Áp dụng các quy định về QTRR trong hoạt động cấp tín dụng tại ngân hàng VPBank.

Áp dụng các quy định về QTRR trong hoạt động cấp tín dụng tại ngân hàng VPBank. Áp dụng các quy định về QTRR trong hoạt động cấp tín dụng tại ngân hàng VPBank. Áp dụng các quy định về QTRR trong hoạt động cấp tín dụng tại ngân hàng VPBank. Áp dụng các quy định về QTRR trong hoạt động cấp tín dụng tại ngân hàng VPBank. Áp dụng các quy định về QTRR trong hoạt động cấp tín dụng tại ngân hàng VPBank. Áp dụng các quy định về QTRR trong hoạt động cấp tín dụng tại ngân hàng VPBank.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ ÁP DỤNG CÁC QUY ĐỊNH VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK Ngành: Tài – Ngân hàng NGUYỄN THANH TÙNG Hà Nội - 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ ÁP DỤNG CÁC QUY ĐỊNH VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK Ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 8340201 Họ tên học viên: Nguyễn Thanh Tùng Người hướng dẫn: GS TS Nguyễn Thị Mơ Hà Nội - 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn “Áp dụng quy định quản trị rủi ro hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng VPBank” cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu luận văn sử dụng trung thực, trích dẫn có tính kế thừa, phát triển từ tài liệu, tạp chí, cơng trình nghiên cứu công bố, websites… Các giải pháp nêu luận văn rút từ sở lý luận trình nghiên thực tiễn Hà Nội, ngày 03 tháng 07 năm 2020 Họ tên Nguyễn Thanh Tùng MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT v DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU vi TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ vii MỞ ĐẦU CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm hình thức cấp tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm cấp tín dụng 1.1.2 Các hình thức cấp tín dụng 1.1.3 Quy trình cấp tín dụng 1.2 Khái niệm rủi ro quản trị rủi ro hoạt động cấp tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm, đặc điểm nguyên nhân phát sinh rủi ro hoạt động cấp tín dụng ngân hàng thương mại 10 1.2.2 Khái niệm, đặc điểm, biện pháp quy trình quản trị rủi ro hoạt động cấp tín dụng ngân hàng thương mại 15 1.3 Nhóm quy định quản trị rủi ro hoạt động cấp tín dụng ngân hàng thương mại 24 1.3.1 Lý luận quy định liên quan đến quản trị rủi ro hoạt động cấp tín dụng ngân hàng thương mại 24 1.3.2 Phân loại nhóm quy định quản trị rủi ro 25 Kết luận Chương 37 CHƯƠNG THỰC TRẠNG ÁP DỤNG QUY ĐỊNH QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK .38 2.1 Tổng quan VPBank 38 2.1.1 Giới thiệu chung VPBank 38 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển 38 2.1.3 Cơ cấu tổ chức quản trị 39 2.1.4 Hoạt động kết kinh doanh 41 2.2 Thực trạng áp dụng quy định quản trị rủi ro hoạt động cấp tín dụng VPBank 43 2.2.1 Thực trạng rủi ro hoạt động cấp tín dụng VPBank .43 2.2.2 Thực trạng áp dụng quy định quản trị rủi ro hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng VPBank 45 2.3 Đánh giá chung áp dụng quy định quản trị rủi ro hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng VPBank 64 2.3.1 Thành tựu kết 64 2.3.2 Những hạn chế 67 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 70 Kết luận Chương 72 CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG VÀ KIẾN NGHỊ CÁC QUY ĐỊNH QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG TẠI VPBANK 73 3.1 Giải pháp tăng cường quy định quản trị rủi ro hoạt động cấp tín dụng VPBank 73 3.1.1 Nhóm giải pháp hoàn thiện quy định quản trị rủi ro hoạt động cấp tín dụng VPBank 73 3.1.2 Nhóm giải