Tài liệu PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG

tai lieu, document1 of 66 -1- BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - HỒNG NGỌC QUỐC PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH II - NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài chính- Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS Ung Thị Minh Lệ TP Hồ Chí Minh – Năm 2009 luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document2 of 66 -2- LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi, chưa công bố nơi Mọi số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Luận văn hồn thành sau q trình học tập, nghiên cứu thực tiễn, kinh nghiệm thân hướng dẫn tận tình Cơ TS Ung Thị Minh Lệ Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Tác giả Hồng Ngọc Quốc luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document3 of 66 -3- MỤC LỤC Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng biểu biểu đồ Lời mở đầu Trang Chương 1: Tổng quan rủi ro tín dụng 1.1 Khái niệm, nguyên nhân hậu RRTD 01 1.1.1 Các khái niệm 01 1.1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 03 1.1.3 Những hậu từ rủi ro tín dụng 06 1.2 Dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng 08 1.3 Một số mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng giới 10 1.3.1 Mơ hình điểm số Z (Z – Credit scoring model) 11 1.3.2 Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng 12 1.4 Kinh nghiệm phịng ngừa rủi ro tín dụng từ NHTM nước 13 1.4.1 Kinh nghiệm NHTM Singapore 13 1.4.2 Kinh nghiệm NHTM Trung Quốc 14 1.4.3 Kinh nghiệm NHTM Mỹ 15 1.4.4 Bài học phòng ngừa rủi ro tín dụng cho NHTM Việt Nam 16 Kết luận chương 17 Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch II Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam 2.1 Tổng quan Sở Giao Dịch II - Ngân Hàng TMCP Công Thương VN 18 2.1.1 Khái quát trình hình thành phát triển 18 2.1.2 Mô hình tổ chức 19 luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document4 of 66 -4- 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Sở Giao Dịch II 20 2.1.3.1 Nguồn vốn huy động 20 2.1.3.2 Hoạt động tín dụng đầu tư 21 2.1.3.3 Tình hình cung ứng dịch vụ khác 22 2.1.3.4 Kết hoạt động kinh doanh 23 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch II NHTMCPCTVN 24 2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng SGD II – NHTMCPCTVN 25 2.2.1.1 Phân loại theo thời hạn cho vay 25 2.2.1.2 Phân loại theo tài sản đảm bảo 26 2.2.1.3 Phân loại theo loại hình doanh nghiệp 27 2.2.2 Thực trạng nợ xấu quy trình đánh giá rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam 28 2.2.2.1 Quản trị rủi ro tín dụng 30 2.2.2.2 Quy trình đánh giá rủi ro tín dụng 31 2.2.3 Thực trạng nợ xấu Sở Giao Dịch II – NHTMCPCTVN 32 2.3 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch II – Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam 35 2.3.1 Nguyên nhân khách quan 35 2.3.1.1 Do ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế toàn cầu 35 2.3.1.2 Do thay đổi sách nhà nước 36 2.3.2 Nguyên nhân rủi ro thuộc phía Ngân hàng 37 2.3.2.1 Chưa có thơng tin ngành cách đầy đủ, có hệ thống 37 2.3.2.2 Việc quản lý, kiểm tra, giám sát khoản vay lỏng lẻo, chưa kịp thời 37 2.3.2.3 Chất lượng thẩm định cho vay chưa đạt yêu cầu 38 2.3.2.4 Vi phạm nguyên tắc điều kiện cho vay 39 2.3.2.5 Vi phạm mức phán đạo NHTMCPCTVN 40 2.3.2.6 Năng lực đội ngũ cán