản vay ghi nhận tổng số tiền vay ngân hàng, tổ chức, cơng ty tài đối tượng khác (khơng bao gồm khoản vay hình thức phát hành trái phiếu phát hành cổ phiếu ưu đãi có điều khoản bắt buộc bên phát hành phải mua lại thời điểm định tương lai) Các khoản vay nợ phải trả thuê tài theo dõi chi tiết theo đối tượng cho vay, cho nợ, khế ước vay nợ loại tài sản vay nợ Nguyên tắc ghi nhận vốn hố khoản chi phí vay: Ngun tắc ghi nhận chi phí vay: lãi tiền vay chi phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến khoản vay doanh nghiệp ghi nhận khoản chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ, trừ chi phí phát sinh từ khoản vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hóa) có đủ điều kiện quy định chuẩn mực kế tốn số 16 " Chi phí vay" 10 Ngun tắc ghi nhận chi phí phải trả Chi phí phải trả bao gồm khoản phải trả cho hàng hóa, dịch vụ mà Công ty nhận từ người bán cung cấp cho người mua kỳ báo cáo thực tế Công ty chưa chi trả chưa có hóa đơn chưa đủ hồ sơ, tài liệu kế tốn, ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ báo cáo, như: chi phí lãi tiền vay; phí tổ chức thảo, phí quyền; chi phí hoa hồng mơi giới 11 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu chưa thực Doanh thu chưa thực doanh thu ghi nhận tương ứng với phần nghĩa vụ mà Công ty phải thực nhiều kỳ kế toán Doanh thu chưa thực bao gồm số tiền khách hàng trả trước cho nhiều kỳ kế toán cho thuê tài sản Phương pháp phân bổ doanh thu chưa thực theo nguyên tắc phù hợp với phần nghĩa vụ mà Công ty phải thực nhiều kỳ kế toán Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN GIÁO DỤC ĐÀ NẴNG Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho quý năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 18 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Khoản mục Số dư ngày 01/01/2020 Vốn góp chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Cộng 50.000.000.000 (2.907.360.967) 7.113.856.062 29.271.948.324 83.478.443.419 0 0 0 3.367.999 801.530.731 (439.785.689) (6.988.800.000) 801.530.731 (436.417.690) (6.988.800.000) 50.000.000.000 (2.907.360.967) 7.117.224.061 22.644.893.366 76.854.756.460 50.000.000.000 7.809.474.973 32.316.511.412 87.218.625.418 0 (2.907.360.967) 0 0 43.155.948 863.118.959 (215.779.741) (6.988.800.000) 863.118.959 (172.623.793) (6.988.800.000) 50.000.000.000 (2.907.360.967) 7.852.630.921 25.975.050.630 80.920.320.584 Lãi kỳ Trích lập quỹ Chia cổ tức Số dư ngày 31/03/2020 Quỹ đầu tư phát triển Cổ phiếu quỹ Năm tài 2020 Số dư ngày 01/01/2021 Lãi kỳ Trích lập quỹ (*) Chia cổ tức Số dư ngày 31/03/2021 (*) Chia cổ tức, trích bổ sung Quỹ khen thưởng, phúc lợi, thù lao HĐQT, Ban Kiểm soát 2021 theo Nghị số 87/NQ-DEICO ngày 29/3/2021 Đại hội đồng cổ đông - Chia cổ tức năm 2020 15% vốn điều lệ 6.988.800.000 - Trích lập quỹ + Trích quỹ Đầu tư, phát triển 5% lợi nhuận sau thuế 43.155.948 + Trích Quỹ khen thưởng, phúc lợi 15% lợi nhuận sau thuế 129.467.844 + Thù lao HĐQT, Ban kiểm soát 5% lợi nhuận sau thuế 43.155.948 Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 22 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN GIÁO DỤC ĐÀ NẴNG Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho q năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 18 Vốn chủ sở hữu (tiếp theo) b Chi tiết vốn góp chủ sở hữu Cơng ty TNHH MTV Nhà xuất Giáo dục Việt Nam 31/03/2021 01/01/2021 20.750.000.000 20.750.000.000 Các cổ đông khác 25.842.000.000 25.842.000.000 3.408.000.000 3.408.000.000 50.000.000.000 50.000.000.000 31/12/2020 01/01/2020 Năm 2020 Năm 2019 50.000.000.000 50.000.000.000 Vốn góp đầu năm 50.000.000.000 50.000.000.000 Vốn góp cuối năm 50.000.000.000 50.000.000.000 6.988.800.000 6.988.800.000 31/03/2021 01/01/2021 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 