pháp áp dụng hiệu quy định quản trị rủi ro hoạt động cấp tín dụng VPBank 74 3.1.3 Nhóm giải pháp tăng cường áp dụng quy định nội quản trị rủi ro hoạt động cấp tín dụng VPBank 78 3.2 Một số kiến nghị cụ thể Nhà nước Ngân hàng nhà nước nhằm tăng cường áp dụng quy định quản trị rủi ro hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng VPBank 81 3.2.1 Một số kiến nghị Nhà nước nhằm tăng cường áp dụng quy định quản trị rủi ro hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng VPBank 81 3.2.2 Một số kiến nghị Ngân hàng nhà nước nhằm tăng cường áp dụng quy định quản trị rủi ro hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng VPBank 84 3.2.3 Một số kiến nghị khác ngân hàng thương mại công tác quản trị rủi ro cấp tín dụng 88 Kết luận Chương 90 KẾT LUẬN 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO a Phụ lục 1: Một số quy định quy định 1636/2014/QĐ-HĐQT VPBank g Phụ lục 2: Một số quy định quy định 1029/2015/QĐi-TGĐ VPBank phê duyệt tín dụng VPBank n Phụ lục 3: Một số quy định Quy định số 36/2014/QĐi-TGĐ r DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa tiếng Việt CAR Tỷ lệ an toàn vốn HĐQT Hội đồng quản trị HĐTV Hội đồng thành viên HĐTD Hội đồng tín dụng NPL Nợ xấu NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước QTRR Quản trị rủi ro TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm Nguyên nghĩa tiếng Anh Capital adequacy ratio Non Performing Loan DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Quy trình cấp tín dụng… ………………………………………… 09 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức VPBank………………………………………… 40 Bảng 2.1 Tổng tài sản VPBank giai đoạn 2015 – 2019………………… 41 Bảng 2.2 Các tiêu tổng hợp kết kinh doanh VPBank………… 42 Bảng 2.3 Các tiêu số tài chính…………………………………… 43 Bảng 2.4 Dư nợ cấp tín dụng VPBank từ năm 2015 – 2019……………… 44 Bảng 2.5 Thang điểm xếp hạng tín dụng VPBank …………………… … 46 Bảng 2.6.Bảng trích lập dự phịng VPBank giai đoạn 2015 – 2019 ……… 49 Biểu đồ 2.1 Hệ số an toàn vốn VPBank 2015-2019………… ……………… 52 Bảng 2.7 Cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân nước ………… …… 56 Bảng 2.8 Dấu hiệu nhận biết nhóm nợ VPBank…………………… f Bảng 2.9 Tỷ lệ khấu trừ với loại tài sản bảo đảm ……………………… j Bảng 2.10 Các cấp phê duyệt………………………………………………… l TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ Trong bối cảnh cạnh tranh hội nhập nay, vấn đề đặt cho tồn phát triển NHTM khả QTRR cách toàn diện hệ thống, đặc biệt rủi ro hoạt động cấp tín dụng Quản trị triệt để phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cấp tín dụng tín dụng vấn đề khó khăn, phức tạp rủi ro cấp tín dụng thường khó kiểm sốt dẫn đến thiệt hại, thất thoát vốn thu nhập ngân hàng Chính vậy, cần có quy định cụ thể pháp luật cho NHTM nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro Hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro cấp tín dụng thực tốt đem lại lợi ích cho ngân hàng như: (i) Giảm chi phí, nâng cao thu nhập, bảo toàn vốn cho NHTM; (ii) Tạo niềm tin cho khách hàng gửi tiền nhà đầu tư; (iii) Tạo tiền đề để mở rộng thị trường tăng uy tín, vị thế, hình ảnh, thị phần cho ngân hàng Để đạt lợi ích đó, việc tn thủ quy định QTRR u cầu có tính xúc NHTM, có VPBank VPBank top 10 NHTM uy tín Việt Nam NHTM tư nhân thành lập sớm Việt Nam Sau 27 năm thành lập phát triển, VPBank trở thành ngân hàng cấp tín dụng cao Việt Nam, song song với đó, VPBank ln quan tâm đến việc áp dụng quy định pháp luật QTRR, rủi ro cấp tín dụng ưu tiên hàng đầu Tuy nhiên, thực tế, công tác áp dụng quy định QTRR hoạt động cấp tín dụng VPBank