BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 HAIHACO

Signature Not Verified Được ký TRẦN THU HÀ Ngày ký: 18.04.2020 15:39 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 HAIHACO 2019 BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG NĂM 2019 BÁO CÁO PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG HHC 2019 41 Báo cáo Ban Giám đốc 77 Phát triển giá trị bền vững quốc gia Thông điệp Tổng Giám đốc 51 Báo cáo Hội đồng quản trị 79 Mục tiêu phát triển bền vững Tầm nhìn, Sứ mệnh Giá trị cốt lõi 55 Kế hoạch kinh doanh năm 2020 80 Trách nhiệm với môi trường 83 Trách nhiệm với xã hội cộng đồng GIỚI THIỆU CÔNG TY QUẢN TRỊ CƠNG TY 11 Thơng tin khái qt 65 Quản trị công ty HAIHACO 89 Báo cáo Ban Giám đốc 13 Lịch sử hình thành phát triển 67 Hoạt động Hội đồng quản trị 91 Báo cáo Kiểm tốn độc lập 15 Thành tích đạt 69 Hoạt động Ban kiểm soát 93 Bảng cân đối kế toán 17 Ngành nghề kinh doanh sản phẩm 71 Quản trị rủi ro 95 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 28 Thị trường tiêu thụ 96 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 29 Đơn vị trực thuộc 97 Thuyết minh Báo cáo tài 31 Mơ hình quản trị 33 Giới thiệu Ban Lãnh đạo 37 Định hướng phát triển BÁO CÁO TÀI CHÍNH Trang 01 | 02 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 Hấp dẫn mơ Trang 03 | 04 Thơng điệp Kính gửi: Quý cổ đông Đối tác, Người tiêu dùng toàn thể cán nhân viên Trang 05 | 06 Trải qua gần 60 năm xây dựng phát triển không ngừng, thương hiệu Hải Hà ngày củng cố có vị trí, uy tín cao thị trường Các tiêu doanh thu, lợi nhuận, nộp ngân sách Công ty tăng cao so với trước Đời sống người lao động đảm bảo, phong trào thi đua, văn hóa văn nghệ thể dục thể thao khơng ngừng trì phát triển góp phần tạo nên đời sống văn hố tinh thần phong phú cho cán công nhân viên Công ty Những thành công đạt kết tâm từ Ban lãnh đạo, nỗ lực không ngừng cán công nhân viên cơng ty, cịn trình ủng hộ tin tưởng người tiêu dùng, đối tác giành cho HAIHACO suốt chặng đường qua Tiếp tục giữ vững đạt được, hoàn thành mục tiêu ngắn hạn, trung hạn dài hạn xuất sắc nhiệm vụ hàng đầu đội ngũ chiến lược toàn thể cán nhân viên HAIHACO thời gian tới Chúng xin gửi lời tri ân tới quý đối tác, quý khách hàng tin dùng sản phẩm, dịch vụ HAIHACO Trong hành trình mình, chúng tơi ln sẵn sàng đón nhận hội hợp tác với khách hàng, đối tác, cổ đơng ngồi nước để đưa Hải Hà lên tầm cao Bùi Thị Thanh Hương Tổng Giám đốc BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 Kể từ thành lập tháng 12 năm 1960 đến nay, từ sở thực nghiệm nhỏ ban đầu vẻn vẹn 20 người với tên gọi: Xí nghiệp Miến Hồng Mai trở thành Cơng ty cổ phần Bánh Kẹo Hải Hà với gần 1.400 CBCNV-LĐ, gồm phòng ban Nhà máy thành viên VSIP Bắc Ninh, Việt Trì, Nam Định chi nhánh TP Hồ Chí Minh, TP Đà Nẵng Với dây chuyền thiết bị đại, công nghệ tiên tiến, với bàn tay, khối óc lao động cần cù, sáng tạo người thợ Hải Hà tạo hàng trăm loại sản phẩm bánh kẹo chất lượng thơm ngon, mang đậm hương vị loại trái miền nhiệt đới, người tiêu dùng ưa chuộng Hương vị bánh kẹo Hải Hà trở nên thân quen với đời sống xã hội, với người dân khắp miền đất nước xuất sang nhiều thị trường khu vực châu Mỹ, châu Âu châu Á TẦM NHÌN, SỨ MỆNH GIÁ TRỊ CỐT LÕI Trang 07 | 08 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 GIỚI THIỆU CÔNG TY THÔNG TIN KHÁI QT LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN THÀNH TÍCH ĐẠT ĐƯỢC NGÀNH NGHỀ KINH DOANH VÀ SẢN PHẨM THỊ TRƯỜNG TIÊU THỤ ĐƠN VỊ TRỰC THUỘC MƠ HÌNH QUẢN TRỊ GIỚI THIỆU BAN LÃNH ĐẠO ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CƠNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Cơng ty Cổ phần bánh kẹo Hải Hà (HAIHACO ) doanh nghiệp chuyên sản xuất bánh kẹo hàng đầu Việt Nam Công ty thành lập từ năm 1960 trải qua gần 60 năm phấn đấu trưởng thành Cơng ty khơng ngừng lớn mạnh, tích lũy nhiều kinh nghiệm sản xuất kinh doanh Với đội ngũ lãnh đạo giàu kinh nghiệm, chiến lược kinh doanh tốt, đội ngũ kỹ sư đào tạo chun ngành có lực lực lượng cơng nhân giỏi tay nghề HAIHACO tiến bước vững phát triển liên tục để giữ vững uy tín chất lượng xứng đáng với niềm tin yêu người tiêu dùng Từ sở thực nghiệm nhỏ bé ban đầu vẻn vẹn có 20 người với tên gọi: Xí nghiệp Miến Hồng Mai đến phát triển thành Công ty cổ phần Bánh Kẹo Hải Hà với 1.300 CBCNV, quy mô sản xuất lên tới 20.000 tấn/năm HAIHACO cấp Chứng nhận ISO 22000 - hệ thống quản lý an toàn thực phẩm Điều thể cam kết Ban lãnh đạo doanh nghiệp đảm bảo an toàn thực phẩm sức khỏe người tiêu dùng Giấy CNĐKDN: 0101444379 Tên giao dịch: Haiha Cconfectionery Joint Stock Company Tên viết tắt: HAIHACO Vốn điều lệ: 164.250.000.000 đồng Mã cổ phiếu: HHC Trang 11 | 12 (84-04) 3863 2956 http://www.haihaco.com.vn (84-04) 3863 8730 25 - 27 Trương Định, Hai Bà Trưng, TP Hà Nội BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 1993 - 1995 Công ty thành lập với tên gọi ban đầu Xưởng miến Hoàng Mai 25/12/1960 Năm 1994 – 1995 theo Quyết định Bộ Công nghiệp, hai nhà máy Nhà máy Mỳ Việt Trì Nhà máy Bột dinh dưỡng trẻ em Nam Định sáp nhập Công ty Bánh kẹo Hải Hà Đồng thời Công ty đầu tư số dây chuyền sản xuất cho nhà máy để tạo sản phẩm phù hợp với nhu cầu thị trường Đến nay, Nhà máy thành viên Công ty 1966 - 1992 Năm 1966, Viện thực nghiệm lấy xưởng miến Hoàng Mai làm sở vừa sản xuất vừa nghiên cứu thực phẩm Lúc này, nhà máy đổi tên Nhà máy thực nghiệm thực phẩm Hải Hà Thời gian này, nhà máy tiến hành làm thêm số mặt hàng thí nghiệm như: Viên đạm, Chao tương, Nước chấm lên men, Nước chấm hóa giải, Dầu đậu tương, Bột dinh dưỡng trẻ em, nghiên cứu sản xuất mạch nha Giữa tháng 6/1970, theo thị Bộ lương thực thực phẩm (nay Bộ Công Thương), nhà máy tiếp nhận phân xưởng kẹo Hải Châu bàn giao Nhà máy đổi tên thành Nhà máy Thực phẩm Hải Hà Năm 1987, Nhà máy Thực phẩm Hải Hà đổi tên thành Nhà máy Kẹo xuất Hải Hà trực thuộc Bộ Nông nghiệp Công nghiệp Thực phẩm Ngày 10/7/1992, Nhà máy Kẹo xuất Hải Hà đổi tên thành Công ty Bánh kẹo Hải Hà theo định số 537/CNN-TCCB Bộ Công nghiệp nhẹ Sự chuyển đổi tên nhà máy đánh dấu bước phát triển Hải Hà khơng bó hẹp sản xuất mà chuyển sang lĩnh vực kinh doanh phù hợp với kinh tế thị trường Trang 13 | 14 2007 Tháng 06/2007, Cơng ty hồn thành đợt phát hành cổ phiếu tăng vốn điều lệ từ 36,5 tỷ đồng lên 54,75 tỷ đồng Công ty chấp thuận niêm yết cổ phiếu Trung tâm giao dịch chứng khoán Hà Nội theo Quyết định số 312/QĐ-TTGDHN ngày 08/11/2007 Giám đốc Trung tâm giao dịch chứng khoán Hà Nội thức giao dịch từ ngày 20/11/2007 Năm 2003, Cơng ty thực cổ phần hóa theo định số 191/2003/QĐ-BCN ngày 14/11/2003 Bộ Công nghiệp Theo chủ trương Bộ Công nghiệp, Công ty tách trả lại Bộ phận quản lý liên doanh HaiHa - Kotobuki Liên doanh Miwon Việt Nam, bàn giao quản lý phần vốn cho Tổng công ty Thuốc Việt Nam Ngày 20/01/2004, Cơng ty thức hoạt động hình thức cơng ty cổ phần theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0101444379 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 20/01/2004 Tháng 3/2017,Cơng ty có thay đổi lớn mơ hình tổ chức Tổng cơng ty Thuốc Việt Nam thực thối tồn phần vốn nhà nước chuyển sang Công ty cổ phần với 100% vốn tư nhân 2017 2007 2003 - 2004 Năm 2017, Công ty thực di dời thành cơng tồn khu vực sản xuất Hà Nội sang khu công nghiệp VSIP Bắc Ninh Trong trình di dời đảm bảo chất lượng, tiến độ an toàn lao động, lắp đặt thêm 02 dây chuyền sản xuất bánh Hiện Nhà máy sản xuất ổn định, hiệu quả: sản lượng tăng chất lượng nâng cao 2011 2016 Tháng 05/2011, Cơng ty hồn thành đợt phát hành cổ phiếu tăng vốn điều