340.800 340.800 340.800 340.800 4.659.200 4.659.200 4.659.200 4.659.200 10.000 10.000 31/03/2021 01/01/2021 7.852.630.921 7.809.474.973 7.852.630.921 7.809.474.973 Cổ phiếu quỹ Cộng c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Vốn góp chủ sở hữu Cổ tức, lợi nhuận chia d Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu mua lại Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 đồng/cổ phiếu e Các quỹ doanh nghiệp Quỹ đầu tư phát triển Cộng * Mục đích trích lập sử dụng quỹ doanh nghiệp Quỹ đầu tư phát triển trích lập từ lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp sử dụng vào việc đầu tư mở rộng quy mô sản xuất, kinh doanh đầu tư chiều sâu doanh nghiệp Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 23 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN GIÁO DỤC ĐÀ NẴNG Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho quý năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam VI THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Quý 1/2021 Doanh thu bán sách bổ trợ sách giáo khoa Doanh thu bán sách tham khảo Doanh thu hoạt động khác Cộng Quý 1/2020 19.775.038.587 13.898.601.144 16.752.757.416 12.070.642.972 2.864.153.749 1.578.619.395 158.127.422 249.338.777 19.775.038.587 13.898.601.144 Các khoản giảm trừ doanh thu Quý 1/2021 Quý 1/2020 Hàng bán bị trả lại sách bổ trợ sách giáo khoa 247.590.254 26.537.973 Hàng bán bị trả lại sách tham khảo Hàng bán bị trả lại khác 442.369.550 - 65.708.280 - Cộng 689.959.804 92.246.253 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Quý 1/2021 Doanh thu bán sách bổ trợ sách giáo khoa Doanh thu bán sách tham khảo Doanh thu khác Cộng Quý 1/2020 16.505.167.162 12.044.104.999 2.421.784.199 1.512.911.115 158.127.422 249.338.777 19.085.078.783 13.806.354.891 Giá vốn hàng bán Quý 1/2021 Giá vốn sách bổ trợ sách giáo khoa Giá vốn sách tham khảo Giá vốn khác Cộng Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Quý 1/2020 11.368.547.709 7.617.776.066 1.741.546.700 1.319.045.489 112.066.503 4.500.000 13.222.160.912 8.941.321.555 Trang 24 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN GIÁO DỤC ĐÀ NẴNG Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho quý năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Doanh thu hoạt động tài Quý 1/2021 Quý 1/2020 Lãi tiền gửi 196.443.480 168.565.644 Cổ tức, lợi nhuận chia Bán cổ phiếu 893.482.500 926.745.000 1.089.925.980 1.095.310.644 Cộng Chi phí tài Quý 1/2021 Lãi tiền vay Chiết khấu tốn Dự phịng/(Hồn nhập) giảm giá chứng khoán kinh doanh tổn thất đầu tư Cộng Quý 1/2020 13.403.972 97.598.567 -167.310.000 (153.906.028) 97.598.567 Chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp Quý 1/2021 Quý 1/2020 a Chi phí bán hàng Chi phí nhân viên 278.046.624 253.293.264 Chi phí khấu hao TSCĐ 118.779.000 118.779.000 16.222.913 10.792.689 2.744.554.982 3.157.603.519 2.421.330.110 2.804.195.063 Chi phí nhân viên 278.046.624 253.293.265 Chi phí khấu hao TSCĐ 211.278.000 178.986.000 Dự phịng phải thu khó địi 0 Chi phí dịch vụ mua ngồi 278.834.675 465.653.536 Chi phí tiền khác 2.321.259.486 1.381.255.158 Cộng 3.089.418.785 2.279.187.959 0 Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng b Chi phí quản lý doanh nghiệp c Các khoản ghi giảm chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp Trích lập dự phịng phải thu khó địi Cộng Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài - Trang 25 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN GIÁO DỤC ĐÀ NẴNG Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho quý năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Thu nhập khác Quý 1/2021 Quý 1/2020 Xử lý chênh lệch công nợ 500 1.500 Cộng 500 1.500 Chi phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố Quý 1/2021 Quý 1/2020 16.637.299.735 25.538.271.985 955.558.544 883.147.180 1.241.604.000 297.765.000 Chi phí dịch vụ mua ngồi 9.270.967.389 8.705.584.016 Chi phí khác tiền 3.969.181.792 3.083.558.578 32.074.611.460 38.508.326.759 Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Cộng 10 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Quý 1/2021 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Quý 1/2020 855.528.075 779.363.891 (893.482.500) (926.745.000) Các khoản điều chỉnh tăng 0 - Chi phí khơng trừ 0 Các khoản điều chỉnh giảm 893.482.500 926.745.000 - Cổ tức, lợi nhuận chia 893.482.500 926.745.000 Tổng lợi nhuận tính thuế (37.954.425) (147.381.109) (7.590.884) (29.476.221) 7.309.381 (7.590.884) (22.166.840) Các khoản điều chỉnh lợi nhuận tính thuế TNDN Chi phí thuế TNDN tính thu nhập chịu thuế năm hành Bổ sung thuế TNDN năm trước Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 11 Lãi cổ phiếu Quý 1/2021 Quý 1/2020 Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp 863.118.959 801.530.731 Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi, thưởng Ban điều hành (*) 172.623.793 436.417.690 Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông 690.495.166 365.113.041 4.659.200 4.659.200 148,20 78,36 Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn năm Lãi cổ phiếu Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 26 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN GIÁO DỤC ĐÀ NẴNG Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho quý năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 12 Lãi suy giảm cổ phiếu Quý 1/2021 Quý 1/2020 Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp 863.118.959 801.530.731 Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi, thưởng Ban điều hành (*) 172.623.793 436.417.690 Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông 690.495.166 365.113.041 4.659.200 4.659.200 148,20 78,36 Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn qui đổi Lãi suy giảm cổ phiếu (*) Năm 2020 lấy số liệu từ phân phối lợi nhuận theo Nghị số 93/NQ-DEIDCO ngày 26/3/2020 Đại hội đồng cổ đơng thường niên năm 2020 tỷ lệ trích quỹ kết kinh doanh hàng quý Năm 2021 lấy theo số tạm trích theo kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2021 thông qua Đại hội đồng cổ đông năm thường niên năm 2021 - Công ty cổ phần Đầu tư Phát triển Giáo dục Đà Nẵng 13 Mục tiêu sách quản lý rủi ro tài Các rủi ro từ cơng cụ tài bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro khoản Ban Tổng Giám đốc xem xét áp dụng sách quản lý cho rủi ro nói sau: 13.1 Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường có ba loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro tiền tệ rủi ro giá khác, chẳng hạn rủi ro giá cổ phần Cơng cụ tài bị ảnh hưởng rủi ro thị trường bao gồm tiền gửi, khoản đầu tư sẵn sàng để bán, khoản vay nợ Các phân tích độ nhạy trình bày liên quan đến tình hình tài Công ty ngày 31/03/2021 so với kỳ năm trước Các phân tích độ nhạy lập sở giá trị khoản nợ thuần, tỷ lệ khoản nợ có lãi suất cố định khoản nợ có lãi suất thả tỷ lệ tương quan công cụ tài có gốc ngoại tệ khơng thay đổi Khi tính tốn phân tích độ nhạy, Ban Tổng Giám đốc giả định độ nhạy công cụ nợ sẵn sàng để bán bảng cân đối kế tốn khoản mục có liên quan báo cáo kết hoạt động kinh doanh bị ảnh hưởng thay đổi giả định rủi ro thị trường tương ứng Phép phân tích dựa tài sản nợ phải trả tài mà Công ty nắm giữ ngày 31/03/2021 so với kỳ năm trước Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro thị trường thay đổi lãi suất Công ty chủ yếu liên quan đến khoản vay nợ, tiền Công ty Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho mục đích Công ty nằm giới hạn quản lý rủi