chưa đáp ứng với nhu cầu hội nhập 40 luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document5 of 66 -5- 2.3.2.7 Rủi ro khâu thẩm định khách hàng, dự án, khoản vay 42 2.3.2.8 Rủi ro khâu giám sát tình hình SXKD, tình hình tài doanh nghiệp 42 2.3.2.9 Rủi ro công tác pháp chế 43 2.3.3 Nguyên nhân rủi ro thuộc phía khách hàng 44 2.3.3.1 Do tiêu cực hoạt động doanh nghiệp 44 2.3.3.2 Do doanh nghiệp giảm sút việc kinh doanh 45 2.3.3.3 Do doanh nghiệp sử dụng vốn vay khơng mục đích 45 2.4 Các giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng triển khai thực Sở Giao Dịch II – NHTMCPCTVN 46 2.4.1 Xây dựng hoàn thiện công cụ Quản lý rủi ro 46 2.4.2 Áp dụng mơ hình chấm điểm khách hàng phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng 48 2.4.3 Tăng cường quản lý tiền vay khách hàng 50 2.4.4 Tuân thủ qui định phân loại khoản nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng 51 2.5 Những tồn cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch II – Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam 51 2.5.1 Về chất lượng cán 51 2.5.2 Về tài sản đảm bảo 52 2.5.3 Hệ thống kiểm tra kiểm soát nội chưa phát huy tốt vai trò 53 Kết luận chương 54 Chương 3: Giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Sở Giao dịch II – Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam 3.1 Mục tiêu định hướng phát triển tín dụng Sở Giao Dịch II - Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam đến 2015 55 3.1.1 Mục tiêu 55 3.1.2 Định hướng phát triển tín dụng 55 luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document6 of 66 -6- 3.2 Những thuận lợi thách thức Sở Giao dịch II - Ngân Hàng Công Thương Việt Nam giai đoạn 56 3.2.1 Thuận lợi 56 3.2.2 Thách thức 57 3.3 Biện pháp nhằm phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Sở Giao dịch II - Ngân Hàng Thương mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam 59 3.3.1 Cải tiến trình tổ chức cho vay 59 3.3.2 Tiếp tục quản lý chặt chẽ rủi ro toàn danh mục cho vay 60 3.3.3 Tiếp tục cấu danh mục đầu tư tín dụng hợp lý 61 3.3.4 Thực nghiêm túc quy định pháp luật, quy định bảo đảm tiền vay quy trình nghiệp vụ NHTMCPCTVN 62 3.3.5 Tăng cường giám sát sử dụng vốn vay luồng tiền toán khách hàng 63 3.3.6 Tăng tỷ trọng cho vay có đảm bảo tài sản 64 3.3.7 Tăng cường quản lý tài sản đảm bảo 64 3.3.8 Nâng cao chất lượng quản trị điều hành 65 3.3.9 Nâng cao lực CBTD, CBTĐ 65 3.3.10 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội 66 3.3.11 Đầu tư, hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin đồng bộ, đại 67 3.4 Một số kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước 67 3.4.1 Nâng cấp phát triển CIC, hồn thiện hệ thống thơng tin ngành ngân hàng 67 3.4.2 Tăng cường công tác quản lý nhà nước hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương Mại 68 3.4.3 Xây dựng hệ thống phân tích, xếp loại doanh nghiệp thống toàn ngành 69 3.4.4 Hoàn thiện quy chế phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng xử lý rủi ro 70 3.4.5 Sử dụng nghiệp vụ phái sinh để quản lý, phòng ngừa giảm thiểu luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document7 of 66 -7- rủi ro tín dụng 71 Kết luận chương 73 Kết luận Tài liệu tham khảo Phụ lục số Phụ lục số Phụ lục số Phụ lục số Phụ lục số luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document8 of 66 -8- DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT - CBTD: Cán tín dụng - CBTĐ: Cán thẩm định - DNNN: Doanh nghiệp Nhà Nước - DNVVN: Doanh nghiệp vừa nhỏ - DPRR: Dự phòng rủi ro - HĐKD: Hoạt động kinh doanh - HĐSXKD: Hoạt động sản xuất kinh doanh - KTKSNB: Kiểm tra kiểm soát nội - NHNN: Ngân Hàng Nhà Nước - NHTM: Ngân hàng Thương Mại - NHTMCP: Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần - NHTMCPCTVN: Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Công thương Việt Nam - NHTM NN: Ngân hàng Thương Mại Nhà Nước - NVHĐ: Nguồn vốn huy động - RRTD: Rủi ro tín dụng - SGDII: Sở Giao Dịch II - TCTD: Tổ chức tín dụng - TG TCKT: Tiền gửi tổ chức kinh tế - TSĐB: Tài sản đảm bảo - VIETINBANK: Tên viết tắt Ngân hàng TM Cổ phần Công thương Việt Nam luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document9 of 66 -9- DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU VÀ BIỂU ĐỒ DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Các số tài chủ yếu Bảng 2.2: Tỷ lệ nợ xấu SGDII – NHTMCPCTVN Bảng 2.3: Xếp loại doanh nghiệp SGDII – NHTMCPCTVN DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Nguồn vốn huy động từ năm 2005 – 2008 Biểu đồ 2.2: Tình hình giảm lỗ từ năm 1997 – 2008 Biểu đồ 2.3: Tình hình dư nợ theo thời hạn cho vay Biểu đồ 2.4: Tình hình dư nợ theo tài sản đảm bảo Biểu đồ 2.5: Tình hình dư nợ theo loại hình doanh nghiệp Biểu đồ 2.6: Tỷ lệ cho vay theo ngành NHTMCPCTVN năm 2008 Biểu đồ 2.7: Nợ xấu NHTMCPCTVN qua năm Biểu đồ 2.8: Nợ xấu SGDII - NHTMCPCTVN qua năm luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document10 of 66 - 10 - LỜI MỞ ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trước tình hình kinh tế nước bị suy giảm tác động khủng hoảng kinh tế, tài giới ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động ngành ngân hàng Suy thoái kinh tế sụt giảm nhu cầu thị trường xuất Việt Nam dẫn đến nhu cầu vay vốn doanh nghiệp khơng cao Tăng trưởng tín dụng giảm đồng nghĩa với việc ngân hàng phải giảm bớt lợi nhuận từ hoạt động truyền thống vốn chiếm tới 60-70% thu nhập tồn hệ thống Chính vậy, nhận thức vai trò quan trọng rủi ro hoạt động tín dụng, xác định nguyên nhân để đề biện pháp hiệu việc phòng ngừa hạn chế thấp rủi ro tín dụng vấn đề sống phát triển NHTM Việt Nam Nợ xấu ln bóng đè nặng lên NHTM Việt Nam Sau nhiều kiện đổ vỡ xảy cho ngành ngân hàng Tamexco, EpcoMinh Phụng gần hàng loạt vụ việc lừa đảo ngân hàng chiếm đoạt hàng tỷ đồng, chứng tỏ cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng chưa quan tâm mức Là người làm cơng tác tín dụng Sở Giao Dịch II – Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam, thân mong muốn chia xẻ phần kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro tín dụng thời gian cơng tác, đóng góp vài giải pháp phịng ngừa chủ yếu nhằm giúp ngân hàng phát triển, hiệu quả, an toàn bền vững thời gian tới Vì vậy, việc chọn đề tài “Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Sở Giao dịch II – Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam” cho luận văn tốt nghiệp cần thiết, với mong muốn hồn thiện lý luận chun mơn thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng hoạt động kinh doanh ngân hàng đề xuất số giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch II - Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam, góp phần đẩy mạnh phát triển hoạt động tín dụng điều kiện hội nhập luan van, khoa luan 10 of 66 tai lieu, document88 