lệ từ 54,75 tỷ đồng lên 82,125 tỷ đồng Tháng 07/2016, Cơng ty hồn thành đợt phát hành cổ phiếu tăng Vốn điều lệ từ 82,125 tỷ đồng lên 164,25 tỷ đồng Ngày 20/01/2018, Công ty Cổ phần bánh kẹo Hải Hà khánh thành Nhà máy bánh kẹo Hải Hà Khu công nghiệp VSIP - Xã Phù Chẩn, thị xã Từ Sơn, Tỉnh Bắc Ninh Năm 2018, Công ty chạm mốc doanh thu đạt 1000 tỷ đồng, đánh dấu bước đột phá tăng trưởng mạnh mẽ tất tiêu lợi nhuận, sản lượng, doanh số xuất thu nhập bình quân người lao động 2018 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 Năm 1993, Công ty liên doanh với hãng Kotobuki Nhật, chuyên sản xuất bánh tươi, bánh cookies Để mở rộng hoạt động hoạt động sản xuất kinh doanh mình, Cơng ty cịn liên doanh với hãng Miwon Hàn Quốc Với thành tựu đạt suốt nhiều năm hình thành phát triển, Công ty vinh dự nhận nhiều giải thưởng Đảng Nhà nước cơng nhận: Ngồi ra, Sản phẩm Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà tặng nhiều Huy chương Vàng, Bạc triển lãm Hội chợ quốc tế hàng công nghiệp Việt Nam, triển lãm Hội chợ thành tựu kinh tế quốc dân, triển lãm kinh tế-kỹ thuật Việt Nam Thủ đô Trang 15 | 16 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 Năm 2019 NGÀNH NGHỀ KINH DOANH Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0101444379 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 20/01/2004, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 09/05/2018, ngành nghề kinh doanh Công ty bao gồm: ▪ Sản xuất, kinh doanh bánh kẹo chế biến thực phẩm ▪ Kinh doanh ngành nghề khác công bố cổng thông tin quốc gia đăng ký doanh nghiệp, phù hợp với quy định pháp luật hành điều lệ Công ty Hấp dẫn mơ SẢN PHẨM Trải qua gần 60 năm phấn đấu trưởng thành, HAIHACO không ngừng lớn mạnh, quy mô sản xuất lên tới 20.000 tấn/năm HAIHACO đánh giá thương hiệu bánh kẹo lớn Việt Nam tự hào người tiêu dùng Việt Nam tin tưởng, bình chọn hàng Việt Nam chất lượng cao liên tục nhiều năm liền Hiện nay, HAIHACO phát triển đa dạng dòng sản phẩm như: Bánh Cookies Cracker; Bánh trung thu; loại kẹo cứng, kẹo mềm; Bánh tươi mứt tết,… Các sản phẩm chủ lực HAIHACO kẹo Chew, kẹo Jelly, bánh Cookies trứng sữa Sozoll, bánh mềm Long Pie, bánh trứng Mercury, bánh xốp ống Miniwaf, bánh Trung thu… Dây chuyền sản xuất công ty áp dụng hệ thống quản lý chất lượng ISO 22000 nhằm đảm bảo tiêu chuẩn vệ sinh an toàn thực phẩm, bảo vệ sức khỏe người tiêu dùng Trang 17 | 18 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019 CHỈ TIÊU A - TÀI SẢN NGẮN HẠN MẪU SỐ B01 - DN Đơn vị tính: VND Mã Thuyết số m inh 100 31/12/2019 01/01/2019 852.036.676.133 754.896.596.918 94.752.485.861 94.752.485.861 32.876.460.426 32.876.460.426 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền 110 111 II Đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 120 123 130.000.000.000 130.000.000.000 152.000.000.000 152.000.000.000 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác 130 131 132 136 538.485.782.903 206.160.821.205 207.097.282.085 125.227.679.613 452.594.254.680 120.805.202.455 232.646.917.661 99.142.134.564 85.657.896.731 85.657.896.731 115.434.687.650 115.434.687.650 3.140.510.638 2.179.084.164 44.423.589 917.002.885 1.991.194.162 1.742.448.559 198.096.323 50.649.280 297.758.981.597 257.007.181.889 209.446.975 209.446.975 234.446.975 234.446.975 222.163.078.585 222.163.078.585 475.900.274.328 (253.737.195.743) 196.200.000 (196.200.000) 202.987.597.259 202.987.597.259 439.162.139.569 (236.174.542.310) 196.200.000 (196.200.000) 25.518.356.164 25.518.356.164 - 49.868.099.873 49.868.099.873 - 53.785.137.655 53.785.137.655 - 1.149.795.657.730 1.011.903.778.807 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước B - TÀI SẢN DÀI HẠN 140 141 150 151 152 153 Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác 210 216 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 220 221 222 223 227 228 229 III Tài sản dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang 240 242 IV Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 260 261 262 TỔNG CỘNG TÀI SẢN Trang 93 | 94 10 11 16 200 I 270 13 12 11 CHỈ TIÊU C - NỢ PHẢI TRẢ Mã Thuyết số m inh 300 I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi 310 311 312 313 314 315 318 319 320 322 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn 330 337 338 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU I 15 16 17 18 17 18 400 Vốn chủ sở hữu 410 Vốn góp chủ sở hữu 411 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a Thặng dư vốn cổ phần 412 Vốn khác chủ sở hữu 414 Quỹ đầu tư phát triển 418 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 - LNST chưa phân phối lũy 421a cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ 421b TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 14 440 19 31/12/2019 01/01/2019 718.352.139.106 619.211.203.637 479.532.716.241 122.110.002.753 3.812.583.425 19.043.949.474 27.815.816.291 30.904.587.600 949.046.479 45.432.236.122 225.723.565.095 3.740.929.002 295.741.780.772 98.714.367.752 2.335.701.284 17.364.411.997 26.117.748.024 14.272.417.684 623.140.005 15.733.593.613 118.884.071.411 1.696.329.002 238.819.422.865 1.319.422.865 237.500.000.000 323.469.422.865 969.422.865 322.500.000.000 431.443.518.624 392.692.575.170 431.443.518.624 164.250.000.000 164.250.000.000 33.502.910.000 3.656.202.300 186.381.677.844 43.652.728.480 2.801.785.026 392.692.575.170 164.250.000.000 164.250.000.000 33.502.910.000 3.656.202.300 146.406.604.365 44.876.858.505 2.801.785.026 40.850.943.454 42.075.073.479 1.149.795.657.730 1.011.903.778.807 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 (Theo phương pháp gián tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2019 CHỈ TIÊU 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hỗn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lãi cổ phiếu MẪU SỐ B02 – DN Đơn vị tính: VND Mã Thuyết số m inh 01 02 10 21 11 20 22 21 22 23 25 26 30 23 24 31 32 40 50 51 52 60 70 25 25 27 28 Năm 2019 Năm 2018 1.101.423.969.807 52.801.395.992 1.048.622.573.815 1.000.798.829.977 18.505.904.659 982.292.925.318 816.046.411.995 232.576.161.820 748.429.064.106 233.863.861.212 26.449.078.778 24.033.491.529 23.777.176.583 133.073.032.822 50.247.605.399 51.671.110.848 17.253.229.498 16.493.377.884 15.755.163.943 129.863.743.833 51.718.333.959 53.041.635.034 1.536.249.101 1.766.011.691 (229.762.590) 51.441.348.258 10.590.404.804 40.850.943.454 1.546.744.261 1.372.567.157 174.177.104 53.215.812.138 11.140.738.659 42.075.073.479 2.487 2.434 Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2019 CHỈ TIÊU I II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao TSCĐ BĐSĐT - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu - Tăng, giảm hàng tồn kho - Tăng, giảm khoản phải trả - Tăng, giảm chi phí trả trước - Tiền lãi vay trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TSDH khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ TSDH khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền năm Tiền tương đương tiền đầu năm Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối năm Trang 95 | 96 MẪU SỐ B03 – DN Đơn vị tính: VND Mã số Năm 2019 Năm 2018 01 51.441.348.258 53.215.812.138 02 04 24.776.551.837 (38.467.312) 25.878.452.729 28.736.019 05 06 08 (25.985.116.595) 23.777.176.583 73.971.492.771 (17.700.929.846) 15.755.163.943 77.177.234.983 09 10 11 12 14 15 16 17 20 (61.979.124.726) 29.776.790.919 62.338.856.995 3.480.402.177 (23.748.801.243) (11.188.456.913) (55.400.000) 72.595.759.980 (179.318.119.840) (12.565.056.426) 23.721.494.466 