cịn nhiều hạn chế, lẽ đó, việc tìm hiểu pháp luật để loại bỏ hạn chế, đảm bảo an toàn hoạt động QTRR cần thiết Chính lý đó, tác giả chọn vấn đề: “Áp dụng quy định QTRR hoạt động cấp tín dụng ngân hàng VPBank” làm đề tài cho Luận văn cao học Trong Chương I, Luận văn trình bày số vấn đề lý luận rủi ro, QTRR hoạt động cấp tín dụng NHTM cần thiết phải có quy định QTRR hoạt động cấp tín dụng Luận văn nêu 04 nhóm quy định QTRR hoạt động cấp tín dụng NHTM (i) Nhóm quy định xếp hạng tín dụng nội bộ, phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro; (ii) Nhóm quy định tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động cấp tín dụng, (ii) Nhóm quy định đảm bảo cấp tín dụng nhằm quản trị rủi ro cấp tín dụng, (iv) Nhóm quy định xử lý hậu rủi ro hoạt động cấp tín dụng NHTM Trong chương 2, Luận văn giới thiệu chung hình thành phát triển VPBank phân tích thực trạng áp dụng QTRR hoạt động cấp tín dụng VPBank Trọng tâm Chương phân tích thực trạng áp dụng quy định QTRR hoạt động VPBank Phân tích quy định nội VPBank ban hành để QTRR cấp tín dụng thành tựu, hạn chế cơng tác Kết mà VPBank thu lại bao gồm: (i) Thực trạng rủi ro cấp tín dụng VPBank; (ii) Cụ thể hóa tuân thủ quy định pháp luật Việt Nam công tác QTRR cấp tín dụng; (iii) Hệ thống hóa vai trị trách nhiệm đơn vị việc thực biên pháp tuân thủ yêu cầu quản trị rủi ro cấp tín dụng Trong Chương 2, luận văn điểm đạt điểm hạn chế áp dụng quy định QTRR VPBank, có kết mà VPBank đạt được: (i) VPBank tuân thủ quy định quản trị rủi ro hoạt động cấp tín dụng; (ii) VPBank cụ thể hóa có biện pháp để quản trị rủi ro cấp tín dụng phù hợp với yêu cầu pháp luật; (iii) Các sách, đào tạo nội nhằm tăng cường cơng tác quản trị rủi ro cấp tín dụng Bên cạnh cịn mặt hạn chế VPBank, là: (i) Một số vướng mắc công tác quản trị đạo tạo nhân sự, (ii) Một số quy định nội cơng tác QTRR cấp tín dụng cịn chồng chéo chưa hoàn thiện, (iii) Hệ thống công nghệ thông tin cần nâng cao hơn, (iv) Một số vướng mắc trình cập nhật ban hành quy định nội Tại Chương 3, Luận văn xác định rõ định hướng đề xuất giải pháp áp dụng quy định QTRR hoạt động cấp tín dụng cho giai đoạn từ năm 2020 đến xa năm 2025 đề xuất giải pháp, kinh nghiệm để VPBank hoàn thiện tốt cơng tác QTRR hoạt động cấp tín dụng ngân hàng Luận văn đề xuất kiến nghị với Nhà nước, NHNN nhằm tăng cường áp dụng quy định QTRR hoạt động cấp tín dụng VPBank với NHTM khác nâng cao chất lượng việc áp dụng quy định QTRR hoạt động cấp tín 55 Ngơ Thị Thanh Trà, Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam chi nhánh Sài Gòn, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh, TP Hồ Chí Minh, năm 2010; IV Tài liệu tham khảo tiếng Anh 56 Basel Committee on Banking Supervision, 1999 Principal for the Management of Credit Risk, Link: https://www.bis.org/publ/bcbs75.pdf, truy cập ngày 11/02/2020 Page Definition of Default/Loss, Link: https://www.bis.org/publ/bcbs54.pdf, truy cập ngày 11/02/2020 Page 11 57 LinDa, Implementing a credit risk management system based on innovative scoring techniques https://etheses.bham.ac.uk/id/eprint/3344/, truy cập ngày 04/06/2020 58 Xiaoping Li, Credit risk management in the current competitive condition in the Chinese banking industry Link:https://ec2-52-208-36-40.euwest1.compute.amazonaws.com/handle/10369/7923, truy cập ngày 04/06/2020 V Tài liệu từ Website 59 Vpbank.com.vn, 2020 Link:https://2019.vpbank.com.vn/bai-viet/gioi-thieu-chung/lich-su-hinhthanh-va-phat-trien, truy cập ngày 05/03/2020 Link:https://www.vpbank.com.vn/quan-he-nha-dau-tu, truy cập ngày 14/03/2020 