of 66 - 88 - 14 Rose P.S (2004), “Quản trị Ngân hàng thương mại”, Nhà xuất tài chính, Hà Nội 15 Sở Giao dịch II (2007), “Quy trình phịng ngừa quản lý rủi ro tín dụng SGDII – NHTMCPCTVN”, định số 421/QĐ-SGDII-TC-NB ngày 27/11/2007 Giám đốc SGDII 16 Sở Giao dịch II (2008), “Quy trình thẩm định giải hồ sơ vay vốn khách hàng SGDII- NHTMCPCTVN”, định số 38/QĐ-SGDII-TĐNB ngày 09/05/2008 Giám đốc SGDII 17 TS Nguyễn Trọng Tài (2008), “Phịng ngừa xử lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại – kinh nghiệm vấn đề đặt Việt Nam”, Nghiên cứu kinh tế số 361, tháng 6/2008 18 Nguyễn Hữu Tâm (2005), “Rủi ro tín dụng – Biện pháp phịng ngừa”, Cơng nghệ ngân hàng số 7, tháng 11-12/2005 19 Nguyễn Thị Thu Trâm (2007), “Quản trị rủi ro tín dụng Sở Giao dịch II – Ngân hàng Công thương Việt Nam thời kỳ hội nhập”, Luận văn Thạc sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế TP.HCM 20 Các trang web: www.sbv.gov.vn www.isda.com www.wikipedia luan van, khoa luan 88 of 66 tai lieu, document89 of 66 - 89 - Phụ lục 1: Những dấu hiệu nhận biết doanh nghiệp có tình hình SXKD, tình hình tài gặp khó khăn SGDII - NHTMCPCTVN Các dấu hiệu từ phía khách hàng 1.1 Dấu hiệu từ báo cáo tài Thơng tin tài nguồn thơng tin quan trọng, để nhận biết doanh nghiệp có dấu hiệu khó khăn Trong hợp đồng tín dụng ký kết với khách hàng quy định việc gửi báo cáo quý/năm CBTD cần giám sát thường xuyên, diễn biến hoạt động khách hàng thông qua báo cáo tài để bảo vệ quyền lợi ngân hàng, đặc biệt lưu ý đến nhân tố ảnh hưởng đến khả toán (vốn chủ sở hữu, công nợ, hàng tồn kho) việc thực cam kết hợp đồng tín dụng 1.1.1 Bảng tổng kết tài sản: - Ngân hàng không nhận báo cáo tài kịp thời khách hàng trì hỗn việc nộp báo cáo tài - Số dư tiền mặt, tiền gửi khách hàng giảm đáng kể - Giá trị tuyệt đối tương đối khoản phải thu tăng cách đột biến - Hệ số toán ngắn hạn giảm - Tập trung đầu tư nhiều vào tài sản vơ hình - Các khoản dự trữ hàng tồn kho tăng mạnh - Xuất khoản chi phí chờ kết chuyển, phải thu khác, tài sản lưu động khác bất thường 1.1.2 Báo cáo lãi lỗ - Doanh số bán hàng giảm luan van, khoa luan 89 of 66 tai lieu, document90 of 66 - 90 - - Mức độ chênh lệch lớn tổng doanh thu doanh thu - Tỷ lệ phần trăm chi phí tổng doanh thu tăng lên / mức lãi suất giảm - Doanh thu bán hàng tăng lợi nhuận giảm - Chi phí quản lý tăng khơng tương xứng với mức tăng doanh thu bán hàng - Xuất lỗ từ HĐKD lãi có tính chất tượng trưng 1.2 Dấu hiệu từ hoạt động kinh doanh - Thay đổi phạm vi kinh doanh - Khó khăn việc toán khoản nợ cho người bán (Thời gian chậm toán tiền hàng kéo dài) - Bố trí nhà máy thiết bị khơng hợp lý - Mất hay nhiều khách hàng có lực tài tốt nhà cung ứng - Giá trị đơn đặt hàng hợp đồng mua bán thay đổi đáng kể làm cân lực sản xuất hành - Thay thiết bị máy móc lỗi thời diễn chậm chạp - Hàng tồn kho có dấu hiệu chất lượng, hàng tồn kho với số lượng lớn cấu hàng tồn kho không phù hợp 1.3 Dấu hiệu từ giao dịch ngân hàng - Doanh số toán qua tài khoản ngân hàng giảm - Trông cậy nhiều vào khoản nợ ngắn hạn - Thời hạn đơn xin vay vốn theo mùa thay đổi đáng kể - Xuất chủ nợ ngân hàng (ngân hàng khác, chủ nợ khác), đặc biệt chủ nợ nhận tài sản đảm bảo luan van, khoa luan 90 of 66 tai lieu, document91 of 66 - - 91 - Khó khăn tốn nợ cho ngân hàng, phải gia hạn nợ 1.4 Dấu hiệu liên quan đến quản trị công ty - Thay đổi thái độ Ban Lãnh đạo công ty - Có