3.868.531.138 (14.890.062.374) (6.295.956.364) 10.334.690.137 (21.203.767.143) (119.171.011.423) 21 22 23 24 27 30 (56.943.577.990) 718.108.110 (88.699.416.824) 94.000.000.000 18.312.754.024 (32.612.132.680) (216.035.783.214) 973.339.094 (162.000.000.000) 10.000.000.000 255.977.837 (366.806.466.283) 33 34 40 375.028.638.952 (353.189.145.268) 21.839.493.684 636.370.710.515 (195.238.639.104) 441.132.071.411 50 60 61 70 61.823.120.984 32.876.460.426 52.904.451 94.752.485.861 (44.845.406.295) 77.665.104.387 56.762.334 32.876.460.426 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU SỐ B09 - DN THÔNG TIN KHÁI QUÁT Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà (“Công ty”) hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103003614 ngày 20/01/2004; Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0101444379 thay đổi lần thứ ngày 09/05/2018 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Niên độ kế tốn Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm dương lịch Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: Đồng Việt Nam (VND) Vốn điều lệ Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần 164.250.000.000 đồng tương ứng với 16.425.000 cổ phần, mệnh giá cổ phần 10.000 đồng CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN ÁP DỤNG Báo cáo tài trình bày Đồng Việt Nam (VND), lập dựa nguyên tắc kế toán phù hợp với quy định chế độ kế tốn doanh nghiệp ban hành Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014, Thông tư số 53/2016/TT-BTC ngày 21/03/2016 Bộ Tài chính, chuẩn mực kế tốn Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Ngành nghề kinh doanh hoạt động - Sản xuất thuốc, hóa dược dược liệu; - Sản xuất kinh doanh loại thực phẩm, đồ uống bánh, kẹo, đường, sữa, cà phê, đồ uống không cồn, nước khoáng…; - Kinh doanh, bán lẻ rượu; - Bán bn máy móc, thiết bị phụ tùng máy khác; Sau sách kế tốn chủ yếu Công ty áp dụng việc lập báo cáo tài chính: - Đầu tư xây dựng, cho thuê văn phòng, nhà ở, trung tâm thương mại Cơ sở lập báo cáo tài Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường Công ty thực thời gian không q 12 tháng Cấu trúc cơng ty Trụ sở Công ty đặt số 25 - 27 đường Trương Định, phường Trương Định, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội Các đơn vị trực thuộc Công ty bao gồm: Tên chi nhánh Địa Hoạt động kinh doanh Các đơn vị hạch tốn chung (xác định kết kinh doanh Văn phịng Cơng ty) Chi nhánh Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà - Nhà máy Bánh kẹo Hải Hà Đường Lạc Long Quân, phường Tiên Cát, thành phố Việt Trì, tỉnh Phú Thọ Chi nhánh Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà - Nhà máy Bánh kẹo Hải Hà Số 3, đường Thanh Bình, phường Hạ Long, thành phố Nam Định, tỉnh Nam Định Chi nhánh Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà - Nhà máy Bánh kẹo Hải Hà KCN VSIP Bắc Ninh - Số 3, đường 8, xã Phù Chẩn, huyện Từ Sơn, tỉnh Bắc Ninh TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Báo cáo tài lập sở kế tốn dồn tích (trừ số thơng tin liên quan đến luồng tiền) Báo cáo tài tổng hợp Cơng ty lập sở cộng báo cáo tài Văn phịng Cơng ty báo cáo tài Chi nhánh có tổ chức hạch tốn kế tốn, lập báo cáo tài sau bù trừ số dư khoản công nợ nội bộ, doanh thu, chi phí khoản điều chuyển nội Ước tính kế tốn Việc lập báo cáo tài tn thủ Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài u cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo công nợ, tài sản việc trình bày khoản cơng nợ tài sản tiềm tàng ngày lập báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt Chuyển đổi ngoại tệ Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ thực theo quy định chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) số 10 - Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đoái Chế độ kế toán doanh nghiệp hành Các đơn vị có tổ chức hạch tốn kế tốn (có xác định kết kinh doanh đơn vị) Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh - Cơng ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà Lô 27 đường Tân Tạo - Khu CN Tân Tạo, quận Bình Tân, thành phố Hồ Chí Minh Phân phối sản phẩm Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà Chi nhánh Đà Nẵng - Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà Số 134 đường Phan Thanh, quận Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng Phân phối sản phẩm Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà Trang 97 | 98 Trong năm, nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ chuyển đổi sang VND theo tỷ giá giao dịch thực tế ngày phát sinh tỷ giá ghi sổ kế toán Chênh lệch tỷ giá phát sinh phản ánh vào doanh thu hoạt động tài (nếu lãi) chi phí tài (nếu lỗ) Các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá giao dịch thực tế ngày kết thúc kỳ kế toán năm Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại phản ánh vào chênh lệch tỷ giá hối đoái số dư kết chuyển sang doanh thu hoạt động tài (nếu lãi) chi phí tài (nếu lỗ) ngày kết thúc kỳ kế toán năm BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU SỐ B09 - DN Tiền khoản tương đương tiền Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Tiền phản ánh toàn số tiền có Cơng ty ngày kết thúc kỳ kế toán năm, bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn tiền chuyển Phản ánh khoản đầu tư mà Cơng ty có ý định khả nắm giữ đến ngày đáo hạn có kỳ hạn cịn lại khơng q 12 tháng (ngắn hạn) 12 tháng (dài hạn) kể từ thời điểm báo cáo (ngồi khoản chứng khốn kinh doanh), bao gồm: Các khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn (bao gồm loại tín phiếu, kỳ phiếu), trái phiếu, thương phiếu, cổ phiếu ưu đãi bên phát hành bắt buộc phải mua lại thời điểm định tương lai, loại chứng khoán nợ khác khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn khác, không bao gồm khoản trình bày tiêu “Các khoản tương đương tiền”, “Phải thu cho vay ngắn hạn” “Phải thu cho vay dài hạn” Các khoản tương đương tiền phản ánh khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi khơng q 03 tháng kể từ ngày đầu tư có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có rủi ro việc chuyển đổi thành tiền thời điểm báo cáo, ghi nhận phù hợp với quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 24 - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Công cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Theo Thơng tư số 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 Bộ Tài chính, tài sản tài phân loại cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài chính, thành tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản cho vay phải thu, khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn tài sản tài sẵn sàng để bán Công ty xác định phân loại tài sản tài thời điểm ghi nhận lần đầu Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, tài sản tài xác định theo giá gốc cộng với chi phí giao dịch trực tiếp liên quan đến việc mua sắm tài sản tài Các tài sản tài Cơng ty bao gồm tiền khoản tương đương tiền, chứng khoán kinh doanh, đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn, phải thu khách hàng, phải thu cho vay phải thu khác Nợ phải trả tài Theo Thơng tư số 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 Bộ Tài chính, nợ phải trả tài phân loại cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài chính, thành nợ phải trả tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ Công ty xác định phân loại nợ phải trả tài thời điểm ghi nhận lần đầu Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn ghi nhận ban đầu theo giá gốc, bao gồm giá mua chi phí liên quan đến