60 Lê Thu Hương, 09/02/2019 Một số lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Link: http://tapchitaichinh.vn/ngan-hang/mot-so-ly-luan-co-ban-ve-quan-tri- rui-ro-tin-dung-tai-cac-ngan-hang-thuong-mai-302236.html, truy cập ngày 16/02/2020 61 Trung Mến, 2018 10 năm sau khủng hoảng tài chính, giới cịn mắc nhiều sai lầm? e Link: http://tapchitaichinh.vn/tai-chinh-quoc-te/10-nam-sau-khung-hoang-taichinh-the-gioi-van-con-mac-nhieu-sai-lam-143711.html, truy cập ngày 12/02/2020 62 Nhuệ Mẫn, 2019 Thông tư 22, hội cho ngân hàng tư nhân bung vốn Link: https://tinnhanhchungkhoan.vn/ngan-hang/thong-tu-22-co-hoi-cho-cacngan-hang-tu-nhan-bung-von-305616.html, truy cập ngày 15/03/2020 63 Cát Lam, 2019 Khả sinh lời ngân hàng thay đổi Link: https://vietstock.vn/2019/03/kha-nang-sinh-loi-cua-cac-ngan-hang-thaydoi-ra-sao-757-663186.htm, truy cập ngày 04/03/2020 f Phụ lục 1: Một số quy định quy định 1636/2014/QĐ-HĐQT VPBank Điều 10 Phân loại nợ nội bảng Bảng 2.8 Dấu hiệu nhận biết nhóm nợ VPBank Nhóm nợ Nhóm Tên gọi Nợ đủ Dấu hiệu nhận biết tiêu chuẩn - Nợ hạn đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn - Nợ hạn 10 ngày đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn - Nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều 15 quy định Nhóm Nợ cần ý - Nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; - Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng doanh nghiệp, tổ chức đơn vị kinh doanh phải có hồ sơ đánh giá khách hàng khả trả nợ đầy đủ nợ gốc lãi kỳ hạn điều chỉnh lần đầu); - Nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Điều 15 quy định Nhóm Nợ chuẩn tiêu - Nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; - Nợ gia hạn nợ lần đầu; - Nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; - Nợ thuộc trường hợp sau chưa thu hồi thời gian 30 ngày kể từ ngày có định thu hồi: - Khoản nợ vi phạm quy định khoản 1, 3, 4, 5, Điều 126 Luật TCTD; g - Khoản nợ vi phạm quy định khoản 1, 2, 3, Điều 127 Luật TCTD; - Khoản nợ vi phạm quy định khoản 1, 2, Điều 128 Luật TCTD; - Nợ thời hạn thu hồi theo kết luận tra; - Nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Điều 15 Quy định này; - Nợ phải phân loại vào Nhóm theo quy định Khoản Điều Quy định Nhóm Nợ nghi ngờ - Nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; - Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; - Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; - Khoản nợ quy định điểm c(iv) khoản Điều chưa thu hồi thời gian từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; - Nợ phải thu hồi theo kết luận tra thời hạn thu hồi theo kết luận tra đến 60 ngày mà chưa thu hồi được; - Nợ phân loại vào nhóm theo quy định Nhóm Nợ có khả Khoản Điều Quy định - Nợ hạn 360 ngày; vốn - Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; - Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai; h - Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn; - Khoản nợ quy định điểm c(iv) khoản Điều chưa thu hồi thời gian 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi - Nợ phải thu hồi theo kết luận tra thời hạn thu hồi theo kết luận tra 60 ngày mà chưa thu hồi được; - Nợ khách hàng TCTD NHNN cơng bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước bị phong tỏa vốn tài sản; - Nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều Quy định Điều 15 Thay đổi nhóm nợ VPBank xem xét phân loại khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro thấp trường hợp sau đây: b) Đối với nợ hạn, VPBank phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: (i) Khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc lãi bị hạn (kể lãi áp dụng nợ gốc hạn) nợ gốc lãi kỳ hạn trả nợ thời gian tối thiểu 03 (ba) tháng nợ trung dài hạn, 01 (một) tháng nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn; (ii) Có tài liệu, hồ sơ chứng minh việc khách hàng trả nợ; (iii) Đơn vị kinh doanh có đủ sở thơng tin, tài liệu đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn c) Đối với nợ cấu lại thời hạn trả nợ, VPBank phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: i (i) Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại thời gian tối thiểu 03 tháng nợ trung dài hạn, 01 (một) tháng nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn cấu lại; (ii) Có tài liệu, hồ sơ chứng minh việc khách hàng trả nợ; (iii) Đơn vị kinh doanh có đủ sở thông tin, tài liệu để đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn cấu lại VPBank chuyển khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro cao trường hợp sau đây: a) Xảy biến động bất lợi môi trường, lĩnh vực kinh doanh tác động tiêu cực trực tiếp đến khả trả nợ khách hàng (thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh, môi trường kinh tế); b) Các tiêu khả sinh lời, khả tốn, tỷ lệ nợ vốn, dịng tiền, khả trả nợ khách hàng suy giảm liên tục có biến động lớn theo chiều hướng suy giảm qua 03 lần đánh giá, phân loại nợ liên tục; c) Khách hàng không cung cấp đầy đủ, kịp thời trung thực thơng tin tài theo yêu cầu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước để đánh giá khả trả nợ khách hàng d) Khoản nợ phân loại vào nhóm 2, nhóm 3, nhóm theo quy định điểm a, b c khoản từ 01 (một) năm trở lên không đủ điều kiện phân loại vào nhóm nợ có rủi ro thấp e) Nợ mà hành vi cấp tín dụng bị xử phạt vi phạm hành theo quy định pháp luật Điều 18 Xác định số tiền trích lập dự phịng cụ thể Tài sản bảo đảm để khấu trừ tính số tiền dự phịng cụ thể (R) quy định khoản Điều phải đáp ứng đầy đủ điều kiện sau: a) VPBank có quyền xử lý tài sản bảo đảm theo hợp đồng bảo đảm theo quy định pháp luật khách hàng không thực nghĩa vụ theo cam kết ký kết khách hàng với VPBank; j b) Thời gian xử lý tài sản bảo đảm theo dự kiến không 01 (một) năm tài sản bảo đảm bất động sản không 02 (hai) năm tài sản bảo đảm bất động sản, kể từ VPBank có quyền thực xử lý tài sản bảo đảm; c) Tài sản bảo đảm phải đáp ứng đầy đủ điều kiện theo quy định pháp luật giao dịch bảo đảm Quy định bảo đảm tín dụng VPBank; d) Tài sản bảo đảm quy định điểm d khoản Điều phải định giá tổ chức có chức thẩm định giá theo quy định pháp luật trường hợp sau đây: (i) Tài sản bảo đảm có giá trị từ 50 tỷ đồng trở lên khoản nợ khách hàng người có liên quan tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định Điều 127 Luật tổ chức tín dụng; (ii) Tài sản bảo đảm có giá trị từ 200 tỷ đồng trở lên, trừ trường hợp quy định điểm d(i) khoản Kết định giá tài sản bảo đảm tổ chức có chức thẩm định giá theo quy định pháp luật tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi sử dụng để xác định giá trị tài sản bảo đảm khấu trừ tính số tiền trích lập dự phịng cụ thể có giá trị sử dụng tối đa 12 tháng kể từ ngày tổ chức có chức thẩm định giá theo quy định pháp luật ký văn định giá Trường hợp tổ chức có chức thẩm định giá không đủ khả định giá khơng có tổ chức có chức thẩm định giá định giá tài sản bảo đảm quy định điểm d(i), d(ii) khoản này, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực định giá theo quy định nội quy định điểm h khoản Điều Thông tư Trường hợp tài sản bảo đảm không đáp ứng đầy đủ điều kiện quy định điểm a, b, c, d