ro Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 27 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN GIÁO DỤC ĐÀ NẴNG Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho quý năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 13.1 Rủi ro thị trường (tiếp theo) Độ nhạy lãi suất Độ nhạy khoản vay nợ, tiền Cơng ty thay đổi xảy mức độ hợp lý lãi suất thể sau Với giả định biến số khác không thay đổi, biến động lãi suất khoản vay nợ với lãi suất thả có ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế Công ty sau: Tăng/ giảm điểm Ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế Năm VND +100 66.241.120 VND -100 (66.241.120) VND +100 (125.825.599) VND -100 125.825.599 Năm trước Mức tăng/ giảm điểm sử dụng để phân tích độ nhạy lãi suất giả định dựa điều kiện quan sát thị trường Các điều kiện cho thấy mức biến động cao khơng đáng kể so với kỳ trước Chi phí nguyên vật liệu (chủ yếu giấy cuộn, giấy bìa) chi phí cơng in hai khoản chi phí chiếm tỷ trọng lớn tổng chi phí sản xuất Do đó, việc thay đổi giá nguyên vật liệu dịch vụ ảnh hưởng lớn đến giá thành thành phẩm Công ty cho rủi ro giá ngun vật liệu chi phí cơng in hoạt động sản xuất kinh doanh mức cao Nhằm đảm bảo ổn định giá thành thành phẩm, phận quản lý sản xuất Công ty thường xuyên theo dõi tình hình biến động giá ngun vật liệu chi phí cơng in đề xuất với Tổng Giám đốc để có phương án dự trữ nguyên vật liệu phương án sản xuất kinh doanh phù hợp Rủi ro giá chứng khốn kinh doanh Các chứng khốn kinh doanh Cơng ty nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro thị trường phát sinh từ tính khơng chắn giá trị tương lai chứng khốn kinh doanh Cơng ty quản lý rủi ro giá cách thiết lập hạn mức đầu tư Hội đồng Quản trị Công ty xem xét phê duyệt định đầu tư vào chứng khoán kinh doanh Tại ngày kết thúc kỳ kế toán này, giá trị hợp lý khoản đầu tư vào chứng khoán kinh doanh Công ty 4.237.145.000 đồng Việt Nam (ngày 01 tháng 01 năm 2020 4.237.145.000 đồng) Nếu giá cổ phiếu giảm 10% lợi nhuận trước thuế Công ty giảm khoảng 423.714.500 đồng Việt Nam Nếu giá cổ phiếu tăng 10% lợi nhuận trước thuế Công ty tăng lên khoảng 423.714.500 đồng Việt Nam 13.2 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia cơng cụ tài hợp đồng khách hàng không thực nghĩa vụ mình, dẫn đến tổn thất tài Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động sản xuất kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) từ hoạt động tài mình, bao gồm tiền gửi ngân hàng, nghiệp vụ ngoại hối cơng cụ tài khác Phải thu khách hàng Công ty giảm thiểu rủi ro tín dụng cách giao dịch với đơn vị có khả tài tốt cơng ty thường xuyên theo dõi chặt chẽ nợ phải thu để đôn đốc thu hồi Trên sở khoản phải thu Công ty liên quan đến nhiều khách hàng khác nên rủi ro tín dụng khơng tập trung vào khách hàng định Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 28 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN GIÁO DỤC ĐÀ NẴNG Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho quý năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 13.2 Rủi ro tín dụng (tiếp theo) Phải thu khách hàng (tiếp theo) Không bị hạn không bị suy giảm Quá hạn từ tháng đến năm Quá hạn từ năm đến năm Quá hạn từ năm đến năm Quá hạn năm Cộng 31/03/2021 01/01/2021 22.156.243.909 11.586.127.207 16.093.100 16.093.100 30.330.380 30.330.380 678.021.970 678.021.970 1.203.277.948 1.203.277.948 24.083.967.307 13.513.850.605 Mức độ rủi ro tín dụng Cơng ty bị ảnh hưởng chủ yếu đặc điểm riêng biệt khách hàng: Ban Tổng Giám đốc Công ty thiết lập sách tín dụng riêng biệt cho loại khách hàng Đối với kinh doanh sách bổ trợ địa bàn sách bán hàng thực theo Thông báo số 433/NXBGDVN ngày 30/3/2017 Công ty TNHH Một thành viên Nhà xuất Giáo dục Việt Nam Đối với kinh doanh sách tham khảo