giao dịch mua khoản đầu tư chi phí mơi giới, giao dịch, tư vấn, thuế, lệ phí phí ngân hàng Sau ghi nhận ban đầu, khoản đầu tư ghi nhận theo giá trị thu hồi Lãi tiền gửi phát sinh sau ngày mua khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn, lãi lý, nhượng bán khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn ghi nhận vào doanh thu hoạt động tài Lãi hưởng trước Cơng ty nắm giữ ghi giảm trừ vào giá gốc thời điểm mua Cơng ty kỳ hạn cịn lại kể từ thời điểm báo cáo khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn để phân loại dài hạn ngắn hạn Khi có chứng chắn cho thấy phần toàn khoản đầu tư khơng thu hồi số tổn thất xác định cách đáng tin cậy tổn thất ghi nhận vào chi phí tài năm giảm trừ trực tiếp vào giá trị đầu tư Dự phòng khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn có chất tương tự khoản phải thu khó có khả thu hồi trích lập tương tự phải thu khó địi theo thuyết minh “Các khoản phải thu dự phịng nợ phải thu khó địi” Các khoản phải thu dự phịng phải thu khó địi Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, nợ phải trả tài xác định theo giá gốc cộng với chi phí giao dịch trực tiếp liên quan đến việc phát hành nợ phải trả tài Nợ phải trả tài Cơng ty bao gồm phải trả người bán, chi phí phải trả, phải trả khác, vay nợ thuê tài Các khoản phải thu theo dõi chi tiết theo kỳ hạn gốc, kỳ hạn lại thời điểm báo cáo, đối tượng phải thu, loại nguyên tệ phải thu yếu tố khác theo nhu cầu quản lý Công ty Việc phân loại khoản phải thu phải thu khách hàng, phải thu khác thực theo nguyên tắc: Giá trị sau ghi nhận ban đầu - Giá trị sau ghi nhận ban đầu cơng cụ tài phản ánh theo giá trị hợp lý Trường hợp chưa có quy định việc xác định lại giá trị hợp lý cơng cụ tài trình bày theo giá trị ghi sổ Phải thu khách hàng gồm khoản phải thu mang tính thương mại phát sinh từ giao dịch có tính chất mua - bán, bao gồm khoản phải thu tiền bán hàng, xuất ủy thác cho đơn vị khác; - Phải thu khác gồm khoản phải thu khơng có tính thương mại, khơng liên quan đến giao dịch mua - bán, bao gồm: Phải thu lãi cho vay, lãi tiền gửi; khoản chi hộ; khoản bên nhận ủy thác xuất phải thu hộ cho bên giao ủy thác; phải thu tiền phạt, bồi thường; khoản tạm ứng; cầm cố, ký cược, ký quỹ, cho mượn tài sản… Bù trừ cơng cụ tài Các tài sản tài nợ phải trả tài bù trừ giá trị trình bày bảng cân đối kế tốn, nếu, Cơng ty có quyền hợp pháp thực việc bù trừ giá trị ghi nhận có ý định bù trừ sở thuần, thu tài sản toán nợ phải trả đồng thời Trang 99 | 100 Cơng ty kỳ hạn cịn lại thời điểm báo cáo khoản phải thu để phân loại dài hạn ngắn hạn Các khoản phải thu ghi nhận không vượt giá trị thu hồi Dự phịng phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu hạn toán từ 06 tháng trở lên khoản phải thu chưa đến hạn toán có khả khơng thu hồi hạn phù hợp với quy định chế độ kế toán hành BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU SỐ B09 - DN Hàng tồn kho Chi phí xây dựng dở dang Hàng tồn kho xác định theo giá gốc, trường hợp giá gốc lớn giá trị thực hàng tồn kho xác định theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm: chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị thực xác định giá bán ước tính trừ chi phí ước tính để hồn thành chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Chi phí xây dựng dở dang ghi nhận theo giá gốc, phản ánh chi phí liên quan trực tiếp (bao gồm chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với sách kế tốn Cơng ty) đến tài sản q trình xây dựng, máy móc thiết bị lắp đặt để phục vụ cho mục đích sản xuất, cho thuê quản lý chi phí liên quan đến việc sửa chữa tài sản cố định thực Việc khấu hao tài sản áp dụng giống tài sản khác, tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Dự phòng giảm giá hàng tồn kho trích lập theo quy định kế tốn hành Theo đó, Cơng ty phép trích lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho, hỏng, phẩm chất trường hợp giá trị thực tế hàng tồn kho cao giá trị thực thời điểm kết thúc kỳ kế tốn Chi phí trả trước dài hạn Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình xác định theo giá gốc Nguyên giá tài sản cố định hữu hình hình thành từ mua sắm xây dựng chuyển giao toàn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Chi phí trả trước bao gồm chi phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều kỳ kế tốn Chi phí trả trước dài hạn bao gồm chi phí trả trước tiền thuê đất khu công nghiệp Tân Tạo khu Công nghiệp VSIP - Bắc Ninh, chi phí thuê kho, thuê cửa hàng khoản chi phí trả trước dài hạn khác - Chi phí trả trước tiền thuê đất phân bổ dần vào kết kinh doanh theo thời gian hợp đồng thuê - Các khoản chi phí dài hạn khác bao gồm công cụ, dụng cụ chi phí khác coi có khả đem lại lợi ích kinh tế tương lai cho Cơng ty với thời hạn từ năm trở lên Các chi phí vốn hóa hình thức khoản trả trước dài hạn phân bổ vào kết hoạt động kinh doanh, sử dụng phương pháp đường thẳng vòng 02 năm theo quy định kế tốn hành Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản chúng thực cải thiện trạng thái so với trạng thái tiêu chuẩn ban đầu tài sản đó, như: - Thay đổi phận tài sản cố định hữu hình làm tăng thời gian sử dụng hữu ích, làm tăng cơng suất sử dụng chúng; - Cải tiến phận tài sản cố định hữu hình làm tăng đáng kể chất lượng sản phẩm sản xuất ra; - Áp dụng quy trình cơng nghệ sản xuất làm giảm chi phí hoạt động tài sản so với trước Các chi phí phát sinh để sửa chữa, bảo dưỡng nhằm mục đích khơi phục trì khả đem lại lợi ích kinh tế tài sản theo trạng thái hoạt động tiêu chuẩn ban đầu, không thỏa mãn điều kiện trên, ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ Khấu hao tài sản cố định tính theo phương pháp đường thẳng, số khấu hao tính nguyên giá chia (:) cho thời gian hữu dụng ước tính, phù hợp với khung khấu hao quy định Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/4/2013 Bộ Tài chính; riêng số tài sản cố định thuộc nhóm máy móc, thiết bị nhóm phương tiện vận tải tính theo phương pháp số dư giảm dần có điều chỉnh Thời gian khấu hao cụ thể loại tài sản cố định sau: Năm Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị quản lý 05 03 05 03 - 30 12 10 07 Tài sản cố định vơ hình khấu hao Tài sản cố định vơ hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn luỹ kế, thể giá trị chương trình phần mềm quản lý kế tốn Các chương trình phần mềm tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng thời gian 03 năm Trang 101 | 102 Các khoản nợ phải trả Các khoản nợ phải trả theo dõi chi tiết theo kỳ hạn gốc, kỳ hạn lại thời điểm báo cáo, đối tượng phải trả, loại nguyên tệ phải trả yếu tố khác theo nhu cầu quản lý Công ty Việc phân loại khoản phải trả phải trả người bán, phải trả khác thực theo nguyên tắc: - Phải trả người bán gồm khoản phải trả mang tính thương mại phát sinh từ giao dịch có tính chất mua-bán, bao gồm khoản phải trả nhập thông qua người nhận ủy thác; - Phải trả khác gồm khoản phải trả khơng có tính thương mại, khơng liên quan đến giao dịch mua, bán, cung cấp hàng hóa dịch vụ, bao gồm: Phải trả lãi vay; cổ tức lợi nhuận phải trả; chi phí hoạt động đầu tư tài phải trả; khoản phải trả bên thứ ba chi hộ; khoản tiền bên nhận ủy thác nhận bên liên quan để toán theo định giao dịch ủy thác xuất nhập khẩu; mượn tài sản; phải trả tiền phạt, bồi thường; tài sản phát thừa chưa rõ nguyên nhân; phải trả khoản bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, kinh phí cơng đồn; khoản nhận ký cược, ký quỹ… Công ty kỳ hạn lại thời điểm báo cáo khoản nợ phải trả để phân loại dài hạn ngắn hạn đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ theo nguyên tắc trình bày thuyết minh chuyển đổi ngoại tệ Các khoản nợ phải trả ghi nhận không thấp nghĩa vụ phải tốn Khi có chứng cho thấy khoản tổn thất có khả xảy ra, Công ty ghi nhận khoản phải trả theo nguyên tắc thận trọng Chi phí phải trả Chi phí phải trả bao gồm khoản nợ cịn phải trả nhận hàng hóa, dịch vụ chưa có hóa đơn khoản chi phí kỳ báo cáo chưa có đủ hồ sơ, tài liệu chắn phát sinh cần phải tính trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU SỐ B09 - DN Vốn chủ sở hữu Chi phí tài Vốn góp chủ sở hữu ngày kết thúc kỳ kế tốn năm phản ánh vốn góp cổ đơng doanh nghiệp, ghi nhận theo số vốn thực góp cổ đơng góp cổ phần, tính theo mệnh giá cổ phiếu phát hành Chi phí tài bao gồm: lãi tiền vay; chiết khấu toán; lỗ chênh lệch tỷ giá Cụ thể sau: Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành lần đầu, phát hành bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ Các quỹ lợi nhuận sau thuế trích lập phân phối theo Nghị Đại hội đồng cổ đơng tạm trích theo Điều lệ Cơng ty trích lập bổ sung/điều chỉnh theo Nghị Đại hội đồng cổ đông Ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn tất điều kiện sau: - Công ty chuyển giao phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa cho người mua; - Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; Khi hợp đồng quy định người mua quyền trả lại hàng hóa mua theo điều kiện cụ thể, Công ty ghi nhận doanh thu điều kiện cụ thể khơng cịn tồn người mua không quyền trả lại sản phẩm, hàng hóa (trừ trường hợp khách hàng có quyền trả lại hàng hóa hình thức đổi lại để lấy hàng hóa, dịch vụ khác); - Cơng ty thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận thỏa mãn tất điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn Khi hợp đồng quy định người mua quyền trả lại dịch vụ mua theo điều kiện cụ thể, Công ty ghi nhận doanh thu điều kiện cụ thể khơng cịn tồn người mua không quyền trả lại dịch vụ cung cấp; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hồn thành ngày bảng cân đối kế tốn; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài bao gồm: lãi tiền gửi; lãi bán hàng trả chậm, chiết khấu toán; cổ tức, lợi nhuận chia; lãi chênh lệch tỷ giá… Cụ thể sau: - Tiền lãi xác định tương đối chắn sở số dư tiền gửi lãi suất thực tế kỳ - Chênh lệch tỷ giá phản ánh khoản lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái thực tế phát sinh năm nghiệp vụ phát sinh có gốc ngoại tệ lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ thời điểm báo cáo - Tiền lãi ghi nhận theo thực tế phát sinh sở số dư tiền vay lãi suất vay thực tế kỳ (ngoại trừ chi phí vay vốn hóa); - Chênh lệch tỷ giá phản ánh khoản lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái thực tế phát sinh năm nghiệp vụ phát sinh có gốc ngoại tệ lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ thời điểm báo cáo Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hỗn lại Chi phí thuế thu nhập hành phản ánh số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp phát sinh năm số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp bổ sung phát sai sót khơng trọng yếu năm trước Thu nhập thuế thu nhập hành phản ánh số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp ghi giảm phát sai sót khơng trọng yếu năm trước Chi phí thuế thu nhập hỗn lại phản ánh số chênh lệch tài sản thuế thu nhập hoãn lại hoàn nhập năm lớn tài sản thuế thu nhập hoãn lại phát sinh năm thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh năm lớn thuế thu nhập hoãn lại phải trả hoàn nhập năm Thu nhập thuế thu nhập hoãn lại phản ánh số chênh lệch tài sản thuế thu nhập hoãn lại phát sinh năm lớn tài sản thuế thu nhập hỗn lại hồn nhập năm thuế thu nhập hoãn lại phải trả hoàn nhập năm lớn thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh năm Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ sở tính thuế khoản mục tài sản công nợ báo cáo tài chính, khoản lỗ tính thuế ưu đãi thuế chưa sử dụng Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời, tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Thuế thu nhập hoãn lại xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm mà tài sản thu hồi hay nợ phải trả tốn Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh trừ trường hợp khoản thuế có liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả bù trừ Cơng ty có quyền hợp pháp để bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế Cơng ty có dự định toán thuế thu nhập hành sở Thu nhập tính thuế khác với tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế trình bày báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập tính thuế khơng bao gồm khoản thu nhập chịu thuế hay chi phí khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Việc xác định loại thuế Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định nghĩa vụ loại thuế tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Trang 103 | 104 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU SỐ B09 - DN (*) Là khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn theo Hợp đồng dịch vụ chứng khoán số 01/2018/HHCVFS ngày 24/4/2018 với Cơng ty Cổ phần chứng khốn Nhất Việt (“VFS”) Ngày 24/04/2018, VFS có Cơng văn thơng báo việc tìm kiếm đối tác Cơng ty Cổ phần Đầu tư tài Alpha (“Alpha”) tìm kiếm khách hàng đáp ứng nhu cầu đầu tư Công ty Sau xem xét Công ty chấp thuận chuyển tiền đặt cọc mua chứng khoán theo đề xuất VFS Tại ngày 31/12/2019, Công ty Alpha xác nhận nghĩa vụ phải trả khoản nợ gốc 130 tỷ đồng lãi phát sinh 14,2 tỷ đồng cho Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà theo hợp đồng thỏa thuận ký HHC - VFS - Alpha Các bên liên quan Các bên coi bên liên quan với Công ty có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể Công ty việc định sách tài hoạt động có chung thành viên quản lý chủ chốt chịu chi phối công ty khác (cùng thuộc Tập đồn, Tổng cơng ty) Các cá nhân có quyền trực tiếp gián tiếp biểu dẫn đến có ảnh hưởng đáng kể tới Cơng ty, kể thành viên mật thiết gia đình cá nhân (bố, mẹ, vợ, chồng, con, anh, chị em ruột) Các nhân viên quản lý chủ chốt có quyền trách nhiệm việc lập kế hoạch, quản lý kiểm soát hoạt động Công ty: người lãnh đạo, nhân viên quản lý Công ty thành viên mật thiết gia đình cá nhân Các doanh nghiệp cá nhân nêu nắm trực tiếp gián tiếp phần quan trọng quyền biểu thơng qua việc người có ảnh hưởng đáng kể tới Cơng ty, bao gồm doanh nghiệp sở hữu người lãnh đạo cổ đơng Cơng ty doanh nghiệp có chung thành viên quản lý chủ chốt với Công ty Thông tin với bên liên quan trình bày thuyết minh số 29 PHẢI THU CỦA KHÁCH HÀNG 31/12/2019 VND 01/01/2019 VND IMPACT Co., Ltd (Shine Win Trading) ZONATRADING FOODS Co.,Ltd (D-Khand) Công ty TNHH Sản xuất Dịch vụ Tamba CN Công ty TNHH Dịch vụ Thương mại Mesa Các khoản phải thu khách hàng khác 11.883.320.604 7.786.529.025 22.106.470.383 34.029.089.093 130.355.412.100 5.533.085.963 9.827.690.878 105.444.425.614 Cộng 206.160.821.205 120.805.202.455 31/12/2019 VND 01/01/2019 VND 76.000.000.000 56.600.000.000 67.400.000.000 7.097.282.085 20.154.678.125 76.000.000.000 56.600.000.000 67.400.000.000 12.492.239.536 207.097.282.085 232.646.917.661 TIỀN 31/12/2019 VND 01/01/2019 VND Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng 475.096.689 94.277.389.172 1.287.637.598 31.588.822.828 Cộng 94.752.485.861 32.876.460.426 ĐẦU TƯ NẮM GIỮ ĐẾN NGÀY ĐÁO HẠN 31/12/2019 Giá gốc Dự phịng VND VND Trái phiếu Cơng ty TNHH Hakuba Cơng ty Cổ phần Đầu tư tài Alpha (*) Cộng Trang 105 | 106 01/01/2019 Giá gốc Dự phòng VND