khoản giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm phải coi khơng k Bảng 2.9 Tỷ lệ khấu trừ với loại tài sản bảo đảm STT Loại tài sản bảo đảm Tỷ lệ khấu trừ tối đa (%) (i) (ii) Tiền gửi khách hàng Đồng Việt Nam 100% Vàng miếng, trừ vàng miếng quy định điểm i khoản này; 95% tiền gửi khách hàng ngoại tệ (iii) Trái phiếu Chính phủ, cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá TCTD phát hành; thẻ tiết kiệm, chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khác phát hành: - Có thời hạn cịn lại năm: 95%; - Có thời hạn lại từ năm đến năm: 85%; - Có thời hạn cịn lại năm: 80% (iv) Chứng khoán TCTD khác phát hành niêm yết 95% 85% 80% 70% Sở giao dịch chứng khoán (v) (vi) Chứng khoán doanh nghiệp khác phát hành niêm yết 65% Sở giao dịch chứng khoán Chứng khoán chưa niêm yết Sở giao dịch chứng khốn, giấy tờ có giá, trừ khoản quy định điểm c khoản này, do: - TCTD có đăng ký niêm yết chứng khốn Sở giao dịch chứng khốn phát hành - TCTD khơng có đăng ký niêm yết chứng khoán Sở 50% 30% giao dịch chứng khoán phát hành (vii) Chứng khoán chưa niêm yết Sở giao dịch chứng khoán, giấy tờ có giá do: - Doanh nghiệp có đăng ký niêm yết chứng khoán Sở 30% giao dịch chứng khốn phát hành 10% l - Doanh nghiệp khơng có đăng ký niêm yết chứng khoán Sở giao dịch chứng khoán phát hành (viii) Bất động sản (gồm: đất đai, nhà, cơng trình xây dựng gắn 50% liền với đất đai, kể tài sản gắn liền với nhà, cơng trình xây dựng đó, tài sản khác gắn liền với đất đai, tài sản khác (ix) pháp luật quy định) Vàng miếng khơng có giá niêm yết, vàng khác loại tài sản bảo đảm khác m 30% Phụ lục 2: Một số quy định quy định 1029/2015/QĐi-TGĐ VPBank phê duyệt tín dụng VPBank Điều Bộ máy phê duyệt tín dụng Các cấp phê duyệt Bảng 2.10 Các cấp phê duyệt Cấp phê duyệt Tiêu chuẩn Thành phần HĐTD cấp cao Được quy định cụ thể Quy chế tổ chức hoạt động HĐTD khu vực Hội đồng tín dụng CGPD cấp A - Am hiểu lĩnh vực kinh - Thành doanh; viên HĐQT HĐQT định; - Có kinh nghiệm lĩnh vực - Tổng Giám đốc; tín dụng ngân hàng, kinh doanh - CGPD doanh nghiệp; khác HĐQT bổ nhiệm - Có kinh nghiệp quản lý/điều hành; - Đáp ứng đủ kỹ phê duyệt theo quy định CGPD B cấp C - Am hiểu lĩnh vực kinh - Thành viên Ban điều doanh; hành; - Có kinh nghiệm lĩnh vực - Giám đốc Vùng; tín dụng ngân hàng, kinh doanh - Giám đốc Khối; doanh nghiệp; - Đáp ứng đủ kỹ phê duyệt theo quy định CGPD cấp D - CGPD, cán khác HĐQT/TGĐ bổ nhiệm - Am hiểu lĩnh vực kinh - Giám đốc Vùng/Chi doanh; nhánh/ - Có kinh nghiệm lĩnh vực Phòng giao dịch/ Trung tâm; tín dụng ngân hàng, kinh doanh - Giám đốc Khối; doanh nghiệp; - Cán khác TGĐ bổ nhiệm n Tổ chức hoạt động chế định HĐTD cấp quy định Quy chế tổ chức hoạt động HĐTD Danh sách thành viên HĐTD cấp cao HĐTD khu vực HĐQT ban hành theo thời kỳ VPBank tiến tới chế phê duyệt tín dụng tập trung tồn hệ thống theo lộ trình thích hợp Theo đó, định phê duyệt tín dụng (trừ khoản cấp tín dụng bảo đảm 100% sổ tiết kiệm, số dư tài khoản, GTCG VPBank phát hành) không thực Khối kinh doanh Trong thời kỳ, tùy thuộc cấu tổ chức VPBank yêu cầu công tác phê duyệt tín dụng, HĐQT xem xét phê duyệt thành lập Ủy ban/Ban tín dụng thực phê duyệt khoản cấp tín dụng theo phân khúc khách hàng và/hoặc tiêu chí cụ thể, có cấu tổ chức hoạt động riêng HĐQT chấp nhận Điều Phân cấp phê duyệt HĐQT phê duyệt trường hợp Pháp luật quy định bắt buộc HĐQT phê duyệt trường hợp khác bao gồm: a) Các giao dịch thuộc thẩm quyền ĐHĐCĐ giao lại cho HĐQT; b) Các trường hợp hạn chế cấp tín dụng theo quy định pháp luật hành; c) Các trường hợp thuộc vị “khơng