thái độ thiếu hợp tác với ngân hàng - Những nhân vật chủ chốt Ban Lãnh đạo Cơng ty ốm chết - Khơng có khả đáp ứng cam kết kế hoạch đặt - Có dấu hiệu nợ lương nhân viên/cơng nhân - Thay đổi tổ chức nhân sự/người điều hành - Có dấu hiệu đoàn kết nội - Lãnh đạo/kế tốn trưởng cơng ty bị quan có thẩm quyền bắt/tạm giam liên quan đến hoạt động công ty Các dấu hiệu từ phía ngân hàng - Khơng tn thủ quy trình cho vay - CBTD có mối quan hệ đặc biệt với khách hàng - Sự giám sát cấp quản lý thiếu sát - Khơng thể đánh giá xác/đánh giá cao/khơng quản lý chặt chẽ tài sản chấp - Đảo nợ - Người vay gây khó khăn cho việc kiểm tra tài sản chấp Dấu hiệu từ khoản vay - Hồ sơ vay thiếu chặt chẽ - Kế hoạch trả nợ nguồn trả nợ không hợp lý - Hạn mức tín dụng tăng quy mơ hoạt động khơng thay đổi - Vịng quay vốn tín dụng giảm luan van, khoa luan 91 of 66 tai lieu, document92 of 66 - 92 - - Vi phạm điều khoản hợp đồng vay - Chậm toán lãi đến hạn - Chấp nhận dễ dàng điều kiện ngân hàng đưa Các dấu hiệu khác - Thay đổi chế sách gây tác động toàn ngành kinh doanh (thuế, đất đai) - Ảnh hưởng sách bảo hộ quốc gia nhập hàng hóa thơng qua cơng cụ như: hàng rào thuế quan, quota (Hoa Kỳ, Châu Âu ) - Thay đổi giá thị trường ảnh hưởng trực tiếp đến đầu sản phẩm mà ngân hàng đầu tư - Thiên tai ảnh hưởng đến HĐKD khách hàng luan van, khoa luan 92 of 66 tai lieu, document93 of 66 - 93 - Phụ lục 2:  Nhiệm vụ phận nghiệp vụ có liên quan  Phịng Quản Lý Rủi Ro  Thẩm định rủi ro tín dụng độc lập hồ sơ vay vốn khách hàng theo quy định  Thực công tác giám sát hoạt động tín dụng Phịng Nghiệp Vụ Tín Dụng  Thu thập thơng tin phịng ngừa rủi ro, phân tích, cảnh báo, tham mưu cho Ban Giám Đốc biện pháp phịng ngừa quản lý rủi ro tín dụng  Phối hợp với phịng nghiệp vụ tín dụng thực biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng theo đạo Ban Giám Đốc  Các Phịng Nghiệp Vụ Tín Dụng  Thực nghiệp vụ thẩm định cho vay cụ thể quản lý khách hàng vay vốn  Thu thập thông tin liên quan đến rủi ro tín dụng để thơng tin cho Phòng Quản Lý Rủi Ro tổng hợp tham mưu cho Ban Giám Đốc  Phối hợp với Phòng Quản Lý Rủi Ro thực biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng theo đạo Ban Giám Đốc  Ưu điểm o Phân tích, nghiên cứu, đánh giá để dự báo tình hình phát triển ngành, thành phần kinh tế doanh nghiệp để xác định hướng đầu tư Thực phân tích đánh giá rủi ro theo định kỳ để phát kịp thời doanh nghiệp vay vốn có dấu hiệu rủi ro để có biện pháp xử lý kịp thời o Phòng Quản Lý Rủi Ro phát huy vai trò giám sát tham mưu cho Ban Giám đốc việc theo dõi, đánh giá hoạt động công tác tín dụng, xử lý cố có khả dẫn đến rủi ro, thẩm định rủi ro tín dụng độc lập Với chức chủ yếu Phịng Quản Lý Rủi Ro thơng tin phịng luan van, khoa luan 93 of 66 tai lieu, document94 of 66 - 94 - ngừa, thẩm định rủi ro tín dụng, giám sát tồn hoạt động nghiệp vụ đặc biệt lĩnh vực tín dụng Với chức trên, Phịng Quản Lý Rủi Ro góp phần hạn chế rủi ro xảy ra, kiểm sốt rủi ro xảy qua bảo đảm cho an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng o Xây dựng giải pháp giảm nợ xấu, tiến hành biện pháp xử lý có phân công cụ thể để thu dứt nợ xấu để tăng hiệu cơng tác tín dụng, tích cực đơn đốc cơng ty có nợ gia hạn trả nợ theo kế hoạch, bổ sung tài sản để hạn chế tối đa việc trích dự phịng rủi ro tín dụng o Thường xuyên theo dõi, giám sát chặt chẽ doanh nghiệp thuộc diện giám sát đặc biệt doanh