VND - - 12.000.000.000 - 130.000.000.000 - 140.000.000.000 - 130.000.000.000 - 152.000.000.000 - TRẢ TRƯỚC CHO NGƯỜI BÁN Công ty TNHH Dịch vụ Thương mại MESA Công ty Cổ phần AMPIRE (*) Công ty Cổ phần ABG Thủ Đơ (*) Cơng ty Cổ phần Ơ tô Á Châu (*) Các đối tượng khác Cộng (*): Tồn nguồn vốn huy động thơng qua việc phát hành trái phiếu (trình bày thuyết minh số 18) tạm ứng cho nhà thầu theo hợp đồng cung cấp máy móc thiết bị sản xuất Phương án phát hành, mục đích sử dụng vốn từ việc phát hành trái phiếu nội dung liên quan đến lựa chọn nhà thầu thực dự án cấp có thẩm quyền phê duyệt sau có đánh giá hồ sơ lực nhà thầu thực dự án BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU SỐ B09 - DN CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC 11 31/12/2019 Giá trị Dự phịng VND VND Ngắn hạn Tạm ứng Cơng ty TNHH Dịch vụ thương mại MESA (i) Dự thu lãi tiền gửi, cho vay - Công ty Cổ phần Đầu tư tài Alpha (ii) - Cơng ty TNHH Dịch vụ thương mại MESA (i) - Các đối tượng khác Các khoản phải thu khác Dài hạn Ký cược, ký quỹ Cộng 01/01/2019 Giá trị Dự phòng VND VND 125.227.679.613 5.987.036.223 93.544.738.699 - 99.142.134.564 4.815.684.806 76.845.321.875 - 24.663.298.202 14.219.589.041 - 16.748.171.759 10.108.767.123 - 10.443.709.161 - 5.915.590.937 - 1.032.606.489 - 723.813.699 732.956.124 - 209.446.975 209.446.975 - 234.446.975 234.446.975 - 125.437.126.588 - 99.376.581.539 - (ii) Lãi dự thu theo Hợp đồng Biên xác nhận khoản đầu tư nắm đến ngày đáo hạn: số tiền gốc 130 tỷ đồng, lãi dự thu 14.219.589.041 đồng ngày 31/12/2019 (chi tiết theo thuyết minh số 06) 10 31/12/2019 VND 01/01/2019 VND 2.179.084.164 493.257.160 1.685.827.004 1.742.448.559 45.500.000 65.773.806 426.338.503 1.204.836.250 Dài hạn Chi phí thuê đất KCN VSIP Bắc Ninh Chi phí thuê đất KCN Tân Tạo (Tp Hồ Chí Minh) Chi phí quảng cáo Chi phí sửa chữa, cơng cụ dụng cụ Chi phí trả trước dài hạn khác 49.868.099.873 46.494.373.897 2.466.356.712 66.144.264 817.142.976 24.082.024 53.785.137.655 47.755.101.037 2.547.605.652 772.785.116 2.689.023.374 20.622.476 Cộng 52.047.184.037 55.527.586.214 Ngắn hạn Chi phí thuê cửa hàng, thuê kho Chi phí quảng cáo Chi phí bảo hiểm Các khoản khác 12 (i) Số dư phải thu khác từ Công ty TNHH Dịch vụ Thương mại MESA bao gồm khoản gốc lãi theo hợp tác đầu tư kinh doanh theo Hợp đồng số 64/HĐHTĐT/MESA-HHC ngày 01/04/2018, Hợp đồng số 02052018/HĐHTĐT/MESA-HHC ngày 01/05/2018, Hợp đồng hợp tác đầu tư số 03122018 HĐHTĐT/MESA-HHC ngày 18/12/2018 phụ lục hợp đồng hợp đồng số 188HĐ HTĐT/MESA-HHC ngày 30/8/2019 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG Chi phí xây dựng dở dang phản ánh khoản chi phí lãi vay từ phát hành trái phiếu dài hạn để đầu tư mở rộng dây chuyền thiết bị phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, vốn hóa đến thời điểm ngày 31/12/2019 với số tiền 25.518.356.164 đồng (xem thuyết minh số 18) Đến thời điểm tại, nhà cung cấp máy móc thiết bị cho Công ty tiếp tục đàm phán với đối tác nước để sớm cung cấp máy móc thiết bị theo hợp đồng ký Ban Giám đốc xác định Công ty chuẩn bị đầy đủ mặt nhà máy sẵn sàng cho việc lắp đặt dây chuyền sản xuất theo phương án đầu tư Hội đồng quản trị phê duyệt, cam kết việc lắp đặt, nghiệm thu bàn giao thiết bị hoàn thành tháng 01/2021 HÀNG TỒN KHO 31/12/2019 Giá gốc Dự phòng VND VND 01/01/2019 Giá gốc Dự phòng VND VND Hàng đường Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí SXKD dở dang Thành phẩm Hàng hoá 61.273.452.750 368.118.080 44.243.421 14.188.401.381 9.783.681.099 - 5.754.572.021 66.673.060.575 316.773.669 71.410.729 30.207.675.056 12.411.195.600 - Cộng 85.657.896.731 - 115.434.687.650 - Trang 107 | 108 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 Trang 109 | 110 11.461.182.472 (380.576.000) 70.859.508.806 109.372.495.253 97.911.312.781 43.480.465.981 Tại ngày 31/12/2019 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 01/01/2019 Tại ngày 31/12/2019 Nguyên giá TSCĐ hết khấu hao sử dụng 120.928.781.054 118.315.129.750 85.496.818.562 167.366.248.505 11.676.358.086 (5.038.195.348) 160.728.085.767 285.681.378.255 44.912.905.145 (5.456.431.219) 246.224.904.329 Máy m óc thiết bị VND 8.062.646.997 5.826.280.390 7.958.207.380 15.211.576.732 1.589.290.879 (1.761.027.056) 15.383.312.909 21.037.857.122 (2.303.663.167) 23.341.520.289 Phương tiện vận tải VND 219.993.874 110.355.664 160.076.064 299.861.700 49.720.400 (34.100.000) 284.241.300 410.217.364 (34.100.000) 444.317.364 Thiết bị văn phòng VND 172.691.887.906 222.163.078.585 202.987.597.259 253.737.195.743 24.776.551.837 (7.213.898.404) 236.174.542.310 475.900.274.328 44.912.905.145 (8.174.770.386) 439.162.139.569 VND Tổng PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN Cộng Trong đó: - Thuế khoản phải thu Nhà nước - Thuế khoản phải nộp Nhà nước 17.313.762.717 7.422.795.238 (34.593.802) (16.055.478) 9.246.417.985 692.187.614 3.011.160 VND 01/01/2019 122.110.002.753 1.100.587.400 57.681.102.681 13.717.201.245 8.952.844.819 40.658.266.608 VND Giá trị Số có khả trả nợ VND 59.375.036.306 21.626.182.711 8.218.405.192 4.961.636.471 10.590.404.804 2.881.482.565 9.011.814.990 2.085.109.573 Số phải nộp năm VND 122.110.002.753 13.717.201.245 8.952.844.819 40.658.266.608 1.100.587.400 57.681.102.681 31/12/2019 50.649.280 17.364.411.997 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Thuế giá trị gia tăng Thuế GTGT hàng nhập Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà đất, tiền thuê đất Phí, lệ phí khoản phải nộp khác 15 Cộng Công ty Cổ phần Bao bì In nơng nghiệp Cơng ty Cổ phần Bao bì Lam Sơn Cơng ty TNHH Dịch vụ Thương mại MESA Công ty Cổ phần Thực phẩm Minh Dương Công ty TNHH TMA Công ty TNHH Sản xuất bột mỳ VIMAFLOUR Phải trả cho nhà cung cấp khác 14 58.561.852.434 19.217.722.779 8.282.697.057 5.763.698.211 11.188.456.913 3.011.541.711 9.011.814.990 2.085.920.773 Số nộp năm VND 98.714.367.752 5.034.807.888 6.580.891.625 64.052.008.368 18.027.749.861 5.018.910.010 - VND Giá trị 917.002.885 19.043.949.474 18.126.946.589 9.831.255.170 (98.885.667) (818.117.218) 8.648.365.876 562.128.468 2.199.960 VND 31/12/2019 98.714.367.752 18.027.749.861 5.018.910.010 5.034.807.888 6.580.891.625 64.052.008.368 Số có khả trả nợ VND 01/01/2019 Một số tài sản cố định hữu hình Công ty sử dụng để cấm cố, chấp cho khoản vay ngân hàng thương mại (chi tiết theo Thuyết minh số 18) 59.778.902.334 Khấu hao năm Thanh lý, nhượng bán 168.770.821.587 Tại ngày 31/12/2019 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Tại ngày 01/01/2019 (380.576.000) Mua năm Thanh lý, nhượng bán Nhà xưởng vật kiến trúc VND 169.151.397.587 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH NGUYÊN GIÁ Tại ngày 01/01/2019 13 Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU SỐ B09 - DN BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP KHÁC Ngắn hạn - Tài sản thừa chờ giải Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cổ tức, lợi nhuận phải trả Công ty Liên danh ACI Việt Nam - Đông Á (*) Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (**) Các khoản phải trả, phải nộp khác Dài hạn Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn Cộng Trang 111 | 112 45.432.236.122 193.814.752 551.600.000 11.912.750 14.500.000.000 29.715.596.391 459.312.229 15.733.593.613 245.919.133 37.641.484 552.100.000 11.912.750 14.500.000.000 386.020.246 1.319.422.865 1.319.422.865 969.422.865 969.422.865 46.751.658.987 16.703.016.478 (**) Khoản tiền phải trả cho Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam liên quan đến