cấp tín dụng” quy định Khuôn khổ vị rủi ro hành VPBank; d) Các trường hợp khác theo quy định pháp luật HĐTD cấp: a) Phê duyệt khoản cấp tín dụng/thay đổi nội dung cấp tín dụng theo thẩm quyền quy định Phụ lục 01 kèm Quy định b) Phê duyệt khoản cấp tín dụng/thay đổi nội dung cấp tín dụng có rủi ro cao đây: (i) Các khoản cấp tín dụng thuộc vị rủi ro tín dụng “khơng khuyến khích” quy định Khuôn khổ vị rủi ro hành VPBank; (ii) Khoản cho vay tương đương cho vay khơng có TSBĐ thiếu TSBĐ (trừ khoản cho vay không TSBĐ theo sản phẩm cho vay tiêu dùng khơng có TSBĐ, cho vay tín chấp, thấu chi phát hành thẻ tín o dụng,… thực theo quy định riêng sản phẩm/chương trình này); (iii) Khoản cho vay tương đương cho vay bảo đảm(một phần tồn bộ) hàng hóa, máy móc thiết bị, nhà xưởng sản xuất, quyền địi nợ, cổ phiếu/cổ phần/phần vốn góp; (iv) Các khoản thuộc vùng “khơng cấp tín dụng” theo xếp hạng khách hàng c) Phê duyệt tất ngoại lệ/khác biệt so với quy định/sản phẩm phạm vi thẩm quyền phê duyệt quy định Phụ lục 01 kèm Quy định Ngoại lệ/ khác biệt thuộc thẩm quyền HĐTD cấp theo quy định điểm bao gồm ngoại lệ/ khác biệt thuộc thẩm quyền phê duyệt chức danh/CGPD khác quy định văn bản/quy định/sản phẩm VPBank Trước phê duyệt khoản cấp tín dụng có ngoại lệ/khác biệt này, tùy trường hợp, HĐTD cấp u cầu khơng u cầu ĐƠn vị trình phê duyệt ngoại lê/khác biệt chức danh/CGPD tương ứng theo văn bản/quiy định/ sản phẩm liên quan Chuyên gia phê duyệt (CGPD) cấp: a) CGPD cấp phê duyệt khoản cấp tín dụng/thay đổi nội dung cấp tín dụng theo thẩm quyền quy định Phụ lục 01 kèm Quy định này, trừ khoản cấp tín dụng bảo đảm (một phần toàn bộ) sổ tiết kiệm, số dư tài khoản, GTCG TCTD khác phát hành phải CGPD cấp A trở lên phê duyệt b) CGPD phê duyệt giải ngân định phê duyệt phạm vi Mức/HMTD phê duyệt không vượt thẩm quyền quy định Phụ lục 01 kèm Quy định đảm bảo việc phê duyệt giải ngân tuân thủ điều kiện cấp có thẩm quyền phê duyệt, kiểm soát mức độ rủi ro giao dịch c) Các CPGD cấp D phê duyệt khoản cấp tín dụng bảo đảm 100% sổ tiết kiệm, số dư tài khoản, GTCG VPBank phát hành phê duyệt giải ngân theo thẩm quyền quy định Phụ lục 01 kèm Quy định p d) CGPD cấp D gồm Trưởng Đơn vị đề xuất cấp tín dụng (phòng Giao dịch/Chi nhánh/Trung tâm thuộc Khối kinh doanh), Giám đốc Vùng, Giám đốc Khối kinh doanh, Giám đốc Khối Tín dụng, CGPD cơng nhận đương nhiên mà khơng cần có định bổ nhiệm cá nhân khác TGĐ định bổ nhiệm e) Các CGPD CPC UW thực phê duyệt tín dụng phát sinh Đơn vị đề xuất cấp tín dụng khu vực theo phân công TGĐ thời kỳ f) Thẩm quyền phê duyệt ngoại lệ/khác biệt (i) CGPD cấp A phê duyệt tất ngoại lệ/khác biệt so với quy định/ sản phẩm (ii) CGPD cấp B1 phê duyệt khoản cấp tín dụng có ngoại lệ/khác biệt so với quy định/ sản phẩm phê duyệt khác biệt tỷ lệ cấp tín dụng giá trị TSBĐ tỷ lệ bảo đảm/ ký quỹ L/C và/hoặc bảo lãnh mức khác biệt khong vượt 15% so với quy định (iii) CGPD cấp B2 phê duyệt khoản cấp tín dụng có ngoại lệ/khác biệt so với quy định/sản phẩm không bao gồm giảm tỷ lệ bảo đảm/ ký quỹ L/C và/hoặc bảo lãnh thấp mức tối thiểu so với quy định VPBank, phê duyệt khác biệt tỷ lệ cấp tín dụng giá trị TSBĐ , CGPD cấp B2 không phê duyệt mức khác biệt vượt 10% so với quy định đồng thời đảm bảo không vượt tỷ lệ 85% (iv) CGPD cấp C1 phê duyệt khoản cấp tín dụng có ngoại lệ/khác biệt so với quy định/sản phẩm không bao gồm giảm tỷ lệ bảo đảm/ký quỹ L/C và/hoặc bảo lãnh thấp mức tối thiểu so với quy định VPBank, phê duyệt khác biệt tỷ lệ cấp tín dụng giá trị TSBĐ, CGPD cấp C1 không phê duyệt mức khác biệt vượt 