nghiệp có tình hình sản xuất kinh doanh khó khăn để trình Ban Giám đốc đưa đưa vào danh sách giám sát Qua công tác giám sát, Phòng Quản Lý Rủi Ro báo cáo đề xuất biện pháp để Ban Giám đốc có đạo xử lý kịp thời việc có khả xảy rủi ro  Nhược điểm o Việc thực phân tích đánh giá rủi ro tín dụng hàng quý dựa báo cáo doanh nghiệp cung cấp nên số liệu đơi bị bóp méo làm ảnh hưởng đến kết phân tích o Chưa có dự báo, phát cảnh báo sớm khoản nợ xấu, doanh nghiệp yếu để xác lập quan hệ tín dụng an tồn, hạn chế rủi ro thấp luan van, khoa luan 94 of 66 tai lieu, document95 of 66 - 95 - Phụ lục 3: Bảng 2.3: Xếp loại doanh nghiệp SGDII - NHTMCPCTVN Loại AA+: loại tối ưu Điểm tín dụng tốt dành cho khách có chất lượng tín dụng tốt AA: Loại ưu - Đặc điểm Mức độ rủi ro Tình hình tài lành mạnh Thấp Khả sinh lời tốt Hoạt động đạt hiệu cao, ổn định Năng lực cao quản trị Triển vọng phát triển lâu dài Khả cạnh tranh vững vàng trước tác động môi trường kinh doanh độc quyền nhà nước Đạo đức tín dụng cao - Tình hình tài kành mạnh Khả sinh lời tốt Hoạt động hiệu ổn định Quản trị tốt Triển vọng phát triển lâu dài Đạo đức tín dụng tốt - AA-: loại tốt BB+: Loại - - BB: trung Loại bình - luan van, khoa luan 95 of 66 Thấp dài hạn cao khách hàng loại AA+ Tình hình tài ổn định có Thấp hạn chế định Hoạt động hiệu không ổn định khách hàng loại AA Quản trị tốt Triển vọng phát triển tốt Đạo đức tín dụng tốt Tình hình tài ổn định ngắn hạn Trung bình có số hạn chế tài lực quản lý bị tác động mạnh điều kiệ kinh tế, tài mơi trường kinh doanh Hoạt động hiệu có hiệu ngắn hạn Tiềm lực tài trung bình, có nguy tiềm ẩn Hoạt động kinh doanh tốt dễ bị tổn thất biến động lớn kinh doanh sức ép cạnh Trung bình, khả trả nợ gốc lãi tương lai đảm bảo khách hàng BB+ tai lieu, document96 of 66 - 96 - tranh sức ép từ kinh tế nói chung BB-: Loại trung bình - Khả tự chủ tài thấp, dịng tiền biến động theo chiều hướng xấu Hiệu hoạt động kinh doanh không cao, chịu nhiều sức ép cạnh tranh mạnh mẽ hơn, dễ bị tác động lớn từ biến động kinh tế nhỏ CC+: bình Năng lực tài yếu, bị thua lỗ hay số năm tài gần vật lộn để trì khả sinh lời Hiệu hoạt động thấp, kết kinh doanh nhiều biến động Năng lực quản lý Loại trung - CC: yếu Loại - CC-: Loại - C: Loại luan van, khoa luan 96 of 66 Năng lực tài kém, có nợ hạn (dưới 90 ngày) Hiệu hoạt động thấp Năng lực quản lý Năng lực tài yếu kém, có nợ hạn Hiệu hoạt động thấp, bị thua lỗ, khơng có triển vọng phục hồi Năng lực quản lý Cao, khả tự chủ tài thấp Ngân hàng chưa có nguy vốn lâu dài khó khăn tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng không cải thiện Cao, mức cao chấp nhận được; xác suất vi phạm hợp đồng tín dụng cao, khơng có biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy vốn ngắn hạn Rất cao, khả trả nợ ngân hàng kém, khơng có biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy vốn ngắn hạn Rất cao, ngân hàng phải nhiều thời gian công sức để thu hồi vốn cho vay Các khách hàng bị thua lỗ kéo dài, tài Đặc biệt cao, ngân yếu kém, có nợ khó địi, lực hàng quản lý thu hồi vốn vay tai lieu, document97 of 66 - 97 - Phụ lục 4: Các nội dung phương án quản lý tiền vay, nguồn thu khách hàng vay vốn quy định SGD II - NHTMCPCTVN sau:  Quản lý trước cho vay  Đối với cho vay ngắn hạn Việc xem xét giải cho vay vốn ngắn hạn chủ yếu dựa vào chứng từ liên quan đến việc toán chứng từ nhập khẩu, kế hoạch chi lương, bảng kê