mặt hàng khác, việc kinh doanh thực theo sách bán hàng Cơng ty theo Quyết định số 232/QĐ-DEIDCO ngày 24/4/2017 Theo đó, khách hàng phải thẩm định để Cơng ty có phương thức bán hàng riêng cho loại khách hàng Đồng thời, khách hàng Công ty chia làm loại: kim cương, vàng, bạc, đồng loại khách hàng hưởng sách bán hàng khác Công ty thường xuyên theo dõi khoản phải thu hách hàng chưa thu Đối với khách hàng lớn, Công ty thực xem xét suy giảm chất lượng tín dụng khách hàng ngày lập báo cáo Cơng ty tìm cách trì kiểm sốt chặt chẽ khoản phải thu tồn đọng bố trí nhân kiểm sốt tín dụng để giảm thiểu rủi ro tín dụng Tiền gửi ngân hàng Cơng ty chủ yếu trì số tiền gửi ngân hàng lớn có uy tín Việt Nam Công ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp 13.3 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu vốn Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Công ty giám sát rủi ro khoản thơng qua việc trì lượng tiền mặt khoản tương đương tiền khoản vay ngân hàng mức mà Ban Tổng Giám đốc cho đủ để đáp ứng cho hoạt động Công ty để giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 29 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN GIÁO DỤC ĐÀ NẴNG Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho quý năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 13.3 Rủi ro khoản (tiếp theo) Bảng tổng hợp thời hạn toán khoản nợ phải trả tài Cơng ty dựa khoản toán dự kiến theo hợp đồng theo sở chưa chiết khấu: Ngày 31/03/2021 Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác Các khoản vay nợ Cộng Dưới năm Trên năm Tổng cộng 23.803.693.509 23.803.693.509 2.933.230.348 2.933.230.348 18.463.207 18.463.207 0 - 26.755.387.064 26.755.387.064 15.938.685.226 15.938.685.226 5.762.277.071 5.762.277.071 764.650 764.650 0 - 21.701.726.947 21.701.726.947 Ngày 01/01/2021 Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác Các khoản vay nợ Cộng Công ty sử dụng phương pháp giả định sau để ước tính giá trị hợp lý: Giá trị hợp lý tiền mặt tiền gửi ngắn hạn, khoản phải thu khách hàng, khoản phải trả người bán nợ phải trả ngắn hạn khác tương đương với giá trị ghi sổ khoản mục cơng cụ có kỳ hạn ngắn Giá trị hợp lý chứng khốn cơng cụ nợ tài niêm yết xác định theo giá trị thị trường Đối với khoản đầu tư chứng khốn chưa niêm yết có giao dịch thường xuyên giá trị hợp lý xác định giá bình qn cung cấp ba cơng ty chứng khốn độc lập ngày kết thúc năm tài Giá trị hợp lý chứng khoán, khoản đầu tư tài mà giá trị hợp lý khơng thể xác định cách chắn thị trường có tính khoản cao cho chứng khốn, khoản đầu tư tài trình bày giá trị ghi sổ Ngoại trừ khoản đề cập trên, giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài chưa đánh giá xác định cách thức vào ngày 31/03/2021 01/01/2021 Tuy nhiên, Ban Tổng Giám đốc Công ty đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài khơng có khác biệt trọng yếu so với giá trị ghi sổ vào ngày kết thúc giai đoạn tài Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 30 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN GIÁO DỤC ĐÀ NẴNG Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho quý năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 14 Tài sản tài nợ phải trả tài Bảng trình bày giá trị ghi sổ giá trị hợp lý cơng cụ tài trình bày báo cáo tài Cơng ty Giá trị ghi sổ Giá trị hợp lý 31/03/2021 Giá trị 01/01/2021 Dự phòng Giá trị Dự phòng 31/03/2021 01/01/2021 Giá trị Giá trị Tài sản tài - Tiền khoản tương đương tiền 6.624.111.966 25.290.231.554 6.624.111.966 25.290.231.554 - Đầu tư tài ngắn hạn 4.237.145.000 (153.545.000) 4.237.145.000 (320.855.000) 4.083.600.000 3.916.290.000 24.083.967.307 (1.697.886.447) 13.513.850.605 (1.697.886.447) 22.386.080.860 11.815.964.158 218.962.500 436.854.204 218.962.500 436.854.204 - Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 5.449.500.000 5.449.500.000 5.449.500.000 5.449.500.000 - Đầu tư dài hạn khác 1.350.000.000 1.350.000.000 1.350.000.000 1.350.000.000 41.963.686.773 (1.851.431.447) 50.277.581.363 (2.018.741.447) 40.112.255.326 48.258.839.916 0 0 0 23.803.693.509 15.938.685.226 23.803.693.509 15.938.685.226 2.933.230.348 5.762.277.071 2.933.230.348 5.762.277.071 - Phải trả khác 18.463.207 764.650 18.463.207 764.650 TỔNG CỘNG 26.755.387.064 21.701.726.947 26.755.387.064 21.701.726.947 - Phải thu khách hàng - Phải thu khác TỔNG CỘNG Nợ phải trả tài - Vay nợ - Phải trả người bán - Chi phí phải trả Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị mà công cụ tài chuyển đổi giao dịch bên tham gia, ngoại trừ trường hợp bắt buộc phải bán lý Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 31 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN GIÁO DỤC ĐÀ NẴNG Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho quý năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam VII THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Số tiền vay thực thu năm Quý 1/2021 Quý 1/2020 - Tiền thu từ vay theo khế ước thông thường 11.495.852.154 36.517.184.803 Tổng 11.495.852.154 36.517.184.803 Số tiền thực trả gốc vay năm Quý 1/2021 Quý 1/2020 - Tiền trả nợ gốc vay theo khế ước thơng thường (11.495.852.154) (9.950.000.000) Tổng (11.495.852.154) (9.950.000.000) VIII NHỮNG THƠNG TIN KHÁC Các kiện phát sinh sau ngày kết thúc năm tài Khơng có kiện quan trọng xảy kể từ ngày kết thúc năm tài u cầu phải có điều chỉnh thuyết minh Báo cáo tài Giao dịch với bên liên quan a Thu nhập thành viên chủ chốt Quý 1/2021 Quý 1/2020 Tiền lương, thưởng, phụ cấp HĐQT, Ban Tổng Giám đốc, Ban kiểm soát 676.201.857 538.533.631 Cộng 676.201.857 538.533.631 Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 32 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN GIÁO DỤC ĐÀ NẴNG Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho quý năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Giao dịch với bên liên quan (tiếp theo) b Các giao dịch trọng yếu số dư bên liên quan năm sau Công ty TNHH Một thành viên Nhà xuất Giáo dục Việt Nam Trụ sở chính: Số 81 Trần Hưng Đạo, quận Hoàn Kiếm, thành phố Hà Nội Nhà xuất Giáo dục Việt Nam doanh nghiệp Nhà nước trực thuộc Bộ Giáo dục & Đào tạo Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Giáo dục Đà Nẵng thành lập theo Quyết định số 311/QĐ- TCNS ngày 23/3/2007 Chủ tịch Hội đồng thành viên Nhà Xuất Giáo dục Việt Nam Tại thời điểm 31/12/2020, Nhà xuất Giáo dục Việt Nam nắm giữ 2.075.000 cổ phiếu tương ứng 44,54% số lượng cổ phiếu lưu hành Công ty Các bên liên quan khác Các Công ty trực thuộc Nhà xuất Giáo dục Việt Nam Công ty Nhà xuất Giáo dục Việt Nam nắm quyền chi phối Các Công ty liên doanh, liên kết Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Giáo dục Đà Nẵng đầu tư STT I Đối tượng giao dịch Nội dung giao dịch 01/01/2021 Tăng năm Giảm năm 31/03/2021 Tài khoản Công ty TNHH Một thành viên Nhà xuất Giáo dục Việt Nam Vốn góp Nhà xuất Phải thu khách hàng Chi hộ tiền khen thưởng cho Nhà xuất bản,… Phải trả người bán Bù trừ công nợ 131-331, trả tiền Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài 20.750.000.000 0 20.750.000.000 0 0 0 0 0 143.000.000 (143.000.000) 0 143.000.000 (143.000.000) 411 131N 331C Trang 33 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN GIÁO DỤC ĐÀ NẴNG Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho quý năm 2021 STT Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Đối tượng giao dịch Nội dung giao dịch II Các đơn vị trực thuộc Nhà xuất Nhà xuất Giáo dục Tp Đà Mua sách, vật tư, phí quản lý Nẵng xuất bản, phí quyền 01/01/2021 Tăng năm Giảm năm 31/03/2021 