5% so với quy định đồng thời đảm bảo không vượt tỷ lệ 85% (v) Các CGPD cấp C (trừ C1) tuyệt đối tuân thủ quy định nghiệp vụ sản phẩm/ chương trình tín dụng ban hành phép phê q duyệt ngoại lệ/khác biệt trường hợp sản phẩm/chương trình tín dụng có quy định cấp phê duyệt phê duyệt ngoại lệ/khác biệt Phụ lục 3: Một số quy định Quy định số 36/2014/QĐi-TGĐ Điều Các trường hợp sử dụng dịch vụ định giá Công ty thẩm định giá độc lập bên Các trường hợp bắt buộc sử dụng dịch vụ định giá Công ty thẩm định giá độc lập bên ngoài: Các tài sản bảo đảm theo quy định bắt buộc phải th cơng ty có chức thẩm định giá theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN Ngân hàng nhà nước Việt Nam ban hành ngày 21/01/2013 (chi tiết quy định Điểm d Khoản Điều 12 Thông tư này) cụ thể sau: a) Tài sản bảo đảm bất động sản, tài sản bảo đảm khác (ngoại trừ vàng miếng, trái phiếu Chính phủ niêm yết Sở giao dịch chứng khoán, chứng khoán doanh nghiệp kể TCTD phát hành) có giá trị từ 50 tỷ đồng trở lên khoản nợ khách hàng người có liên quan tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định Luật tổ chức tín dụng b) Tài sản bảo đảm bất động sản, tài sản bảo đảm khác (ngoại trừ vàng miếng, trái phiếu Chính phủ niêm yết Sở giao dịch chứng khoán, chứng khoán doanh nghiệp kể TCTD phát hành) có giá trị từ 50 tỷ đồng trở lên (trừ trường hợp tài sản bảo đảm thuộc Điểm a Khoản Điều này) Các trường hợp xem xét sử dụng dịch vụ định giá Cơng ty thẩm định giá độc lập bên ngồi: a) Loại tài sản xem xét sử dụng dịch vụ định giá Công ty thẩm định giá độc lập bên ngồi: i Máy móc thiết bị; Dây chuyền sản xuất; Phương tiện vận tải chuyên dụng (tàu sông, tàu biển, …); Phương tiện thi công chuyên dụng (máy xây dựng); ii Quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất Nhà xưởng/Nhà văn phòng, cơng trình phụ trợ; Cao ốc văn phịng cho thuê/khách sạn/tòa nhà hỗn r hợp/trung tâm thương mại; Sân golf; Bất động sản dự án (khu dự án vui chơi, giải trí, thể thao du lịch, resort nghỉ dưỡng) iii Các tài sản khác có tính đặc thù cao, khó định giá (như Nhà máy thủy điện, hang hóa đặc thù,…) iv Các trường hợp khác, Đơn vị kinh doanh nhận thấy việc định giá TSBĐ đơn vị nội Prosland không hợp lý thời gian thực kéo dài quy định b) Thủ tục phê duyệt/đồng ý sứ dụng dịch vụ định giá Công ty thẩm định giá độc lập bên ngoài: Cấn thủ tục sau: i Trưởng/ phó Phịng Quản lý Tài sản Bảo đảm HO/Phía Nam xác nhận TSBĐ loại tài sản VPBank chưa có đủ khả sở để định giá (xác nhận email/ văn bản); ii Có ý kiến đạo (bằng email/ văn bản) cỉa HĐQT/TGĐ/Hội đồng xử lý nợ việc sử dụng dịch vụ định giá Công ty thẩm định giá độc lập bên – việc định giá TSBĐ phục vụ xử lý nợ; iii Có ý kiến đạo (bằng email/ văn bản) TGĐ/Giám đốc Khối tín dụng/Hội đồng tín dụng cấp yêu cầu đồng ý sử dụng dịch vụ định giá Cơng ty có chức thẩm định giá độc lập bên VPBank – việc định giá TSBĐ phục vụ cấp tín dụng bình thường s ... đến QTRR hoạt động cấp tín dụng, quy định QTRR thực tiễn áp dụng quy định VPBank QTRR hoạt động cấp tín dụng Đối tượng nghiên cứu luận văn bao gồm quy định pháp luật, NHNN QTRR hoạt động cấp tín. .. Nhóm quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động cấp tín dụng, (ii) Nhóm quy định đảm bảo cấp tín dụng nhằm quản trị rủi ro cấp tín dụng, (iv) Nhóm quy định xử lý hậu rủi ro hoạt động cấp tín dụng. .. 2.2.2 Thực trạng áp dụng quy định quản trị rủi ro hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng VPBank 45 2.3 Đánh giá chung áp dụng quy định quản trị rủi ro hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng VPBank