chứng từ vay vốn toán kỳ  Đối với cho vay trung dài hạn Kiểm tra lại điều kiện mà HĐTD thông qua đầy đủ hay chưa, cần lưu ý: tỷ lệ vốn tham gia bên; vốn chủ sở hữu tham gia đến trước thời điểm giải ngân; điều kiện toán hợp đồng kinh tế, hợp đồng xây dựng; hạng mục giải ngân cần phù hợp với hạn mục đầu tư dự án trình HĐTD; tiến độ đầu tư, tình hình thực dự án, khối lượng nghiệm thu hoàn thành, tiến độ xây lắp, lắp đặt máy móc thiết bị; hồ sơ khác liên quan đến việc giải ngân  Quản lý sau cho vay  Đối với đơn vị Các khoản vay tốn tiền ngun vật liệu, bao bì thành phẩm gia cơng đơn vị chủ yếu tốn phương thức chuyển khoản qua ngân hàng Các khoản chi lương cho doanh nghiệp nhận nợ vay tiền mặt Tiền vay nhận từ ngân hàng nhập quỹ xuất chi lương cho cán công nhân viên Đơn vị có trách nhiệm phải cung cấp chứng từ liên quan đến việc sử dụng vốn vay CBTD tiến hành kiểm tra sử dụng vốn vay thực báo cáo tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh theo quy định sau:  Chậm ngày 10 hàng tháng đơn vị phải gửi cho SGDII báo cáo nhanh tình hình tài sản xuất kinh doanh tháng trước luan van, khoa luan 97 of 66 tai lieu, document98 of 66 - 98 -  Chậm 30 ngày sau kết thúc quý, đơn vị phải gửi cho SGDII báo cáo tài q trước đó, báo cáo tài phải có chi tiết nợ phải thu, phải trả hàng tồn kho đơn vị thực báo cáo tài hàng tháng, quý  Chậm 45 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính, đơn vị phải gửi cho SGDII báo cáo toán năm trước (bao gồm báo cáo lưu chuyển tiền tệ)  Chậm 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính, đơn vị phải gửi cho SGDII báo cáo tốn có kiểm tốn năm trước  Đối với ngân hàng  Kiểm tra sử dụng vốn vay cân đối nợ vay  Thời gian kiểm tra: chậm ngày làm việc giải ngân tiền mặt, 10 ngày làm việc giải ngân chuyển khoản  Kiểm tra đối chiếu chứng từ thu chi tiền mặt  Kiểm tra nguyên vật liệu nhập kho  Kiểm tra cân đối nợ vay định kỳ  Thu nợ, lãi vay  Lãi vay phát sinh thu vào ngày 25 hàng tháng từ tài khoản tiền gửi doanh nghiệp Nếu gần đến ngày thu lãi mà tài khoản tiền gửi doanh nghiệp khơng đủ trả lãi đơn đốc doanh nghiệp huy động nguồn tiền, kể chuyển khoản nộp tiền mặt để trả lãi vay ngân hàng  Vào đầu ngày thu lãi CBTD gửi thông báo số lãi phải thu khách hàng cho giao dịch viên quản lý tài khoản khách hàng để đảm bảo trì tài khoản có đủ số dư thu lãi vào cuối ngày  CBTD đôn đốc đơn vị toán nợ kỳ hạn quy định giấy nhận nợ (có thơng báo nợ đến hạn cho đơn vị tối thiểu ngày trước đến hạn)  Nguồn trả nợ tiền vay từ nguồn thu tiền bán hàng (doanh thu nước doanh thu xuất khẩu), khấu hao, lợi nhuận nguồn thu hợp pháp khác  Cơ cấu thời gian trả nợ Trường hợp đến kỳ hạn trả nợ mà doanh nghiệp chưa có nguồn thu nguồn thu chưa kịp để toán nợ vay hạn doanh nghiệp có cơng văn gia luan van, khoa luan 98 of 66 tai lieu, document99 of 66 - 99 - hạn nợ sau nhận công văn đề nghị doanh nghiệp CBTD thực cơng việc sau:  Có biên làm việc với đơn vị nêu rõ nguyên nhân phải gia hạn, nguồn trả nợ  Kiểm tra thực tế hàng tồn kho  Có biên đối chiếu cơng nợ (trường hợp gia hạn ngày)  Phân tích đảm bảo nợ vay thực tờ trình gia hạn nợ trình lãnh đạo phịng Ban Giám Đốc phê duyệt  Xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Trường hợp gia hạn nhiều lần mà doanh nghiệp khơng tốn nợ đến hạn theo quy định phải chuyển sang nợ hạn CBTD trình Ban Giám Đốc lộ trình thu nợ phương án xử lý TSĐB để thu hồi