Tài khoản 1.840.068.740 11.960.482.430 4.722.246.525 9.078.304.645 331C 0 0 131N 33.928.050 0 33.928.050 331C 68.211.000 7.530.250 125.091.360 131N 553.537.059 560.184.301 (6.647.242) 331C 33.075.000 4.284.000 28.791.000 131C 201.000.000 100.000.000 101.000.000 331C 1.252.434.542 154.337.701 1.098.096.841 131N 518.058.268 744.478.980 1.126.478.441 136.058.807 331C Bán sách 0 0 131N Bán sách 50.798.610 80.790.294 19.545.500 112.043.404 131N Mua sách 20.770.000 20.770.000 331C Công ty CP Đầu tư Phát triển giáo Bán sách dục Hà Nội Mua sách 15.639.250 15.639.250 131N 1.005.198.230 364.795.552 640.005.150 729.988.632 331C Bù trừ công nợ 131-331 Nhà xuất Giáo dục Tp Hà Nội Mua sách III Các Công ty liên kết Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Giáo dục Đà Nẵng Công ty Cổ phần Sách Thiết bị Bán sách 64.410.610 Bình Định Cơng ty Cổ phần in Dịch vụ Đà Bán lịch, công in … Nẵng IV Các Công ty Nhà xuất nắm quyền chi phối Công ty CP Sách Thiết bị trường Bán sách học Hà Tĩnh Công ty CP Học liệu Mua vật tư Công ty CP Sách Thiết bị trường Bán sách học Đà Nẵng Công ty CP In - Phát hành sách Mua vật tư Thiết bị trường học Quảng Nam Công ty CP Sách&TBGD Cửu Long Công ty CP Sách Thiết bị trường học Quảng Trị Công ty CP Bản đồ Tranh ảnh Giáo dục Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 34 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN GIÁO DỤC ĐÀ NẴNG Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho quý năm 2021 STT Đối tượng giao dịch Công ty CP Đầu tư Phát triển Giáo dục Phương Nam Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Nội dung giao dịch Bán sách Mua sách Công ty CP Đầu tư Xuất giáo Trả hàng, bù trừ công nợ dục Mua sách Công ty CP Dịch vụ xuất giáo Mua sách dục Đà Nẵng Cơng ty CP Dịch vụ xuất Giáo Phí Biên tập, đọc duyệt dục Gia Định Công ty CP Dịch vụ xuất Giáo Phí Biên tập dục Hà Nội Công ty CP Sách Thiết bị Giáo Bán sách dục Miền Nam Mua sách Công ty CP Sách Thiết bị giáo Bán sách dục Miền Trung Mua sách Công ty CP Sách giáo dục Tp Đà Bán sách Nẵng Mua sách Công ty CP Sách giáo dục TP Hà Mua sách Nội Bán sách Công ty CP Sách giáo dục TP Hồ Bán sách Chí Minh Mua sách Công ty CP Sách Thiết bị trường Bán sách học Thành phố Hồ Chí Minh Mua sách Công ty CP HTINVEST- Chi nhánh Mua vật tư Đà Nẵng Công ty cổ phần Mĩ Thuật & Truyền Thiết kế thông Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài 01/01/2020 Tăng năm Giảm năm 31/12/2020 Tài khoản 228.389.777 0 56.731.840 0 113.352.250 0 171.769.367 131N 331C 131N 509.097.150 112.834.400 100.000.000 521.931.550 331C 0 - 331N 12.041.048 12.041.048 331C 1.992.226.870 1.500.000.000 492.226.870 331C 119.874.880 0 561.108.876 126.897.250 30.916.480 0 2.446.901.190 74.704.000 0 12.328.200 3.336.338.706 0 0 21.281.000 95.750.879 119.874.880 42.262.168 301.608.750 126.897.250 0 1.746.000.000 74.704.000 (42.262.168) 12.328.200 3.595.838.832 0 30.916.480 21.281.000 796.652.069 131C 331C 131N 331C 131N 331C 331C 131N 131N 331C 131N 331C 1.097.485.310 525.870.529 571.614.781 331C 356.507.393 356.507.393 331C Trang 35 ... dục Phát Triển Giáo dục Hà Nội Công ty cổ phần Đầu tư Phát triển Giáo dục Phương Nam Công ty Cổ Phần Đầu Tư Xuất Giáo dục Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 18 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU... Các Công ty liên doanh, liên kết Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Giáo dục Đà Nẵng đầu tư STT I Đối tư? ??ng giao dịch Nội dung giao dịch 01/ 01/ 20 21 Tăng năm Giảm năm 31/ 03/20 21 Tài khoản Công ty. .. 14 3.000.000 (14 3.000.000) 0 14 3.000.000 (14 3.000.000) 411 13 1N 331C Trang 33 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN GIÁO DỤC ĐÀ NẴNG Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho quý năm