chi trả cho nhà cung cấp nước ngồi theo hình thức LC Upas 460.028.638.952 438.189.145.268 463.223.565.095 463.223.565.095 Khoản vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Sài gịn Thương tín - Chi nhánh Thăng Long theo Hợp đồng cấp tín dụng hạn mức năm kể từ ngày 21/04/2018 thỏa thuận sửa đổi bổ sung ngày 24/5/2019, hạn mức tín dụng 150 tỷ, mục đích vay bổ sung vốn lưu động Tài sản đảm bảo số tài sản Công ty Khu công nghiệp VSIP Bắc Ninh, xã Phù Chẩn, thị xã Từ Sơn, tỉnh Bắc Ninh Lãi suất quy định cụ thể lần nhận nợ 441.384.071.411 150.000.000.000 150.000.000.000 50.000.000.000 200.000.000.000 200.000.000.000 441.384.071.411 237.500.000.000 87.500.000.000 237.500.000.000 87.500.000.000 85.000.000.000 35.000.000.000 322.500.000.000 122.500.000.000 322.500.000.000 122.500.000.000 50.000.000.000 50.000.000.000 50.000.000.000 - 2.000.000 85.000.000.000 35.000.000.000 2.000.000 85.000.000.000 35.000.000.000 17.500.000.000 17.500.000.000 2.000.000 2.000.000 85.000.000.000 35.000.000.000 42.000.000.000 42.000.000.000 - 17.500.000.000 17.500.000.000 49.905.202.363 49.905.202.363 95.951.456.895 97.616.488.464 48.240.170.794 48.240.170.794 17.500.000.000 17.500.000.000 225.723.565.095 90.816.362.732 225.723.565.095 90.816.362.732 353.189.145.268 197.737.688.373 460.028.638.952 235.412.150.488 VND VND VND 118.884.071.411 53.141.900.617 VND Giá trị Giảm Tăng 118.884.071.411 53.141.900.617 (*) Khoản tiền tốn theo tiến độ Cơng ty Liên danh ACI Vietnam - Đông Á theo hợp đồng hợp tác đầu tư số 09/HHC-ACI Vietnam- Đông Á ngày 17/3/2016 để thực Dự án “Đầu tư xây dựng tổ hợp Văn phòng làm việc, Giới thiệu sản phẩm, Dịch vụ Thương mại nhà địa điểm số 25-27 Trương Định, quận Hai Bà Trưng, Hà Nội” Giá trị Số có khả trả nợ VND 01/01/2019 VND 31/12/2019 31/12/2019 VND Trong năm 14.272.417.684 Số có khả trả nợ VND 30.904.587.600 01/01/2019 877.175.569 4.571.756.944 7.811.919.582 1.011.565.589 (i) Cộng 5.423.907.073 5.580.176.501 9.432.073.625 10.468.430.401 Cộng chi phí lãi vay chi phí vận chuyển chi phi bán hàng chi phí khác 01/01/2019 VND Vay dài hạn Ngân hàng TMCP Sài gịn Thương tín - Chi nhánh Thăng Long (iii) Trái phiếu phát hành cho Cơng ty Tài Cổ phần Điện Lực (iv) 17 CHI PHÍ PHẢI TRẢ Vay dài hạn đến hạn trả Ngân hàng TMCP Sài gòn Thương tín - Chi nhánh Thăng Long (iii) Trái phiếu phát hành cho Cơng ty Tài Cổ phần Điện Lực (iv) Trích trước Trích trước Trích trước Trích trước 31/12/2019 VND VAY NGẮN DÀI HẠN 16 Vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Sài gịn Thương tín - Chi nhánh Thăng Long (i) Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thành Công Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sở giao Vay cá nhân 18 Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU SỐ B09 - DN BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 164.250.000.000 164.250.000.000 164.250.000.000 164.250.000.000 Vốn đầu tư chủ sở hữu - Vốn góp đầu kỳ - Vốn góp tăng kỳ - Vốn góp giảm kỳ - Vốn góp cuối kỳ Cổ tức, lợi nhuận chia Năm 2018 VND Năm 2019 VND Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận (*) Theo Nghị đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2019 số 290/NQ-ĐHĐCĐ ngày 29/04/2019 thông qua phương án phân phối lợi nhuận sau: trích quỹ Đầu tư phát triển số tiền 39.975.073.479 đồng, trích quỹ khen thưởng, phúc lợi số tiền 2.100.000.000 đồng Công ty dùng lợi nhuận lại để đầu tư phát triển kinh doanh, chưa thực chi trả cổ tức cho cổ đông năm 2019 431.443.518.624 43.652.728.480 186.381.677.844 3.656.202.300 33.502.910.000 164.250.000.000 Tại ngày 31/12/2019 40.850.943.454 (2.100.000.000) 40.850.943.454 39.975.073.479 (42.075.073.479) Lãi năm Phân phối lợi nhuận (*) 392.692.575.170 42.075.073.479 (1.685.068.812) 352.302.570.503 36.503.161.262 44.876.858.505 146.406.604.365 3.656.202.300 33.502.910.000 164.250.000.000 Vốn góp chủ sở hữu VND Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu VỐN CHỦ SỞ HỮU 19 Trang 113 | 114 Tại ngày 31/12/2018 340.000.000.000 42.075.073.479 32.016.307.424 (33.701.376.236) 322.500.000.000 114.390.296.941 Cộng - 17.500.000.000 322.500.000.000 - 3.656.202.300 85.000.000.000 237.500.000.000 - - Trong vòng năm Từ năm thứ 02 đến năm thứ 05 Sau năm thứ 05 33.502.910.000 01/01/2019 VND Thặng dư vốn cổ phần VND 31/12/2019 VND Vốn khác chủ sở hữu VND Lịch trả nợ vay dài hạn - Trái phiếu phát hành cho Cơng ty Tài Cổ phần Điện Lực theo Hợp đồng mua trái phiếu số 55/2018/HĐMTB/EVNFC-HHC ngày 16/10/2018, số lượng 200 trái phiếu không chuyển đổi, mệnh giá tỷ đồng/trái phiếu, kỳ hạn trái phiếu năm, ngày đáo hạn 16/10/2023, với mục đích tài trợ vốn cho Cơng ty đầu tư mở rộng dây chuyền thiết bị phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, tài sản đảm bảo tài sản công ty 164.250.000.000 (iv) Lãi năm Phân phối lợi nhuận Khoản vay dài hạn Ngân hàng TMCP Sài gịn Thương tín - Chi nhánh Thăng Long theo Hợp đồng tín dụng ngày 21/04/2018 thời hạn năm, hạn mức tín dụng cấp 250 tỷ đồng, mục đích vay đầu tư xây dựng nhà máy Giai đoạn 2, tài sản đảm bảo phần tài sản cố định Công ty Khu công nghiệp VSIP Bắc Ninh, xã Phù Chẩn, thị xã Từ Sơn, tỉnh Bắc Ninh; khoản vay ân hạn gốc 12 tháng kể từ ngày giải ngân Tại ngày 01/01/2018 (iii) VND Khoản vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thành Công theo Hợp đồng cho vay hạn mức ngày 28/10/2019, hạn mức cho vay 50 tỷ đồng, thời hạn 12 tháng, mục đích để bổ sung vốn lưu động, lãi suất xác định thời điểm giải ngân vốn vay Tài sản đảm bảo số tài sản công ty LNST chưa phân phối VND (ii) Cộng MẪU SỐ B09 - DN Quỹ đầu tư phát triển VND Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU SỐ B09 - DN Cổ phiếu 23 Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu m ua lại (Cổ phiếu quỹ) Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông M ệnh giá cổ phiếu lưu hành (đồng/cổ phiếu): 20 16.425.000 16.425.000 16.425.000 16.425.000 16.425.000 16.425.000 - - 16.425.000 16.425.000 16.425.000 16.425.000 10.000 10.000 24 31/12/2019 01/01/2019 185.321,59 124.388,57 Năm 2019 VND Năm 2018 VND 1.101.423.969.807 1.081.467.370.877 19.956.598.930 1.000.798.829.977 988.688.597.848 12.110.232.129 52.801.395.992 42.226.300.075 10.575.095.917 18.505.904.659 7.970.397.697 10.535.506.962 1.048.622.573.815 982.292.925.318 DOANH THU THUẦN BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ, khác Các khoản giảm trừ doanh thu Chiết khấu thương mại Hàng bán bị trả lại Doanh thu 22 01/01/2019 DOANH THU TÀI CHÍNH Năm 2019 VND Năm 2018 VND Lãi tiền gửi, cho vay Lãi chênh lệch tỷ giá phát sinh Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại 26.227.880.467 182.730.999 38.467.312 16.956.727.374 296.502.124 - Cộng 26.449.078.778 17.253.229.498 Năm 2019 VND Năm 2018 VND Lãi tiền vay Lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh Lỗ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại Chiết khấu toán Chi phí khác 23.777.176.583 72.391.754 107.243.192 76.680.000 15.755.163.943 210.457.124 28.736.019 300.196.980 198.823.818 Cộng 24.033.491.529 16.493.377.884 CHI PHÍ TÀI CHÍNH CÁC KHOẢN MỤC NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Ngoại tệ loại - USD 21 31/12/2019 GIÁ VỐN HÀNG BÁN Năm 2019 VND Năm 2018 VND Giá vốn hàng bán 816.046.411.995 748.429.064.106 Cộng 816.046.411.995 748.429.064.106 Trang 115 | 116 25 CHI PHÍ BÁN HÀNG VÀ CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP Năm 2019 VND Năm 2018 VND Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân viên quản lý Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác 50.247.605.399 1.155.342.172 16.963.331.822 332.786.340 9.022.814.990 20.664.877.029 2.108.453.046 51.718.333.959 699.782.208 20.891.842.125 322.674.276 8.765.884.185 17.559.334.420 3.478.816.745 Chi phí bán hàng Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân viên Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác 133.073.032.822 2.892.158.372 50.898.911.258 991.047.568 70.604.504.051 7.686.411.573 129.863.743.833 3.658.663.706 43.347.989.988 1.161.702.356 69.575.327.171 12.120.060.612 Cộng 183.320.638.221 181.582.077.792 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 26 27 28 MẪU SỐ B09 - DN CHI PHÍ KINH DOANH THEO YẾU TỐ 29 Năm 2019 VND Năm 2018 VND Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác 655.655.834.585 158.958.541.725 24.776.551.837 108.771.130.018 24.519.155.279 644.730.733.385 157.146.127.719 25.878.452.729 104.351.784.195 29.697.109.047 Cộng 972.681.213.444 961.804.207.075 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Năm 2019 VND Năm 2018 VND Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho thu nhập trước thuế Cộng: Chi phí khơng trừ cho mục đích tính thuế Thu nhập chịu thuế Thuế suất hành Truy thu thuế TNDN năm trước 51.441.348.258 873.897.154 53.215.812.138 1.443.190.666 Chi phí thuế TNDN hành Lãi cổ phiếu Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, nợ phải trả tài cơng cụ vốn trình bày thuyết minh Cơng cụ tài Giá trị ghi sổ 31/12/2019 VND Giá trị ghi sổ 01/01/2019 VND Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Phải thu khách hàng Phải thu khác 94.752.485.861 130.000.000.000 206.160.821.205 119.240.643.390 32.876.460.426 152.000.000.000 120.805.202.455 94.326.449.758 Cộng 550.153.950.456 400.008.112.639 122.110.002.753 30.904.587.600 45.238.421.370 463.223.565.095 98.714.367.752 14.272.417.684 15.450.032.996 441.384.071.411 661.476.576.818 569.820.889.843 873.897.154 1.443.190.666 52.315.245.412 20% 127.355.722 54.659.002.804 20% 208.938.098 10.590.404.804 11.140.738.659 Cộng Năm 2019 VND Năm 2018 VND 40.850.943.454 40.850.943.454 42.075.073.479 2.100.000.000 39.975.073.479 16.425.000 16.425.000 2.487 2.434 Cơng ty trình bày thuyết minh cơng cụ tài theo quy định Thơng tư số 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 Bộ Tài Thơng tư hướng dẫn áp dụng chuẩn mực kế toán quốc tế trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn cụ thể cho việc đánh giá ghi nhận cơng cụ tài theo giá trị hợp lý Cơng ty trình bày giá trị hợp lý cơng cụ tài theo hướng dẫn thuyết minh báo cáo tài Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài số thuyết minh phần Mục tiêu quản lý rủi ro tài Lãi cổ phiếu năm 2018 trình bày lại ảnh hưởng việc phân phối lợi nhuận năm 2018 theo Nghị đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2019 số 290/NQĐHĐCĐ ngày 29/04/2019 Tại thời điểm 31/12/2019, Công ty chưa tiến hành phân phối lợi nhuận năm 2019 nên tiêu Lãi cổ phiếu điều chỉnh phụ thuộc vào việc phân phối lợi nhuận theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2020 Trang 117 | 118 Các loại công cụ tài Cơng nợ tài Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác Vay nợ thuê tài LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Lợi nhuận kế tốn sau thuế TNDN Trích quỹ khen thưởng phúc lợi Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình qn năm CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Các hoạt động Cơng ty phải chịu rủi ro tín dụng rủi ro khoản Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đặt mục tiêu nguyên tắc quản lý rủi ro tài cho Cơng ty Ban Giám đốc lập sách chi tiết nhận diện đo lường rủi ro, hạn mức rủi ro chiến lược phòng ngừa rủi ro Việc quản lý rủi ro tài nhân thuộc phận tài thực Các nhân thuộc phận tài đo lường mức độ rủi ro thực tế so với hạn mức đề lập báo cáo thường xuyên để Hội đồng quản trị Ban Giám đốc xem xét Thơng tin trình bày sau dựa thông tin mà Ban Giám đốc nhận BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU SỐ B09 - DN Rủi ro tín dụng 30 THƠNG TIN VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Chính sách Công ty giao dịch với khách hàng có q trình tín dụng tốt thu đủ tài sản đảm bảo phù hợp nhằm giảm rủi ro tín dụng Đối với tài sản tài khác, sách Cơng ty giao dịch với tổ chức tài đối tác khác có xếp hạng tín nhiệm cao Cơng ty có giao dịch với bên liên quan sau: Mức rủi ro tín dụng tối đa nhóm tài sản tài với giá trị ghi sổ nhóm cơng cụ tài bảng cân đối kế tốn Các nhóm tài sản tài lớn Công ty tiền gửi ngân hàng (không kỳ hạn, có kỳ hạn), phải thu khách hàng, phải thu cho vay phải thu khác Thu nhập HĐQT Ban Giám đốc 31 Thù lao, tiền lương Ban kiểm sốt 32 Bảng phân tích khoản nợ tài phi phái sinh vào nhóm đáo hạn có liên quan dựa kỳ hạn cịn lại từ ngày lập bảng cân đối kế tốn đến ngày đáo hạn theo hợp đồng Các số tiền trình bày bảng sau dịng tiền theo hợp đồng không chiết khấu Đến năm VND Trên năm VND Tại ngày 31/12/2019 Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác Vay nợ thuê tài 122.110.002.753 30.904.587.600 45.238.421.370 225.723.565.095 237.500.000.000 Cộng 423.976.576.818 237.500.000.000 Tại ngày 01/01/2019 Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác Vay nợ thuê tài 98.714.367.752 14.272.417.684 15.450.032.996 118.884.071.411 322.500.000.000 Cộng 247.320.889.843 322.500.000.000 VND 1.141.098.000 2.823.081.111 Năm 2019 Năm 2018 VND VND 138.000.000 263.111.111 CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NIÊN ĐỘ KẾ TỐN Khơng có kiện bất thường xảy sau ngày kết thúc niên độ kế toán làm ảnh hưởng đến tình hình tài hoạt động Cơng ty cần thiết phải điều chỉnh trình bày Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2019 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn việc đáp ứng nghĩa vụ gắn liền với khoản nợ tài tốn cách giao tiền mặt tài sản tài khác Năm 2018 VND THÔNG TIN KHÁC - Các tài sản tài khơng q hạn khơng bị giảm giá Tiền gửi ngân hàng không hạn không bị giảm giá khoản tiền gửi chủ yếu ngân hàng có xếp hạng tín nhiệm cao theo xác định quan xếp hạng tín nhiệm quốc tế Phải thu khách hàng, phải thu cho vay phải thu khác không hạn không bị giảm giá chủ yếu từ đối tượng có q trình tốn tốt cho Cơng ty Năm 2019 33 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 kiểm toán TM HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Chủ tịch Đo lường theo giá trị hợp lý Giá gốc trừ dự phịng (nếu có) chứng khốn kinh doanh, phải thu khách hàng, phải thu cho vay, phải thu khác, phải trả người bán, chi phí phải trả, phải trả khác, vay nợ thuê tài gần với giá trị hợp lý chúng Lê Mạnh Linh Trang 119 | 120 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 Hấp dẫn mơ CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ 25 - 27 Trương Định, Hai Bà Trưng, TP Hà Nội www.haihaco.com.vn ... riêng Trang 21 | 22 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 Trang 23 | 24 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 Các sản phẩm bán chạy Trang 25 | 26 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 THỊ TRƯỜNG TIÊU THỤ Hiện HAIHACO thiết lập kênh...BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 HAIHACO 2019 BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG NĂM 2019 BÁO CÁO PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG HHC 2019 41 Báo cáo Ban Giám đốc 77 Phát triển giá trị bền... Đầu tư cho công tác quảng cáo tiếp thị nhằm nâng cao thương hiệu HAIHACO thị trường BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG NĂM 2019 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