nợ luan van, khoa luan 99 of 66 tai lieu, document100 of 66 - 100 - Phụ lục 5: Giao dịch hốn đổi rủi ro tín dụng (Credit default swap – CDS) Việt Nam nên có cấu trúc sau: - Phạm vi đối tượng áp dụng: Giao dịch hốn đổi rủi ro tín dụng nên thực định chế tài định chế phi tài hoạt động Việt Nam (Cơng ty Bảo hiểm, quỹ đầu tư…) - Mục đích giao dịch:  Bảo hiểm rủi ro tín dụng  Cung cấp sản phẩm phục vụ cho việc hoạt động kinh doanh  Mặt dù đầu làm gia tăng tính khoản sản phẩm mục đích giao dịch hoạt động khó kiểm sốt, kinh nghiệm điều hành phủ cịn hạn chế nên trước mắt khơng nên đưa hoạt động vào - Quy trình giao dịch: (1) Khách hàng Ngân hàng A (2) Chọn lọc khoản vay (6) (5) (4) (3) Ngân hàng B + Bước 1: Ngân hàng A tiến hành cho vay khách hàng theo quy trình tín dụng + Bước 2: Ngân hàng A tiến hành chọn lọc khoản vay cần mua bảo hiểm danh mục cho vay + Bước 3: Chọn lựa người bán bảo hiểm, nên chọn ngân hàng có uy tín, dịch vụ khách hàng tốt, có kinh nghiệm việc cung cấp sản phẩm luan van, khoa luan 100 of 66 tai lieu, document101 of 66 - 101 - + Bước 4: Ngân hàng B sau xem xét khoản vay có nằm danh mục phát hành CDS khơng soạn thảo hợp đồng để phát hành CDS Hợp đồng CDS nên theo chuẩn quốc tế Hiện tại, ISDA cung cấp mẫu hợp đồng chuẩn cho sản phẩm + Bước 5: Định kỳ ngân hàng A tiến hành trả phí cho ngân hàng B Thời hạn trả phí dựa thỏa thuận hai bên phải ghi vào hợp đồng Mức phí phải dựa vào xác suất xảy rủi ro Nếu khơng có kiện tín dụng xảy việc trả phí tiến hành liên tục hết thời hạn hợp đồng Nếu kiện tín dụng xảy ra, việc trả phí ngừng lại, chuyển sang bước + Bước 6: Ngân hàng B thực đền bù phần giảm giá trị khoản vay - Phí định kỳ: Hiện tại, cơng thức định giá phí phức tạp Người bán bảo hiểm phải đưa mức phí phù hợp với khả khách hàng, không nên cao, không nên thấp, thấp ảnh hưởng đến lợi nhuận khả thua lỗ kiện tín dụng xảy Mức phí nên tính theo tỷ lệ phần trăm giá trị CDS nên quy định có khoảng dao động thấp cao Tùy theo xác suất xảy kiện tín dụng, mối quan hệ TCTD để thỏa thuận mức phí - Kỳ hạn CDS: Kỳ hạn CDS thông thường áp dụng giới từ đến 10 năm Tuy nhiên, kỳ hạn năm phổ biến Việc phát triển kỳ hạn Việt Nam nên theo thông lệ quốc tế, riêng CDS gắn với rủi ro tín dụng phủ Việt Nam nên có kỳ hạn dài Đối với CDS gắn với kiện tín dụng doanh nghiệp nên áp dụng kỳ hạn năm Điều vừa đáp ứng tính khoản CDS, vừa dễ dàng hạch toán phù hợp với chuẩn quốc tế Đối với CDS có kiện tín dụng gắn với phủ Việt Nam kỳ hạn dài hơn, từ 10 đến 20 năm Sự ổn định trị tiềm phát triển luan van, khoa luan 101 of 66 tai lieu, document102 of 66 - 102 - kinh tế nâng cao mức xếp hạng tín nhiệm Việt Nam Hơn nữa, việc cho phủ Việt Nam vay với kỳ hạn dài để đầu tư vào dự án cơng cộng, có quy mơ lớn có tác dụng hỗ trợ, giúp đỡ khó khăn vốn nghiệp cơng nghiệp hóa, đại hóa luan van, khoa luan 102 of 66 ... Tổng quan rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch II - Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Sở... tài nghiên cứu giải vấn đề sau:  Hệ thống hóa lý luận rủi ro tín dụng NHTM  Phân tích thực trạng RRTD biện pháp quản lý rủi ro tín dụng, từ nêu lên tồn tại, hạn chế nguyên nhân gây rủi ro tín. .. với rủi ro, chí nghiêm trọng khách hàng tới NHTM để rút tiền gửi hàng loạt Ngoài ra, NHTM phải đối mặt với nhiều loại rủi ro khác như: rủi ro khoản, rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro kỳ hạn,